Cumplimiento de las directrices y las recomendaciones de la ABE
La Autoridad Bancaria Europea (ABE) y el Comité Mixto de las Autoridades Europeas de Supervisión (AES) emiten directrices y recomendaciones en el ámbito de la supervisión bancaria. De conformidad con el artículo 16 del Reglamento n.º 1093/2010 por el que se crea una Autoridad Bancaria Europea, las autoridades competentes deben informar a la ABE si las cumplen o si se proponen cumplirlas. En el caso de que una autoridad no las cumpla o no tenga intención de cumplirlas, lo comunicará y expondrá sus motivos.
En el cuadro que figura a continuación se enumeran las directrices y recomendaciones que el BCE ha aplicado desde que asumió sus funciones de supervisión el 4 de noviembre de 2014, y muestra las fechas en las que ha notificado a la ABE su cumplimiento o su decisión de cumplirlas.
El sitio web de la ABE es la fuente de información oficial sobre sus directrices y recomendaciones. La ABE publica cuadros de cumplimiento junto con cada una de las directrices o recomendaciones y su Informe Anual contiene un apartado sobre «Cumplimiento regulatorio de directrices y recomendaciones».
Directrices de la ABE
| Número | Directrices de la ABE | Fecha en la que el BCE notificó a la ABE el cumplimiento o decisión de cumplir |
|---|---|---|
| EBA/GL/2021/11 | Directrices sobre los indicadores de los planes de recuperación de conformidad con el artículo 9 de la Directiva 2014/59/UE | 02.02.2022 |
| EBA/GL/2021/10 | Directrices relativas a las pruebas de resistencia de los sistemas de garantía de depósitos, en virtud de la Directiva 2014/49/UE, que derogan y sustituyen a las Directrices EBA/GL/2016/04 | 31.01.2022 |
| EBA/GL/2021/09 | Directrices por las que se especifican los criterios para evaluar los casos excepcionales en los que las entidades superen los límites a las grandes exposiciones previstos en el artículo 395, apartado 1, del Reglamento (UE) n.º 575/2013, así como el plazo y las medidas para que la entidad vuelva a cumplir los límites de conformidad con el artículo 396, apartado 3, del Reglamento (UE) n.º 575/2013 | 17.12.2021 |
| EBA/GL/2021/08 | Directrices sobre el seguimiento del umbral y otros aspectos de procedimiento relativos al establecimiento de una empresa matriz intermedia de la UE de conformidad con el artículo 21 ter de la Directiva 2013/36/UE | 11.11.2021 |
| EBA/GL/2021/07 | Directrices sobre los criterios para el uso de datos de entrada en el modelo de medición de riesgos a que se refiere el artículo 325 ter quater del Reglamento (UE) n.º 575/2013 | 06.10.2021 |
| EBA/GL/2021/06 | Directrices conjuntas de la AEVM y la ABE sobre la evaluación de la idoneidad de los miembros del órgano de administración y los titulares de funciones clave de conformidad con la Directiva 2013/36/UE y la Directiva 2014/65/UE | 29.12.2021 |
| EBA/GL/2021/05 | Directrices sobre gobierno interno de conformidad con la Directiva 2013/36/UE | 08.12.2021 |
| EBA/GL/2021/04 | Directrices sobre políticas de remuneración adecuadas con arreglo a la Directiva 2013/36/UE | 08.12.2021 |
| EBA/GL/2021/01 | Directrices por las que se especifican las condiciones para la aplicación del tratamiento alternativo a las exposiciones de las entidades relacionadas con «pactos de recompra tripartitos» establecido en el artículo 403, apartado 3, del Reglamento (UE) n.º 575/2013 a efectos de grandes exposiciones | 28.06.2021 |
| EBA/GL/2020/15 | Directrices que modifican las directrices EBA/GL/2020/02 sobre las moratorias legislativas y no legislativas de los reembolsos de préstamos aplicadas a la luz de la crisis de la COVID-19 | 28.01.2021 |
| EBA/GL/2020/14 | Directrices sobre la especificación y divulgación de indicadores de importancia sistémica | 08.02.2021 |
| EBA/GL/2020/13 | Directrices sobre los subconjuntos adecuados de exposiciones sectoriales a los que las autoridades competentes o designadas pueden aplicar un colchón contra riesgos sistémicos de conformidad con el artículo 133, apartado 5, letra f), de la Directiva 2013/36/UE | 28.05.2021 |
| EBA/GL/2020/12 | Directrices por las que se modifican las directrices EBA/GL/2018/01 relativas a la divulgación uniforme de información con arreglo al artículo 473 bis del Reglamento (UE) n.º 575/2013 (RRC) en lo referente a las disposiciones transitorias para la mitigación del impacto sobre fondos propios de la introducción de la NIIF 9, para garantizar el cumplimiento de la modificación rápida (quick fix) efectuada en el RRC en respuesta a la pandemia de COVID-19 | 27.01.2021 |
| EBA/GL/2020/11 | Directrices sobre requisitos de presentación y divulgación de información con fines de supervisión de conformidad con la modificación rápida (quick fix) efectuada en el RRC en respuesta a la pandemia de COVID-19 | 27.01.2021 |
| EBA/GL/2020/10 | Directrices sobre el enfoque pragmático del proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES) para 2020 como consecuencia de la crisis de la COVID-19 | 14.09.2020 |
| EBA/GL/2020/09 | Directrices sobre el tratamiento de las posiciones de cambio estructurales con arreglo al artículo 352, apartado 2, del Reglamento (UE) n.º 575/2013 (RRC) | 03.12.2021 |
| EBA/GL/2020/08 | Directrices que modifican las Directrices EBA/GL/2020/02 sobre las moratorias legislativas y no legislativas de los reembolsos de préstamos aplicadas a la luz de la crisis de la COVID-19 | 24.07.2020 |
| EBA/GL/2020/07 | Directrices sobre reporte y divulgación de exposiciones sujetas a medidas aplicadas en respuesta a la crisis derivada del COVID-19 | 04.08.2020 |
| EBA/GL/2020/06 | Directrices sobre concesión y seguimiento de préstamos | 30.08.2021 |
| EBA/GL/2020/05 | Directrices sobre la reducción del riesgo de crédito para entidades que apliquen el método IRB con estimaciones propias de LGD | 03.12.2021 |
| EBA/GL/2020/04 | Directrices sobre la determinación del vencimiento medio ponderado del tramo de conformidad con el artículo 257, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) n.º 575/2013 | 09.06.2020 |
| EBA/GL/2020/03 | Directrices sobre la equivalencia de los regímenes de confidencialidad | 16.10.2020 |
| EBA/GL/2020/02 | Directrices sobre las moratorias legislativas y no legislativas de los reembolsos de préstamos aplicadas a la luz de la crisis de la COVID-19 | 24.07.2020 |
| EBA/GL/2019/05 | Directrices sobre plantillas y definiciones armonizadas para los planes de financiación | 22.03.2021 |
| EBA/GL/2019/04 | Directrices sobre gestión de riesgos de TIC y de seguridad | 12.01.2021 |
| EBA/GL/2019/03 | Directrices sobre la estimación de la LGD apropiada en un supuesto de desaceleración económica («estimación de la LGD downturn») | 22.03.2021 |
| EBA/GL/2019/02 | Directrices sobre externalización | 16.08.2019 |
| EBA/GL/2019/01 | Directrices sobre la especificación de los tipos de exposiciones que han de asociarse a un riesgo elevado | 03.05.2019 |
| EBA/GL/2018/10 | Directrices relativas a la divulgación de información sobre exposiciones dudosas y reestructuradas o refinanciadas | 12.01.2021 |
| EBA/GL/2018/09 | Directrices sobre los criterios STS para titulizaciones no ABCP | 29.05.2019 |
| EBA/GL/2018/08 | Directrices sobre los criterios STS para titulizaciones ABCP | 29.05.2019 |
| EBA/GL/2018/06 | Directrices relativas a la gestión de exposiciones dudosas y reestructuradas o refinanciadas | 01.07.2019 |
| EBA/GL/2018/04 | Directrices sobre las pruebas de resistencia de las entidades | 15.02.2019 |
| EBA/GL/2018/03 | Directrices revisadas sobre procedimientos y metodologías comunes para el proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES) y las pruebas de resistencia supervisoras | 15.02.2019 |
| EBA/GL/2018/02 | Directrices sobre la gestión del riesgo de tipo de interés en actividades distintas de las de negociación | 01.07.2019 |
| EBA/GL/2018/01 | Directrices relativas a la divulgación uniforme de información con arreglo al artículo 473 bis del Reglamento (UE) n.o 575/2013 en lo referente a las disposiciones transitorias para la mitigación del impacto sobre los fondos propios de la introducción de la NIIF 9 | 07.02.2018 |
| EBA/GL/2017/16 | Directrices sobre la estimación de la PD, la estimación de la LGD y el tratamiento de exposiciones en default | 22.03.2021 |
| EBA/GL/2017/15 | Directrices sobre clientes vinculados | 12.04.2018 |
| EBA/GL/2017/14 | Directrices relativas a la supervisión de las sucursales significativas | 20.03.2018 |
| EBA/GL/2017/11 | Directrices sobre gobierno interno | 22.05.2018 |
| EBA/GL/2017/06 | Directrices sobre las prácticas de gestión del riesgo de crédito de las entidades de crédito y la contabilización de las pérdidas crediticias esperadas | 18.01.2018 |
| EBA/GL/2017/05 | Directrices sobre la evaluación del riesgo de TIC en el marco del proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES) | 04.01.2018 |
| EBA/GL/2017/01 | Directrices relativas a la divulgación de la ratio de cobertura de liquidez a fin de complementar la información sobre la gestión del riesgo de liquidez de conformidad con el artículo 435 del Reglamento (UE) n.º 575/2013 | 01.10.2017 |
| EBA/GL/2016/11 | Directrices sobre los requisitos de divulgación con arreglo a la parte octava del Reglamento (UE) n.º 575/2013 | 18.08.2017 |
| EBA/GL/2016/10 | Directrices sobre la recopilación de información relativa al ICAAP y al ILAAP a efectos del PRES | 17.02.2017 |
| EBA/GL/2016/09 | Directrices relativas a las correcciones de la duración modificada para instrumentos de deuda en virtud del artículo 340, apartado 3, párrafo segundo, del Reglamento (UE) 575/2013 | 06.03.2017 |
| EBA/GL/2016/08 | Directrices sobre el apoyo implícito a operaciones de titulización | 23.01.2017 |
| EBA/GL/2016/07 | Directrices sobre la aplicación de la definición de default de conformidad con el artículo 178 del Reglamento (UE) n.º 575/2013 | 22.03.2021 |
| EBA/GL/2016/05 | Directrices relativas a la comunicación entre las autoridades competentes en materia de supervisión de las entidades de crédito y los auditores legales y las sociedades de auditoría que realizan la auditoría legal de las entidades de crédito | 05.01.2017 |
| EBA/GL/2016/04 | Directrices relativas a las pruebas de resistencia de los sistemas de garantía de depósitos en virtud de la Directiva 2014/49/UE | 15.12.2016 |
| EBA/GL/2016/03 | Directrices sobre la provisión de información de forma resumida o colectiva a los efectos del artículo 84, apartado 3, de la Directiva 2014/59/UE | 14.09.2016 |
| EBA/GL/2016/01 | Directrices revisadas sobre la especificación de los indicadores utilizados para identificar las entidades de importancia sistémica mundial y su divulgación | 06.07.2017 |
| EBA/GL/2015/22 | Directrices sobre políticas de remuneración adecuadas en virtud de los artículos 74, apartado 3, y 75, apartado 2, de la Directiva 2013/36/UE y la divulgación de información en virtud del artículo 450 del Reglamento (UE) n.º 575/2013 | 05.08.2016 |
| EBA/GL/2015/21 | Directrices sobre los criterios mínimos que debe satisfacer un plan de reorganización de actividades | 19.07.2016 |
| EBA/GL/2015/20 | Directrices sobre los límites a las exposiciones a entidades del sector bancario en la sombra que realicen actividades bancarias fuera de un marco reglamentado conforme al artículo 395, apartado 2, del Reglamento (UE) n.º 575/2013 | 03.08.2016 |
| EBA/GL/2015/17 | Directrices que especifican las condiciones para la ayuda financiera de grupo en virtud del artículo 23 de la Directiva 2014/59/UE | 05.02.2016 |
| EBA/GL/2015/16 | Directrices sobre la aplicación de las obligaciones simplificadas con arreglo al artículo 4, apartado 5, de la Directiva 2014/59/UE | 12.01.2016 |
| EBA/GL/2015/09 | Directrices sobre los compromisos de pago de conformidad con la Directiva 2014/49/UE relativa a los sistemas de garantía de depósitos | 18.12.2015 |
| EBA/GL/2015/08 | Directrices sobre la gestión del riesgo de tipo de interés en actividades distintas de las de negociación | 24.11.2015 |
| EBA/GL/2015/02 | Directrices sobre la interpretación de las distintas circunstancias en las que se considera que una entidad es inviable o existe la probabilidad de que lo vaya a ser de conformidad con el artículo 32, apartado 6, de la Directiva 2014/59/UE | 06.10.2015 |
| EBA/GL/2015/03 | Directrices sobre los umbrales para la activación de medidas de actuación temprana con arreglo al artículo 27, apartado 4, de la Directiva 2014/59/UE | 23.09.2015 |
| EBA/GL/2015/02 | Directrices sobre la lista mínima de indicadores cualitativos y cuantitativos de los planes de reestructuración | 01.09.2015 |
| EBA/GL/2014/14 | Directrices sobre materialidad, información propia y confidencialidad y sobre la frecuencia de divulgación de la información según el artículo 432, apartados 1 y 2, y el artículo 433 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 (3 mandatos) | 05.06.2015 |
| EBA/GL/2014/13 | Directrices sobre procedimientos y metodologías comunes para el proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES) | 02.04.2015 |
| EBA/GL/2014/10 | Directrices sobre los criterios para determinar las condiciones de aplicación del artículo 131, apartado 3, de la Directiva 2013/36/UE (DRC) en relación con la evaluación de otras entidades de importancia sistémica (OEIS) | 01.04.2015 |
Directrices conjuntas
| Número | Directrices | Fecha en la que el BCE notificó a la ABE el cumplimiento o decisión de cumplir |
|---|---|---|
| EBA/GL/2017/12 | Directrices conjuntas sobre la evaluación de la idoneidad de los miembros del órgano de administración y los titulares de funciones clave de conformidad con la Directiva 2013/36/UE y la Directiva 2014/65/UE | 22.05.2018 |
| JC/GL/2016/01 | Directrices conjuntas sobre evaluación cautelar de las adquisiciones y de los incrementos de participaciones cualificadas en el sector financiero | 07.07.2017 |
| JC/GL/2014/01 | Directrices conjuntas sobre la convergencia de las prácticas supervisoras con respecto a la coherencia de los acuerdos de coordinación de la supervisión de conglomerados financieros | 08.01.2021 |
Recomendaciones
| Número | Recomendaciones de la ABE | Fecha en la que el BCE notificó a la ABE el cumplimiento o decisión de cumplir |
|---|---|---|
| EBA/REC/2018/03 | Recomendaciones que modifican las recomendaciones EBA/REC/2015/01 sobre la equivalencia de los regímenes de confidencialidad | 05.08.2019 |
| EBA/REC/2018/01 | Recomendaciones que modifican las recomendaciones EBA/REC/2015/01 sobre la equivalencia de los regímenes de confidencialidad | 31.10.2018 |
| EBA/REC/2017/03 | Recomendaciones sobre la externalización de servicios a proveedores de servicios en la nube | 20.06.2018 |
| EBA/REC/2017/02 | Recomendación sobre la cobertura de entidades en el plan de recuperación de grupo | 26.03.2018 |
| EBA/REC/2017/01 | Recomendaciones que modifican las recomendaciones EBA/REC/2015/01 sobre la equivalencia de los regímenes de confidencialidad | 12.01.2017 |
| EBA/REC/2015/01 (modificadas) | Recomendaciones sobre la equivalencia de los regímenes de confidencialidad | 02.04.2015 |
Actualizado por última vez el: 04.03.2022