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Cumplimiento de las directrices y las recomendaciones de la ABE

La Autoridad Bancaria Europea (ABE) y el Comité Mixto de las Autoridades Europeas de Supervisión (AES) emiten directrices y recomendaciones en el ámbito de la supervisión bancaria. De conformidad con el artículo 16 del Reglamento n.º 1093/2010 por el que se crea una Autoridad Bancaria Europea, las autoridades competentes deben informar a la ABE si las cumplen o si se proponen cumplirlas. En el caso de que una autoridad no las cumpla o no tenga intención de cumplirlas, lo comunicará y expondrá sus motivos.

En el cuadro que figura a continuación se enumeran las directrices y recomendaciones que el BCE ha aplicado desde que asumió sus funciones de supervisión el 4 de noviembre de 2014, y muestra las fechas en las que ha notificado a la ABE su cumplimiento o su decisión de cumplirlas.

El sitio web de la ABE es la fuente de información oficial sobre sus directrices y recomendaciones. La ABE publica cuadros de cumplimiento junto con cada una de las directrices o recomendaciones y su Informe Anual contiene un apartado sobre «Cumplimiento regulatorio de directrices y recomendaciones».

Directrices de la ABE
NúmeroDirectrices de la ABEFecha en la que el BCE notificó a la ABE el cumplimiento o decisión de cumplir
EBA/GL/2021/11 Directrices sobre los indicadores de los planes de recuperación de conformidad con el artículo 9 de la Directiva 2014/59/UE 02.02.2022
EBA/GL/2021/10 Directrices relativas a las pruebas de resistencia de los sistemas de garantía de depósitos, en virtud de la Directiva 2014/49/UE, que derogan y sustituyen a las Directrices EBA/GL/2016/04 31.01.2022
EBA/GL/2021/09Directrices por las que se especifican los criterios para evaluar los casos excepcionales en los que las entidades superen los límites a las grandes exposiciones previstos en el artículo 395, apartado 1, del Reglamento (UE) n.º 575/2013, así como el plazo y las medidas para que la entidad vuelva a cumplir los límites de conformidad con el artículo 396, apartado 3, del Reglamento (UE) n.º 575/201317.12.2021
EBA/GL/2021/08Directrices sobre el seguimiento del umbral y otros aspectos de procedimiento relativos al establecimiento de una empresa matriz intermedia de la UE de conformidad con el artículo 21 ter de la Directiva 2013/36/UE11.11.2021
EBA/GL/2021/07Directrices sobre los criterios para el uso de datos de entrada en el modelo de medición de riesgos a que se refiere el artículo 325 ter quater del Reglamento (UE) n.º 575/201306.10.2021
EBA/GL/2021/06Directrices conjuntas de la AEVM y la ABE sobre la evaluación de la idoneidad de los miembros del órgano de administración y los titulares de funciones clave de conformidad con la Directiva 2013/36/UE y la Directiva 2014/65/UE29.12.2021
EBA/GL/2021/05Directrices sobre gobierno interno de conformidad con la Directiva 2013/36/UE08.12.2021
EBA/GL/2021/04Directrices sobre políticas de remuneración adecuadas con arreglo a la Directiva 2013/36/UE08.12.2021
EBA/GL/2021/01Directrices por las que se especifican las condiciones para la aplicación del tratamiento alternativo a las exposiciones de las entidades relacionadas con «pactos de recompra tripartitos» establecido en el artículo 403, apartado 3, del Reglamento (UE) n.º 575/2013 a efectos de grandes exposiciones28.06.2021
EBA/GL/2020/15Directrices que modifican las directrices EBA/GL/2020/02 sobre las moratorias legislativas y no legislativas de los reembolsos de préstamos aplicadas a la luz de la crisis de la COVID-1928.01.2021
EBA/GL/2020/14Directrices sobre la especificación y divulgación de indicadores de importancia sistémica08.02.2021
EBA/GL/2020/13Directrices sobre los subconjuntos adecuados de exposiciones sectoriales a los que las autoridades competentes o designadas pueden aplicar un colchón contra riesgos sistémicos de conformidad con el artículo 133, apartado 5, letra f), de la Directiva 2013/36/UE28.05.2021
EBA/GL/2020/12Directrices por las que se modifican las directrices EBA/GL/2018/01 relativas a la divulgación uniforme de información con arreglo al artículo 473 bis del Reglamento (UE) n.º 575/2013 (RRC) en lo referente a las disposiciones transitorias para la mitigación del impacto sobre fondos propios de la introducción de la NIIF 9, para garantizar el cumplimiento de la modificación rápida (quick fix) efectuada en el RRC en respuesta a la pandemia de COVID-1927.01.2021
EBA/GL/2020/11Directrices sobre requisitos de presentación y divulgación de información con fines de supervisión de conformidad con la modificación rápida (quick fix) efectuada en el RRC en respuesta a la pandemia de COVID-1927.01.2021
EBA/GL/2020/10Directrices sobre el enfoque pragmático del proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES) para 2020 como consecuencia de la crisis de la COVID-1914.09.2020
EBA/GL/2020/09Directrices sobre el tratamiento de las posiciones de cambio estructurales con arreglo al artículo 352, apartado 2, del Reglamento (UE) n.º 575/2013 (RRC)03.12.2021
EBA/GL/2020/08Directrices que modifican las Directrices EBA/GL/2020/02 sobre las moratorias legislativas y no legislativas de los reembolsos de préstamos aplicadas a la luz de la crisis de la COVID-1924.07.2020
EBA/GL/2020/07Directrices sobre reporte y divulgación de exposiciones sujetas a medidas aplicadas en respuesta a la crisis derivada del COVID-1904.08.2020
EBA/GL/2020/06Directrices sobre concesión y seguimiento de préstamos30.08.2021
EBA/GL/2020/05Directrices sobre la reducción del riesgo de crédito para entidades que apliquen el método IRB con estimaciones propias de LGD03.12.2021
EBA/GL/2020/04Directrices sobre la determinación del vencimiento medio ponderado del tramo de conformidad con el artículo 257, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.º 575/201309.06.2020
EBA/GL/2020/03Directrices sobre la equivalencia de los regímenes de confidencialidad16.10.2020
EBA/GL/2020/02Directrices sobre las moratorias legislativas y no legislativas de los reembolsos de préstamos aplicadas a la luz de la crisis de la COVID-1924.07.2020
EBA/GL/2019/05Directrices sobre plantillas y definiciones armonizadas para los planes de financiación22.03.2021
EBA/GL/2019/04Directrices sobre gestión de riesgos de TIC y de seguridad12.01.2021
EBA/GL/2019/03Directrices sobre la estimación de la LGD apropiada en un supuesto de desaceleración económica («estimación de la LGD downturn»)22.03.2021
EBA/GL/2019/02Directrices sobre externalización16.08.2019
EBA/GL/2019/01Directrices sobre la especificación de los tipos de exposiciones que han de asociarse a un riesgo elevado03.05.2019
EBA/GL/2018/10Directrices relativas a la divulgación de información sobre exposiciones dudosas y reestructuradas o refinanciadas12.01.2021
EBA/GL/2018/09Directrices sobre los criterios STS para titulizaciones no ABCP29.05.2019
EBA/GL/2018/08Directrices sobre los criterios STS para titulizaciones ABCP29.05.2019
EBA/GL/2018/06Directrices relativas a la gestión de exposiciones dudosas y reestructuradas o refinanciadas01.07.2019
EBA/GL/2018/04Directrices sobre las pruebas de resistencia de las entidades15.02.2019
EBA/GL/2018/03Directrices revisadas sobre procedimientos y metodologías comunes para el proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES) y las pruebas de resistencia supervisoras15.02.2019
EBA/GL/2018/02Directrices sobre la gestión del riesgo de tipo de interés en actividades distintas de las de negociación01.07.2019
EBA/GL/2018/01Directrices relativas a la divulgación uniforme de información con arreglo al artículo 473 bis del Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo referente a las disposiciones transitorias para la mitigación del impacto sobre los fondos propios de la introducción de la NIIF 907.02.2018
EBA/GL/2017/16Directrices sobre la estimación de la PD, la estimación de la LGD y el tratamiento de exposiciones en default22.03.2021
EBA/GL/2017/15Directrices sobre clientes vinculados12.04.2018
EBA/GL/2017/14Directrices relativas a la supervisión de las sucursales significativas20.03.2018
EBA/GL/2017/11Directrices sobre gobierno interno22.05.2018
EBA/GL/2017/06Directrices sobre las prácticas de gestión del riesgo de crédito de las entidades de crédito y la contabilización de las pérdidas crediticias esperadas18.01.2018
EBA/GL/2017/05Directrices sobre la evaluación del riesgo de TIC en el marco del proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES)04.01.2018
EBA/GL/2017/01Directrices relativas a la divulgación de la ratio de cobertura de liquidez a fin de complementar la información sobre la gestión del riesgo de liquidez de conformidad con el artículo 435 del Reglamento (UE) n.º 575/201301.10.2017
EBA/GL/2016/11Directrices sobre los requisitos de divulgación con arreglo a la parte octava del Reglamento (UE) n.º 575/201318.08.2017
EBA/GL/2016/10Directrices sobre la recopilación de información relativa al ICAAP y al ILAAP a efectos del PRES17.02.2017
EBA/GL/2016/09Directrices relativas a las correcciones de la duración modificada para instrumentos de deuda en virtud del artículo 340, apartado 3, párrafo segundo, del Reglamento (UE) 575/201306.03.2017
EBA/GL/2016/08Directrices sobre el apoyo implícito a operaciones de titulización23.01.2017
EBA/GL/2016/07Directrices sobre la aplicación de la definición de default de conformidad con el artículo 178 del Reglamento (UE) n.º 575/201322.03.2021
EBA/GL/2016/05Directrices relativas a la comunicación entre las autoridades competentes en materia de supervisión de las entidades de crédito y los auditores legales y las sociedades de auditoría que realizan la auditoría legal de las entidades de crédito05.01.2017
EBA/GL/2016/04Directrices relativas a las pruebas de resistencia de los sistemas de garantía de depósitos en virtud de la Directiva 2014/49/UE15.12.2016
EBA/GL/2016/03Directrices sobre la provisión de información de forma resumida o colectiva a los efectos del artículo 84, apartado 3, de la Directiva 2014/59/UE14.09.2016
EBA/GL/2016/01Directrices revisadas sobre la especificación de los indicadores utilizados para identificar las entidades de importancia sistémica mundial y su divulgación06.07.2017
EBA/GL/2015/22Directrices sobre políticas de remuneración adecuadas en virtud de los artículos 74, apartado 3, y 75, apartado 2, de la Directiva 2013/36/UE y la divulgación de información en virtud del artículo 450 del Reglamento (UE) n.º 575/201305.08.2016
EBA/GL/2015/21Directrices sobre los criterios mínimos que debe satisfacer un plan de reorganización de actividades19.07.2016
EBA/GL/2015/20Directrices sobre los límites a las exposiciones a entidades del sector bancario en la sombra que realicen actividades bancarias fuera de un marco reglamentado conforme al artículo 395, apartado 2, del Reglamento (UE) n.º 575/201303.08.2016
EBA/GL/2015/17Directrices que especifican las condiciones para la ayuda financiera de grupo en virtud del artículo 23 de la Directiva 2014/59/UE05.02.2016
EBA/GL/2015/16Directrices sobre la aplicación de las obligaciones simplificadas con arreglo al artículo 4, apartado 5, de la Directiva 2014/59/UE12.01.2016
EBA/GL/2015/09Directrices sobre los compromisos de pago de conformidad con la Directiva 2014/49/UE relativa a los sistemas de garantía de depósitos18.12.2015
EBA/GL/2015/08Directrices sobre la gestión del riesgo de tipo de interés en actividades distintas de las de negociación24.11.2015
EBA/GL/2015/02Directrices sobre la interpretación de las distintas circunstancias en las que se considera que una entidad es inviable o existe la probabilidad de que lo vaya a ser de conformidad con el artículo 32, apartado 6, de la Directiva 2014/59/UE06.10.2015
EBA/GL/2015/03Directrices sobre los umbrales para la activación de medidas de actuación temprana con arreglo al artículo 27, apartado 4, de la Directiva 2014/59/UE23.09.2015
EBA/GL/2015/02Directrices sobre la lista mínima de indicadores cualitativos y cuantitativos de los planes de reestructuración01.09.2015
EBA/GL/2014/14Directrices sobre materialidad, información propia y confidencialidad y sobre la frecuencia de divulgación de la información según el artículo 432, apartados 1 y 2, y el artículo 433 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 (3 mandatos)05.06.2015
EBA/GL/2014/13Directrices sobre procedimientos y metodologías comunes para el proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES)02.04.2015
EBA/GL/2014/10Directrices sobre los criterios para determinar las condiciones de aplicación del artículo 131, apartado 3, de la Directiva 2013/36/UE (DRC) en relación con la evaluación de otras entidades de importancia sistémica (OEIS)01.04.2015
Directrices conjuntas
NúmeroDirectricesFecha en la que el BCE notificó a la ABE el cumplimiento o decisión de cumplir
EBA/GL/2017/12Directrices conjuntas sobre la evaluación de la idoneidad de los miembros del órgano de administración y los titulares de funciones clave de conformidad con la Directiva 2013/36/UE y la Directiva 2014/65/UE22.05.2018
JC/GL/2016/01Directrices conjuntas sobre evaluación cautelar de las adquisiciones y de los incrementos de participaciones cualificadas en el sector financiero07.07.2017
JC/GL/2014/01Directrices conjuntas sobre la convergencia de las prácticas supervisoras con respecto a la coherencia de los acuerdos de coordinación de la supervisión de conglomerados financieros08.01.2021
Recomendaciones
NúmeroRecomendaciones de la ABEFecha en la que el BCE notificó a la ABE el cumplimiento o decisión de cumplir
EBA/REC/2018/03Recomendaciones que modifican las recomendaciones EBA/REC/2015/01 sobre la equivalencia de los regímenes de confidencialidad05.08.2019
EBA/REC/2018/01Recomendaciones que modifican las recomendaciones EBA/REC/2015/01 sobre la equivalencia de los regímenes de confidencialidad31.10.2018
EBA/REC/2017/03Recomendaciones sobre la externalización de servicios a proveedores de servicios en la nube20.06.2018
EBA/REC/2017/02Recomendación sobre la cobertura de entidades en el plan de recuperación de grupo26.03.2018
EBA/REC/2017/01Recomendaciones que modifican las recomendaciones EBA/REC/2015/01 sobre la equivalencia de los regímenes de confidencialidad12.01.2017
EBA/REC/2015/01 (modificadas)Recomendaciones sobre la equivalencia de los regímenes de confidencialidad02.04.2015

Actualizado por última vez el: 04.03.2022

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Marco jurídico

Reglamento del MUS

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