Einhaltung von Leitlinien und Empfehlungen der EBA
Die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (European Banking Authority – EBA) und der Gemeinsame Ausschuss der europäischen Aufsichtsbehörden veröffentlichen Leitlinien und Empfehlungen zu bankenaufsichtlichen Themen. Gemäß Artikel 16 der Verordnung Nr. 1093/2010 zur Errichtung einer Europäischen Bankenaufsichtsbehörde müssen die zuständigen Behörden die EBA informieren, ob sie diese Leitlinien und Empfehlungen bereits einhalten oder beabsichtigen, dies zu tun. Wenn nicht, müssen sie die Nichteinhaltung begründen.
Die nachfolgende Tabelle enthält jene Leitlinien und Empfehlungen, die für die EZB gelten, seitdem sie am 4. November 2014 ihre Aufgaben im Bereich Bankenaufsicht übernommen hat. Darüber hinaus kann der Tabelle entnommen werden, wann die EZB die EBA darüber informiert hat, dass sie die Leitlinien und Empfehlungen einhält bzw. dies beabsichtigt.
Offizielle Quelle für Informationen zu EBA-Leitlinien und -Empfehlungen ist die Website der EBA. Die EBA veröffentlicht zusammen mit jeder Leitlinie bzw. Empfehlung eine Tabelle mit Informationen zu deren Einhaltung.
EBA-Leitlinien
| Nummer | EBA-Leitlinien | Datum der Mitteilung der EZB über die (beabsichtigte) Einhaltung an die EBA |
|---|---|---|
Leitlinien zur Nutzung von Anwendungen für den Fern-Kundenannahmeprozess | 02.06.2023 | |
Leitlinien zur Steuerung von Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken bei Geschäften des Anlagebuchs | 17.04.2023 | |
| EBA/GL/2022/13 | Leitlinien zur Änderung der Leitlinien EBA/GL/2018/10 über die Offenlegung von notleidenden und gestundeten Risikopositionen | 13.01.2023 |
| EBA/GL/2022/12 | Leitlinien zur Änderung der Leitlinien EBA/GL/2020/14 zur Festlegung und Offenlegung von Indikatoren für die globale systemische Relevanz | 10.01.2023 |
| EBA/GL/2022/08 | Leitlinien zur Datenerfassung im Hinblick auf Personen mit hohem Einkommen gemäß der Richtlinie 2013/36/EU und der Richtlinie (EU) 2019/2034 | 29.11.2022 |
| EBA/GL/2022/06 | Leitlinien für den Vergleich der Vergütungspraktiken, des geschlechtsspezifischen Lohngefälles und der gebilligten höheren Höchstwerte für das Verhältnis gemäß der Richtlinie 2013/36/EU | 29.11.2022 |
| EBA/GL/2022/04 | Leitlinien zur Gleichwertigkeit von Geheimhaltungsvorschriften | 11.08.2022 |
| EBA/GL/2022/03 | Leitlinien zu gemeinsamen Verfahren und Methoden für den aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozess (Supervisory Review and Evaluation Process, SREP) sowie für die aufsichtlichen Stresstests | 07.12.2022 |
| EBA/GL/2022/01 | Leitlinien zur Verbesserung der Abwicklungsfähigkeit für Institute und Abwicklungsbehörden | 08.06.2022 |
| EBA/GL/2021/15 | Leitlinien für die Zusammenarbeit und den Informationsaustausch zwischen den für die prudentielle Aufsicht zuständigen Behörden, den für die Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zuständigen Aufsichtsbehörden und zentralen Meldestellen gemäß Richtlinie 2013/36/EU | 08.07.2022 |
| EBA/GL/2021/12 | Leitlinien zu einer gemeinsamen Bewertungsmethode für die Erteilung der Zulassung von Kreditinstituten gemäß Artikel 8 Absatz 5 der Richtlinie 2013/36/EU | 06.04.2022 |
| EBA/GL/2021/11 | Leitlinien zu Sanierungsplanindikatoren gemäß Artikel 9 der Richtlinie 2014/59/EU | 02.02.2022 |
| EBA/GL/2021/10 | Leitlinien zu Stresstests von Einlagensicherungssystemen gemäß der Richtlinie 2014/49/EU zur Aufhebung und Ersetzung der Leitlinien EBA/GL/2016/04 | 31.01.2022 |
| EBA/GL/2021/09 | Leitlinien zur Festlegung der Kriterien für die Beurteilung der Ausnahmefälle, in denen Institute die Großkreditobergrenzen gemäß Artikel 395 Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 überschreiten, und des Zeitraums und der Maßnahmen zur Wiederherstellung deren Einhaltung gemäß Artikel 396 Absatz 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 | 17.12.2021 |
| EBA/GL/2021/08 | Leitlinie für die Überwachung des Schwellenwertes und sonstiger Verfahrensaspekte bezüglich der Einrichtung eines zwischengeschalteten EU-Mutterunternehmens gemäß Artikel 21b der Richtlinie 2013/36/EU | 18.02.2022 |
| EBA/GL/2021/07 | Leitlinien zu Kriterien für die Verwendung der in das Risikomessmodell einfließenden Daten nach Artikel 325bc der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 | 06.10.2021 |
| EBA/GL/2021/06 | Gemeinsame Leitlinien der ESMA und der EBA zur Bewertung der Eignung von Mitgliedern des Leitungsorgans und Inhabern von Schlüsselfunktionen gemäß Richtlinie 2013/36/EU und Richtlinie 2014/65/EU | 29.12.2021 |
| EBA/GL/2021/05 | Leitlinien zur internen Governance gemäß Richtlinie 2013/36/EU | 08.12.2021 |
| EBA/GL/2021/04 | Leitlinien für solide Vergütungspolitik gemäß Richtlinie 2013/36/EU | 08.12.2021 |
| EBA/GL/2021/01 | Leitlinien zur Festlegung der Bedingungen für die Anwendung der alternativen Behandlung von Risikopositionen von Instituten im Zusammenhang mit „Triparty-Rückkaufsvereinbarungen“ nach Artikel 403 Absatz 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 für Großkreditzwecke | 28.06.2021 |
| EBA/GL/2020/15 | Leitlinien zur Änderung der Leitlinien EBA/GL/2020/02 zu gesetzlichen Moratorien und Moratorien ohne Gesetzesform für Darlehenszahlungen vor dem Hintergrund der COVID-19-Krise | 28.01.2021 |
| EBA/GL/2020/14 | Leitlinien zur Festlegung der Indikatoren für die globale systemische Relevanz und deren Offenlegung | 08.02.2021 |
| EBA/GL/2020/13 | Leitlinien zu den geeigneten Teilgruppen sektoraler Risikopositionen, auf die zuständige oder benannte Behörden gemäß Artikel 133 Absatz 5 Buchstabe f der Richtlinie 2013/36/EU einen Systemrisikopuffer anwenden können | 05.07.2023 |
| EBA/GL/2020/12 | Leitlinien zur Änderung der Leitlinien EBA/GL/2018/01 zur einheitlichen Offenlegung gemäß Artikel 473a der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) in Bezug auf Übergangsbestimmungen zur Verringerung der Auswirkungen der Einführung des IFRS 9 auf die Eigenmittel zwecks Sicherstellung der Einhaltung der infolge der COVID-19-Pandemie kurzfristig vorgenommenen Anpassungen („Quick-Fix“) der CRR | 27.01.2021 |
| EBA/GL/2020/11 | Leitlinien zu aufsichtlichen Meldungen und Offenlegungspflichten in Übereinstimmung mit den infolge der COVID-19-Pandemie kurzfristig vorgenommenen Anpassungen („Quick-Fix“) der CRR | 27.01.2021 |
| EBA/GL/2020/10 | Leitlinien zum pragmatischen Ansatz für den aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozess 2020 vor dem Hintergrund der COVID-19-Krise | 14.09.2020 |
| EBA/GL/2020/09 | Leitlinien zur Behandlung struktureller Fremdwährungspositionen gemäß Artikel 352 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) | 03.12.2021 |
| EBA/GL/2020/08 | Leitlinien zur Änderung der Leitlinien EBA/GL/2020/02 zu gesetzlichen Moratorien und Moratorien ohne Gesetzesform | 24.07.2020 |
| EBA/GL/2020/07 | Leitlinien zur Meldung und Offenlegung von Risikopositionen, die Maßnahmen im Zusammenhang mit der COVID-19-Krise unterliegen [AUFGEHOBEN] | 04.08.2020 |
| EBA/GL/2020/06 | Leitlinien für die Kreditvergabe und Überwachung | 30.08.2021 |
| EBA/GL/2020/05 | Leitlinien betreffend Kreditrisikominderung für Institute, die den IRB-Ansatz einschließlich eigener LGD-Schätzungen anwenden | 03.12.2021 |
| EBA/GL/2020/04 | Leitlinien für die Bestimmung der gewichteten durchschnittlichen Laufzeit der innerhalb der Tranche fälligen vertraglichen Zahlungen | 09.06.2020 |
| EBA/GL/2020/03 | Leitlinien zur Gleichwertigkeit von Geheimhaltungsvorschriften | 16.10.2020 |
| EBA/GL/2020/02 | Leitlinien zu gesetzlichen Moratorien und Moratorien ohne Gesetzesform für Darlehenszahlungen vor dem Hintergrund der COVID-19-Krise | 24.07.2020 |
| EBA/GL/2019/05 | Leitlinien für harmonisierte Definitionen und Vorlagen für Finanzierungspläne | 22.03.2021 |
| EBA/GL/2019/04 | Leitlinien für das Management von IKT- und Sicherheitsrisiken | 12.01.2021 |
| EBA/GL/2019/03 | Leitlinien für die einem Konjunkturabschwung angemessene LGD-Schätzung | 22.03.2021 |
| EBA/GL/2019/02 | Leitlinien zu Auslagerungen | 08.06.2022 |
| EBA/GL/2019/01 | Leitlinien zur Festlegung von mit hohem Risiko verbundenen Risikopositionsarten | 03.05.2019 |
| EBA/GL/2018/10 | Leitlinien über die Offenlegung von notleidenden und gestundeten Risikopositionen | 12.01.2021 |
| EBA/GL/2018/09 | Leitlinien zu den STS-Kriterien für Nicht-ABCP-Verbriefungen | 29.05.2019 |
| EBA/GL/2018/08 | Leitlinien zu den STS-Kriterien für ABCP-Verbriefungen | 29.05.2019 |
| EBA/GL/2018/06 | Leitlinien über das Management notleidender und gestundeter Risikopositionen | 01.07.2019 |
| EBA/GL/2018/04 | Leitlinien zu den Stresstests der Institute | 15.02.2019 |
| EBA/GL/2018/03 | Überarbeitete Leitlinien zu gemeinsamen Verfahren und Methoden für den aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozess (SREP) sowie für die aufsichtlichen Stresstests | 15.02.2019 |
| EBA/GL/2018/02 | Leitlinien zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos bei Geschäften des Anlagebuchs | 01.07.2019 |
| EBA/GL/2018/01 | Leitlinien zur einheitlichen Offenlegung gemäß Artikel 473a der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) in Bezug auf Übergangsbestimmungen zur Verringerung der Auswirkungen der Einführung des IFRS 9 auf die Eigenmittel | 07.02.2018 |
| EBA/GL/2017/16 | Leitlinien für die PD-Schätzung, die LGD-Schätzung und die Behandlung von ausgefallenen Risikopositionen | 22.03.2021 |
| EBA/GL/2017/15 | Leitlinien zu verbundenen Kunden | 12.04.2018 |
| EBA/GL/2017/14 | Leitlinien zur Beaufsichtigung bedeutender Zweigstellen | 20.03.2018 |
| EBA/GL/2017/11 | Leitlinien zur internen Governance | 22.05.2018 |
| EBA/GL/2017/06 | Leitlinien zur Kreditrisikomanagementpraxis und zur Bilanzierung erwarteter Kreditverluste von Kreditinstituten | 18.01.2018 |
| EBA/GL/2017/05 | Leitlinien für die IKT-Risikobewertung im Rahmen des aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozesses (SREP) | 04.01.2018 |
| EBA/GL/2017/01 | Leitlinien zur Offenlegung der Liquiditätsdeckungsquote zur Ergänzung der Offenlegung des Liquiditätsrisikomanagements gemäß Artikel 435 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 | 01.10.2017 |
| EBA/GL/2016/11 | Leitlinien zu den Offenlegungspflichten gemäß Teil 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 | 18.08.2017 |
| EBA/GL/2016/10 | Leitlinien zu für SREP erhobene ICAAP- und ILAAP Informationen | 17.02.2017 |
| EBA/GL/2016/09 | Leitlinien zu Berichtigungen der modifizierten Duration von Schuldtiteln gemäß Artikel 340 Absatz 3 Unterabsatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 | 06.03.2017 |
| EBA/GL/2016/08 | Leitlinien zur außervertraglichen Kreditunterstützung bei Verbriefungstransaktionen | 23.01.2017 |
| EBA/GL/2016/07 | Leitlinien zur Anwendung der Ausfalldefinition gemäß Artikel 178 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 | 22.03.2021 |
| EBA/GL/2016/05 | Leitlinien für die Kommunikation zwischen den für die Beaufsichtigung von Kreditinstituten zuständigen Behörden und den Abschlussprüfern und Prüfungsgesellschaften, die die Abschlussprüfung bei diesen Instituten durchführen | 05.01.2017 |
| EBA/GL/2016/04 | Leitlinien zu Stresstests von Einlagensicherungssystemen gemäß der Richtlinie 2014/49/EU | 15.12.2016 |
| EBA/GL/2016/03 | Leitlinien zur Bereitstellung von Informationen in zusammengefasster oder allgemeiner Form für die Zwecke von Artikel 84 Absatz 3 der Richtlinie 2014/59/EU | 14.09.2016 |
| EBA/GL/2016/01 | Überarbeitete Leitlinien zur weiteren Festlegung der Indikatoren für die globale systemische Relevanz und deren Offenlegung | 06.07.2017 |
| EBA/GL/2015/22 | Leitlinien für eine solide Vergütungspolitik gemäß Artikel 74 Absatz 3 und Artikel 75 Absatz 2 der Richtlinie 2013/36/EU und Angaben gemäß Artikel 450 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 | 05.08.2016 |
| EBA/GL/2015/21 | Leitlinien zu den Mindestkriterien für einen Reorganisationsplan | 19.07.2016 |
| EBA/GL/2015/20 | Leitlinien über Obergrenzen für Risikopositionen gegenüber Schattenbankunternehmen, die außerhalb eines Regelungsrahmens Banktätigkeiten ausüben, gemäß Artikel 395 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 | 03.08.2016 |
| EBA/GL/2015/17 | Leitlinien zur Festlegung der Voraussetzungen für die Gewährung gruppeninterner finanzieller Unterstützung gemäß Artikel 23 der Richtlinie 2014/59/EU | 05.02.2016 |
| EBA/GL/2015/16 | Leitlinien zur Anwendung vereinfachter Anforderungen nach Artikel 4 Absatz 5 der Richtlinie 2014/59/EU | 12.01.2016 |
| EBA/GL/2015/09 | Leitlinien zu Zahlungsverpflichtungen gemäß der Richtlinie 2014/49/EU über Einlagensicherungssysteme | 18.12.2015 |
| EBA/GL/2015/08 | Leitlinien zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos bei Geschäften des Anlagebuchs | 24.11.2015 |
| EBA/GL/2015/07 | Leitlinien zur Interpretation der Umstände, unter denen ein Institut gemäß Artikel 32 Absatz 6 der Richtlinie 2014/59/EU als ausfallend oder wahrscheinlich ausfallend zu betrachten ist | 06.10.2015 |
| EBA/GL/2015/03 | Leitlinien zu den Bedingungen für die Prüfung der Anwendung von Frühinterventionsmaßnahmen gemäß Artikel 27 Absatz 4 der Richtlinie 2014/59/EU | 23.09.2015 |
| EBA/GL/2015/02 | Leitlinien zur Mindestliste der qualitativen und quantitativen Indikatoren des Sanierungsplans | 01.09.2015 |
| EBA/GL/2014/14 | Leitlinien zur Wesentlichkeit, zu Geschäftsgeheimnissen und vertraulichen Informationen sowie zur Häufigkeit der Offenlegung gemäß den Artikeln 432 Absatz 1, 432 Absatz 2 und 433 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (drei Mandate) | 05.06.2015 |
| EBA/GL/2014/13 | Leitlinien zu gemeinsamen Verfahren und Methoden für den aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozess (SREP) | 02.04.2015 |
| EBA/GL/2014/10 | Leitlinien für die Kriterien zur Festlegung der Anwendungsvoraussetzungen für Artikel 131 Absatz 3 der Richtlinie 2013/36/EU (CRD) in Bezug auf die Bewertung von anderen systemrelevanten Instituten (A-SRI) | 01.04.2015 |
| EBA/GL/2014/06 | Leitlinien über die bei Sanierungsplänen zugrunde zu legende Bandbreite an Szenarien | 08.06.2022 |
Gemeinsame Leitlinien
| Nummer | Gemeinsame Leitlinien | Datum der Mitteilung der EZB über die (beabsichtigte) Einhaltung an die EBA |
|---|---|---|
| EBA/GL/2017/12 | Gemeinsame Leitlinien zur Bewertung der Eignung von Mitgliedern des Leitungsorgans und Inhabern von Schlüsselfunktionen gemäß Richtlinie 2013/36/EU und Richtlinie 2014/65/EU | 22.05.2018 |
| JC/GL/2016/01 | Gemeinsame Leitlinien zur aufsichtsrechtlichen Beurteilung des Erwerbs und der Erhöhung von qualifizierten Beteiligungen im Finanzsektor | 07.07.2017 |
| JC/GL/2014/01 | Gemeinsame Leitlinien über die Angleichung der Aufsichtspraxis in Bezug auf die Einheitlichkeit von Kooperationsvereinbarungen für die Beaufsichtigung von Finanzkonglomeraten | 08.01.2021 |
Empfehlungen
| Nummer | EBA-Empfehlungen | Datum der Mitteilung der EZB über die (beabsichtigte) Einhaltung an die EBA |
|---|---|---|
| EBA/REC/2018/03 | Empfehlungen zur Änderung der Empfehlungen EBA/REC/2015/01 zur Gleichwertigkeit von Geheimhaltungsvorschriften | 05.08.2019 |
| EBA/REC/2018/01 | Empfehlungen zur Änderung der Empfehlungen EBA/REC/2015/01 zur Gleichwertigkeit von Geheimhaltungsvorschriften | 31.10.2018 |
| EBA/REC/2017/03 | Empfehlungen zur Auslagerung an Cloud-Anbieter | 20.06.2018 |
| EBA/REC/2017/02 | Empfehlung zur Erfassung von Unternehmen im Gruppensanierungsplan | 26.03.2018 |
| EBA/REC/2017/01 | Empfehlungen zur Änderung der Empfehlungen EBA/REC/2015/01 zur Gleichwertigkeit von Geheimhaltungsvorschriften | 12.01.2017 |
| EBA/REC/2015/01 (geänderte Fassung) | Empfehlungen zur Gleichwertigkeit von Geheimhaltungsvorschriften | 02.04.2015 |
Stand: 05.07.2023