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Cumplimiento por parte del BCE de las directrices y las recomendaciones de la ABE

La Autoridad Bancaria Europea (ABE) y el Comité Mixto de las Autoridades Europeas de Supervisión (AES) emiten directrices y recomendaciones en el ámbito de la supervisión bancaria. De conformidad con el artículo 16 del Reglamento n.º 1093/2010 por el que se crea una Autoridad Bancaria Europea, las autoridades competentes deben informar a la ABE si las cumplen o si se proponen cumplirlas. En el caso de que una autoridad no las cumpla o no tenga intención de cumplirlas, lo comunicará y expondrá sus motivos.

En el cuadro que figura a continuación se enumeran las directrices y recomendaciones que el BCE ha aplicado desde que asumió sus funciones de supervisión el 4 de noviembre de 2014, y muestra las fechas en las que ha notificado a la ABE su cumplimiento o su decisión de cumplirlas.

El sitio web de la ABE es la fuente de información oficial sobre sus directrices y recomendaciones. La ABE publica cuadros de cumplimiento junto con cada una de las directrices o recomendaciones y su Informe Anual contiene un apartado sobre «Cumplimiento regulatorio de directrices y recomendaciones».

Respuestas del BCE en las que se comunica el cumplimiento o los motivos del no cumplimiento

Directrices de la ABE
Número Directrices de la ABE Fecha en la que el BCE notificó a la ABE el cumplimiento o decisión de cumplir
EBA/GL/2021/01 Directrices por las que se especifican las condiciones para la aplicación del tratamiento alternativo a las exposiciones de las entidades relacionadas con «pactos de recompra tripartitos» establecido en el artículo 403, apartado 3, del Reglamento (UE) nº 575/2013 a efectos de grandes exposiciones 21.05.2021
EBA/GL/2020/15 Directrices que modifican las directrices EBA/GL/2020/02 sobre las moratorias legislativas y no legislativas de los reembolsos de préstamos aplicadas a la luz de la crisis de la COVID-19 28.01.2021
EBA/GL/2020/14 Directrices sobre la especificación y divulgación de indicadores de importancia sistémica 08.02.2021
EBA/GL/2020/13 Directrices sobre los subconjuntos adecuados de exposiciones sectoriales a los que las autoridades competentes o designadas pueden aplicar un colchón contra riesgos sistémicos de conformidad con el artículo 133, apartado 5, letra f), de la Directiva 2013/36/UE 28.05.2021
EBA/GL/2020/12 Directrices por las que se modifican las directrices EBA/GL/2018/01 relativas a la divulgación uniforme de información con arreglo al artículo 473 bis del Reglamento (UE) n.º 575/2013 (RRC) en lo referente a las disposiciones transitorias para la mitigación del impacto sobre fondos propios de la introducción de la NIIF 9, para garantizar el cumplimiento de la modificación rápida (quick fix) efectuada en el RRC en respuesta a la pandemia de COVID-19 27.01.2021
EBA/GL/2020/11 Directrices sobre requisitos de presentación y divulgación de información con fines de supervisión de conformidad con la modificación rápida (quick fix) efectuada en el RRC en respuesta a la pandemia de COVID-19 27.01.2021
EBA/GL/2020/10 Directrices sobre el enfoque pragmático del proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES) para 2020 como consecuencia de la crisis de la COVID-19 14.09.2020
EBA/GL/2020/09 Directrices sobre sobre el tratamiento de las posiciones de cambio estructurales con arreglo al artículo 352, apartado 2, del Reglamento (UE) n.º 575/2013 (RRC) 18.12.2020
EBA/GL/2020/08 Directrices que modifican las Directrices EBA/GL/2020/02 sobre las moratorias legislativas y no legislativas de los reembolsos de préstamos aplicadas a la luz de la crisis de la COVID-19 24.07.2020
EBA/GL/2020/07 Directrices sobre reporte y divulgación de exposiciones sujetas a medidas aplicadas en respuesta a la crisis derivada del COVID-19 04.08.2020
EBA/GL/2020/06 Directrices sobre concesión y seguimiento de préstamos 17.08.2020
EBA/GL/2020/05 Directrices sobre reducción del riesgo de crédito para entidades que apliquen método IRB con estimaciones propias de LGD 06.10.2020
EBA/GL/2020/04 Directrices sobre la determinación del vencimiento medio ponderado del tramo de conformidad con el artículo 257, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.º575/2013 09.06.2020
EBA/GL/2020/03 Directrices sobre la equivalencia de los regímenes de confidencialidad 16.10.2020
EBA/GL/2020/02 Directrices sobre las moratorias legislativas y no legislativas de los reembolsos de préstamos aplicadas a la luz de la crisis de la COVID-19 24.07.2020
EBA/GL/2019/05 Directrices sobre plantillas y definiciones armonizadas para los planes de financiación 30.04.2020
EBA/GL/2019/04 Directrices sobre gestión de riesgos de TIC y de seguridad 12.01.2021
EBA/GL/2019/03 Directrices sobre la estimación de la LGD apropiada en un supuesto de desaceleración económica («estimación de la LGD downturn») 16.07.2019
EBA/GL/2019/02 Directrices sobre externalización 16.08.2019
EBA/GL/2019/01 Directrices sobre la especificación de los tipos de exposiciones que han de asociarse a un riesgo elevado 03.05.2019
EBA/GL/2018/10 Directrices relativas a la divulgación de información sobre exposiciones dudosas y reestructuradas o refinanciadas 12.01.2021
EBA/GL/2018/09 Directrices sobre los criterios STS para titulizaciones no ABCP 29.05.2019
EBA/GL/2018/08 Directrices sobre los criterios STS para titulizaciones ABCP 29.05.2019
EBA/GL/2018/06 Directrices relativas a la gestión de exposiciones dudosas y reestructuradas o refinanciadas 01.07.2019
EBA/GL/2018/04 Directrices sobre las pruebas de resistencia de las entidades 15.02.2019
EBA/GL/2018/03 Directrices revisadas sobre procedimientos y metodologías comunes para el proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES) y las pruebas de resistencia supervisoras 15.02.2019
EBA/GL/2018/02 Directrices sobre la gestión del riesgo de tipo de interés en actividades distintas de las de negociación 01.07.2019
EBA/GL/2018/01 Directrices relativas a la divulgación uniforme de información con arreglo al artículo 473 bis del Reglamento (UE) n.  575/2013 en lo referente a las disposiciones transitorias para la mitigación del impacto sobre los fondos propios de la introducción de la NIIF 9 07.02.2018
EBA/GL/2017/16 Directrices sobre la estimación de la PD, la estimación de la LGD y el tratamiento de exposiciones en default 20.06.2018
EBA/GL/2017/15 Directrices sobre clientes vinculados 12.04.2018
EBA/GL/2017/14 Directrices relativas a la supervisión de las sucursales significativas 20.03.2018
EBA/GL/2017/11 Directrices sobre gobierno interno 22.05.2018
EBA/GL/2017/06 Directrices sobre las prácticas de gestión del riesgo de crédito de las entidades de crédito y la contabilización de las pérdidas crediticias esperadas 18.01.2018
EBA/GL/2017/05 Directrices sobre la evaluación del riesgo de TIC en el marco del proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES) 04.01.2018
EBA/GL/2017/01 Directrices relativas a la divulgación de la ratio de cobertura de liquidez a fin de complementar la información sobre la gestión del riesgo de liquidez de conformidad con el artículo 435 del Reglamento (UE) n.º 575/2013 01.10.2017
EBA/GL/2016/11 Directrices sobre los requisitos de divulgación con arreglo a la parte octava del Reglamento (UE) n.º 575/2013 18.08.2017
EBA/GL/2016/10 Directrices sobre la recopilación de información relativa al ICAAP y al ILAAP a efectos del PRES 17.02.2017
EBA/GL/2016/09 Directrices relativas a las correcciones de la duración modificada para instrumentos de deuda en virtud del artículo 340, apartado 3, párrafo segundo, del Reglamento (UE) 575/2013 06.03.2017
EBA/GL/2016/08 Directrices sobre el apoyo implícito a operaciones de titulización 23.01.2017
EBA/GL/2016/07 Directrices sobre la aplicación de la definición de default de conformidad con el artículo 178 del Reglamento (UE) n.º 575/2013 27.12.2017
EBA/GL/2016/05 Directrices relativas a la comunicación entre las autoridades competentes en materia de supervisión de las entidades de crédito y los auditores legales y las sociedades de auditoría que realizan la auditoría legal de las entidades de crédito 05.01.2017
EBA/GL/2016/04 Directrices relativas a las pruebas de resistencia de los sistemas de garantía de depósitos en virtud de la Directiva 2014/49/UE 15.12.2016
EBA/GL/2016/03 Directrices sobre la provisión de información de forma resumida o colectiva a los efectos del artículo 84, apartado 3, de la Directiva 2014/59/UE 14.09.2016
EBA/GL/2016/01 Directrices revisadas sobre la especificación de los indicadores utilizados para identificar las entidades de importancia sistémica mundial y su divulgación 06.07.2017
EBA/GL/2015/22 Directrices sobre políticas de remuneración adecuadas en virtud de los artículos 74, apartado 3, y 75, apartado 2, de la Directiva 2013/36/UE y la divulgación de información en virtud del artículo 450 del Reglamento (UE) n.º 575/2013 05.08.2016
EBA/GL/2015/21 Directrices sobre los criterios mínimos que debe satisfacer un plan de reorganización de actividades 19.07.2016
EBA/GL/2015/20 Directrices sobre los límites a las exposiciones a entidades del sector bancario en la sombra que realicen actividades bancarias fuera de un marco reglamentado conforme al artículo 395, apartado 2, del Reglamento (UE) n.º 575/2013 03.08.2016
EBA/GL/2015/17 Directrices que especifican las condiciones para la ayuda financiera de grupo en virtud del artículo 23 de la Directiva 2014/59/UE 05.02.2016
EBA/GL/2015/16 Directrices sobre la aplicación de las obligaciones simplificadas con arreglo al artículo 4, apartado 5, de la Directiva 2014/59/UE 12.01.2016
EBA/GL/2015/09 Directrices sobre los compromisos de pago de conformidad con la Directiva 2014/49/UE relativa a los sistemas de garantía de depósitos 18.12.2015
EBA/GL/2015/08 Directrices sobre la gestión del riesgo de tipo de interés en actividades distintas de las de negociación 24.11.2015
EBA/GL/2015/07 Directrices sobre la interpretación de las distintas circunstancias en las que se considera que una entidad es inviable o existe la probabilidad de que lo vaya a ser de conformidad con el artículo 32, apartado 6, de la Directiva 2014/59/UE 06.10.2015
EBA/GL/2015/03 Directrices sobre los umbrales para la activación de medidas de actuación temprana con arreglo al artículo 27, apartado 4, de la Directiva 2014/59/UE 23.09.2015
EBA/GL/2015/02 Directrices sobre la lista mínima de indicadores cualitativos y cuantitativos de los planes de reestructuración 01.09.2015
EBA/GL/2014/14 Directrices sobre materialidad, información propia y confidencialidad y sobre la frecuencia de divulgación de la información según el artículo 432, apartados 1 y 2, y el artículo 433 del Reglamento (UE) n.  575/2013 (3 mandatos) 05.06.2015
EBA/GL/2014/13 Directrices sobre procedimientos y metodologías comunes para el proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES) 02.04.2015
EBA/GL/2014/10 Directrices sobre los criterios para determinar las condiciones de aplicación del artículo 131, apartado 3, de la Directiva 2013/36/UE (DRC) en relación con la evaluación de otras entidades de importancia sistémica (OEIS) 01.04.2015
Directrices conjuntas
Número Directrices Fecha en la que el BCE notificó a la ABE el cumplimiento o decisión de cumplir
EBA/GL/2017/12 Directrices conjuntas sobre la evaluación de la idoneidad de los miembros del órgano de administración y los titulares de funciones clave de conformidad con la Directiva 2013/36/UE y la Directiva 2014/65/UE 22.05.2018
JC/GL/2016/01 Directrices conjuntas sobre evaluación cautelar de las adquisiciones y de los incrementos de participaciones cualificadas en el sector financiero 07.07.2017
JC/GL/2014/01 Directrices conjuntas sobre la convergencia de las prácticas supervisoras con respecto a la coherencia de los acuerdos de coordinación de la supervisión de conglomerados financieros 08.01.2021
Recomendaciones
Número Recomendaciones de la ABE Fecha en la que el BCE notificó a la ABE el cumplimiento o decisión de cumplir
EBA/REC/2018/03 Recomendaciones que modifican las recomendaciones EBA/REC/2015/01 sobre la equivalencia de los regímenes de confidencialidad 05.08.2019
EBA/REC/2018/01 Recomendaciones que modifican las recomendaciones EBA/REC/2015/01 sobre la equivalencia de los regímenes de confidencialidad 31.10.2018
EBA/REC/2017/03 Recomendaciones sobre la externalización de servicios a proveedores de servicios en la nube 20.06.2018
EBA/REC/2017/02 Recomendación sobre la cobertura de entidades en el plan de recuperación de grupo 26.03.2018
EBA/REC/2017/01 Recomendaciones que modifican las recomendaciones EBA/REC/2015/01 sobre la equivalencia de los regímenes de confidencialidad 12.01.2017
EBA/REC/2015/01 (modificadas) Recomendaciones sobre la equivalencia de los regímenes de confidencialidad 02.04.2015

Actualizado por última vez el: 20 de enero de 2021