Einhaltung von EBA-Leitlinien und Empfehlungen durch die EZB
Die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (European Banking Authority – EBA) und der Gemeinsame Ausschuss der europäischen Aufsichtsbehörden geben Leitlinien und Empfehlungen im Bereich der Bankenaufsicht heraus. Die zuständigen Behörden müssen die EBA informieren, ob sie diesen nachkommen oder nachzukommen beabsichtigen, wie in Artikel 16 der Verordnung Nr. 1093/2010 zur Errichtung einer Europäischen Bankenaufsichtsbehörde vorgesehen. Wenn eine Behörde ihnen nicht nachkommt oder nicht beabsichtigt, ihnen nachzukommen, muss sie die Gründe dafür angeben.
In der nachfolgenden Tabelle sind die Leitlinien und Empfehlungen aufgelistet, die für die EZB gelten, seitdem sie am 4. November 2014 ihre Aufsichtsaufgaben übernommen hat. Sie enthält außerdem das jeweilige Datum, an dem die EZB die EBA informiert hat, ob sie die Leitlinien und Empfehlungen einhält bzw. beabsichtigt, diese einzuhalten.
Die Website der EBA ist die offizielle Quelle für Informationen zu den Leitlinien und Empfehlungen der EBA. Die EBA veröffentlicht zusammen mit jeder Leitlinie bzw. Empfehlung eine Tabelle mit Informationen zu deren Einhaltung. Auch ihr Annual Report enthält einen Abschnitt, der die Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen ihrer Leitlinien und Empfehlungen behandelt („Regulatory Compliance of Guidelines and Recommendations“).
Antworten der EZB zur Einhaltung von EBA-Leitlinien und -empfehlungen
EBA-Leitlinien
Gemeinsame Leitlinien
Empfehlungen
| Nummer | EBA-Leitlinie | Datum der Mitteilung der EZB über die Einhaltung oder beabsichtigte Einhaltung an die EBA |
|---|---|---|
| EBA/GL/2021/01 | Leitlinien zur Festlegung der Bedingungen für die Anwendung der alternativen Behandlung von Risikopositionen von Instituten im Zusammenhang mit „Triparty-Rückkaufsvereinbarungen“ nach Artikel 403 Absatz 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 für Großkreditzwecke | 21.05.2021 |
| EBA/GL/2020/15 | Leitlinien zur Änderung der Leitlinien EBA/GL/2020/02 zu gesetzlichen Moratorien und Moratorien ohne Gesetzesform für Darlehenszahlungen vor dem Hintergrund der COVID-19-Krise | 28.01.2021 |
| EBA/GL/2020/14 | Leitlinien zur Festlegung und Offenlegung von Indikatoren für die globale systemische Relevanz | 08.02.2021 |
| EBA/GL/2020/13 | Leitlinien zu den angemessenen Teilgruppen branchenbezogener Risikopositionen, auf die zuständige oder benannte Behörden gemäß Artikel 133 Absatz 5 Buchstabe f der Richtlinie 2013/36/EU einen Systemrisikopuffer anwenden können | 28.05.2021 |
| EBA/GL/2020/12 | Leitlinien zur Änderung der Leitlinien EBA/GL/2018/01 zur einheitlichen Offenlegung gemäß Artikel 473a der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) in Bezug auf Übergangsbestimmungen zur Verringerung der Auswirkungen der Einführung des IFRS 9 auf die Eigenmittel zwecks Sicherstellung der Einhaltung der infolge der COVID-19-Pandemie kurzfristig vorgenommenen Anpassungen („Quick-Fix“) der CRR | 27.01.2021 |
| EBA/GL/2020/11 | Leitlinien zu aufsichtlichen Meldungen und Offenlegungspflichten in Übereinstimmung mit den infolge der COVID-19-Pandemie kurzfristig vorgenommenen Anpassungen („Quick-Fix“) der CRR | 27.01.2021 |
| EBA/GL/2020/10 | Leitlinien zum pragmatischen Ansatz für den aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozess 2020 vor dem Hintergrund der COVID-19-Krise | 14.09.2020 |
| EBA/GL/2020/09 | Leitlinien zur Behandlung struktureller Fremdwährungspositionen gemäß Artikel 352 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) | 18.12.2020 |
| EBA/GL/2020/08 | Leitlinien zur Änderung der Leitlinien EBA/GL/2020/02 zu gesetzlichen Moratorien und Moratorien ohne Gesetzesform für Darlehenszahlungen vor dem Hintergrund der COVID-19-Krise | 24.07.2020 |
| EBA/GL/2020/07 | Leitlinien zur Meldung und Offenlegung von Risikopositionen, die Maßnahmen im Zusammenhang mit der COVID-19-Krise unterliegen | 04.08.2020 |
| EBA/GL/2020/06 | Leitlinien für die Kreditvergabe und Überwachung | 17.08.2020 |
| EBA/GL/2020/05 | Leitlinien betreffend Kreditrisikominderung für Institute, die den IRB-Ansatz einschließlich eigener LGD-Schätzungen anwenden | 06.10.2020 |
| EBA/GL/2020/04 | Leitlinien für die Bestimmung der gewichteten durchschnittlichen Laufzeit der Tranche gemäß Artikel 257 Absatz 1 Buchstabe a der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 | 09.06.2020 |
| EBA/GL/2020/03 | Leitlinien zur Gleichwertigkeit von Geheimhaltungsvorschriften | 16.10.2020 |
| EBA/GL/2020/02 | Leitlinien zu gesetzlichen Moratorien und Moratorien ohne Gesetzesform für Darlehenszahlungen vor dem Hintergrund der Covid-19-Krise | 24.07.2020 |
| EBA/GL/2019/05 | Leitlinien für harmonisierte Definitionen und Vorlagen für Finanzierungspläne | 30.04.2020 |
| EBA/GL/2019/04 | Leitlinien für das Management von IKT- und Sicherheitsrisiken | 12.01.2021 |
| EBA/GL/2019/03 | Leitlinien für die einem Konjunkturabschwung angemessene LGD-Schätzung | 16.07.2019 |
| EBA/GL/2019/02 | Leitlinien zu Auslagerungen | 16.08.2019 |
| EBA/GL/2019/01 | Leitlinien zur Festlegung von mit hohem Risiko verbundenen Risikopositionsarten | 03.05.2019 |
| EBA/GL/2018/10 | Leitlinien über die Offenlegung von notleidenden und gestundeten Risikopositionen | 12.01.2021 |
| EBA/GL/2018/09 | Leitlinien zu den STS-Kriterien für Nicht-ABCP-Verbriefungen | 29.05.2019 |
| EBA/GL/2018/08 | Leitlinien zu den STS-Kriterien für ABCP-Verbriefungen | 29.05.2019 |
| EBA/GL/2018/06 | Leitlinien über das Management notleidender und gestundeter Risikopositionen | 01.07.2019 |
| EBA/GL/2018/04 | Leitlinien zu den Stresstests der Institute | 15.02.2019 |
| EBA/GL/2018/03 | Überarbeitete Leitlinien zu gemeinsamen Verfahren und Methoden für den aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozess (SREP) sowie für die aufsichtlichen Stresstests | 15.02.2019 |
| EBA/GL/2018/02 | Leitlinien zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos bei Geschäften des Anlagebuchs | 01.07.2019 |
| EBA/GL/2018/01 | Leitlinien zur einheitlichen Offenlegung gemäß Artikel 473a der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) in Bezug auf Übergangsbestimmungen zur Verringerung der Auswirkungen der Einführung des IFRS 9 auf die Eigenmittel | 07.02.2018 |
| EBA/GL/2017/16 | Leitlinien zur PD- und LGD-Schätzung und zur Behandlung ausgefallener Risikopositionen | 20.06.2018 |
| EBA/GL/2017/15 | Leitlinien zu verbundenen Kunden | 12.04.2018 |
| EBA/GL/2017/14 | Leitlinien zur Beaufsichtigung bedeutender Zweigstellen | 20.03.2018 |
| EBA/GL/2017/11 | Leitlinien zur internen Governance | 22.05.2018 |
| EBA/GL/2017/06 | Leitlinien zur Kreditrisikomanagementpraxis und zur Bilanzierung erwarteter Kreditverluste von Kreditinstituten | 18.01.2018 |
| EBA/GL/2017/05 | Leitlinien für die IKT-Risikobewertung im Rahmen des aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozesses (SREP) | 04.01.2018 |
| EBA/GL/2017/01 | Leitlinien zur Offenlegung der Liquiditätsdeckungsquote zur Ergänzung der Offenlegung des Liquiditätsrisikomanagements gemäß Artikel 435 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 | 01.10.2017 |
| EBA/GL/2016/11 | Leitlinien zu den Offenlegungspflichten gemäß Teil 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 | 18.08.2017 |
| EBA/GL/2016/10 | Leitlinien zu für SREP erhobene ICAAP- und ILAAP Informationen | 17.02.2017 |
| EBA/GL/2016/09 | Leitlinien zu Berichtigungen der modifizierten Duration von Schuldtiteln gemäß Artikel 340 Absatz 3 Unterabsatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 | 06.03.2017 |
| EBA/GL/2016/08 | Leitlinien zur außervertraglichen Kreditunterstützung bei Verbriefungstransaktionen | 23.01.2017 |
| EBA/GL/2016/07 | Leitlinien zur Anwendung der Ausfalldefinition gemäß Artikel 178 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013. | 27.12.2017 |
| EBA/GL/2016/05 | Leitlinien für die Kommunikation zwischen den für die Beaufsichtigung von Kreditinstituten zuständigen Behörden und den Abschlussprüfern und Prüfungsgesellschaften, die die Abschlussprüfung bei diesen Instituten durchführen | 05.01.2017 |
| EBA/GL/2016/04 | Leitlinien zu Stresstests von Einlagensicherungssystemen gemäß der Richtlinie 2014/49/EU | 15.12.2016 |
| EBA/GL/2016/03 | Leitlinien zur Bereitstellung von Informationen in zusammengefasster oder allgemeiner Form für die Zwecke von Artikel 84 Absatz 3 der Richtlinie 2014/59/EU | 14.09.2016 |
| EBA/GL/2016/01 | Überarbeitete Leitlinien zur weiteren Festlegung der Indikatoren für die globale systemische Relevanz und deren Offenlegung | 06.07.2017 |
| EBA/GL/2015/22 | Leitlinien für eine solide Vergütungspolitik gemäß Artikel 74 Absatz 3 und Artikel 75 Absatz 2 der Richtlinie 2013/36/EU und Angaben gemäß Artikel 450 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 | 05.08.2016 |
| EBA/GL/2015/21 | Leitlinien zu den Mindestkriterien für einen Reorganisationsplan | 19.07.2016 |
| EBA/GL/2015/20 | Leitlinien über Obergrenzen für Risikopositionen gegenüber Schattenbankunternehmen, die außerhalb eines Regelungsrahmens Banktätigkeiten ausüben, gemäß Artikel 395 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 | 03.08.2016 |
| EBA/GL/2015/17 | Leitlinien zur Festlegung der Voraussetzungen für die Gewährung gruppeninterner finanzieller Unterstützung gemäß Artikel 23 der Richtlinie 2014/59/EU | 05.02.2016 |
| EBA/GL/2015/16 | Leitlinien zur Anwendung vereinfachter Anforderungen nach Artikel 4 Absatz 5 der Richtlinie 2014/59/EU | 12.01.2016 |
| EBA/GL/2015/09 | Leitlinien zu Zahlungsverpflichtungen gemäß der Richtlinie 2014/49/EU über Einlagensicherungssysteme | 18.12.2015 |
| EBA/GL/2015/08 | Leitlinien zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos bei Geschäften des Anlagebuchs | 24.11.2015 |
| EBA/GL/2015/07 | Leitlinien zur Interpretation der Umstände, unter denen ein Institut gemäß Artikel 32 Absatz 6 der Richtlinie 2014/59/EU als ausfallend oder wahrscheinlich ausfallend zu betrachten ist | 06.10.2015 |
| EBA/GL/2015/03 | Leitlinien zu den Bedingungen für die Prüfung der Anwendung von Frühinterventionsmaßnahmen gemäß Artikel 27 Absatz 4 der Richtlinie 2014/59/EU | 23.09.2015 |
| EBA/GL/2015/02 | Leitlinien zur Mindestliste der qualitativen und quantitativen Indikatoren des Sanierungsplans | 01.09.2015 |
| EBA/GL/2014/14 | Leitlinien zur Wesentlichkeit, zu Geschäftsgeheimnissen und vertraulichen Informationen sowie zur Häufigkeit der Offenlegung gemäß den Artikeln 432 Absatz 1, 432 Absatz 2 und 433 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (drei Mandate) | 05.06.2015 |
| EBA/GL/2014/13 | Leitlinien zu gemeinsamen Verfahren und Methoden für den aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozess (SREP) | 02.04.2015 |
| EBA/GL/2014/10 | Leitlinien für die Kriterien zur Festlegung der Anwendungsvoraussetzungen für Artikel 131 Absatz 3 der Richtlinie 2013/36/EU (CRD) in Bezug auf die Bewertung von anderen systemrelevanten Instituten (A-SRI) | 01.04.2015 |
| Nummer | Leitlinie | Datum der Mitteilung der EZB über die Einhaltung oder beabsichtigte Einhaltung an die EBA |
|---|---|---|
| EBA/GL/2017/12 | Gemeinsame Leitlinien zur Bewertung der Eignung von Mitgliedern des Leitungsorgans und Inhabern von Schlüsselfunktionen gemäß Richtlinie 2013/36/EU und Richtlinie 2014/65/EU | 22.05.2018 |
| JC/GL/2016/01 | Gemeinsame Leitlinien zur aufsichtsrechtlichen Beurteilung des Erwerbs und der Erhöhung von qualifizierten Beteiligungen im Finanzsektor | 07.07.2017 |
| JC/GL/2014/01 | Gemeinsame Leitlinien über die Angleichung der Aufsichtspraxis in Bezug auf die Einheitlichkeit von Kooperationsvereinbarungen für die Beaufsichtigung von Finanzkonglomeraten | 08.01.2021 |
| Nummer | EBA-Empfehlung | Datum der Mitteilung der EZB über die Einhaltung oder beabsichtigte Einhaltung an die EBA |
|---|---|---|
| EBA/REC/2018/03 | Empfehlungen zur Änderung der Empfehlungen EBA/REC/2015/01 zur Gleichwertigkeit von Geheimhaltungsvorschriften | 05.08.2019 |
| EBA/REC/2018/01 | Empfehlungen zur Änderung der Empfehlungen EBA/REC/2015/01 zur Gleichwertigkeit von Geheimhaltungsvorschriften | 31.10.2018 |
| EBA/REC/2017/03 | Empfehlungen zur Auslagerung an Cloud-Anbieter | 20.06.2018 |
| EBA/REC/2017/02 | Empfehlung zur Erfassung von Unternehmen im Gruppensanierungsplan | 26.03.2018 |
| EBA/REC/2017/01 | Empfehlungen zur Änderung der Empfehlungen EBA/REC/2015/01 zur Gleichwertigkeit von Geheimhaltungsvorschriften (zur Änderung der Empfehlungen EBA/REC/2017/01) | 12.01.2017 |
| EBA/REC/2015/01 (geänderte Fassung) | Empfehlungen zur Gleichwertigkeit von Geheimhaltungsvorschriften | 02.04.2015 |
Stand: 20. Januar 2021