Kif jiġi stabbilit ir-rekwiżit tal-Pilastru 2

Ir-rekwiżit tal-Pilastru 2 huwa rekwiżit tal-kapital speċifiku għall-bank li japplika flimkien mar-rekwiżit tal-kapital minimu (magħruf bħala l-Pilastru 1) fejn dan jissottovaluta jew ma jkoprix ċerti riskji.

Is-Superviżjoni Bankarja tal-BĊE tuża approċċ f’erba’ stadji biex tiddetermina r-rekwiżit tal-Pilastru 2 għal banek individwali fuq bażi ta’ riskju b’riskju. Kull waħda mill-erba’ fażijiet hija ugwalment importanti. Flimkien, huma jrendu rekwiżit inizjali u olistiku tal-Pilastru 2 ibbażat fuq valutazzjoni ġenerali tal-profil tar-riskju tal-bank li aktar tard jiġi kkombinat ma’ ħarsa aktar fil-fond lejn kull motivatur tar-riskju individwali biex jinkiseb ir-rekwiżit finali tal-Pilastru 2 riskju b’riskju.

Fażi 1

Fl-Ewwel Stadju, it-Tim Superviżorju Konġunt (JST) għall-bank jiddetermina rekwiżit inizjali tal-Pilastru 2, filwaqt li jqis l-eżiti tal-elementi 1, 2 u 3 tal- Proċess Superviżorju ta’ Reviżjoni u Evalwazzjoni (SREP):

• il-mudell tan-negozju u li-valutazzjoni tal-profittabbiltà;
• il-governanza interna u l-valutazzjoni tal-ġestjoni tar-riskju;
• il-valutazzjoni tar-riskji għall-kapital fuq bażi speċifika għar-riskju (riskju tal-kreditu, riskju tas-suq, riskju operattiv u riskju tar-rata tal-imgħax fil-portafoll bankarju).

F’din il-fażi, il-JST jagħżel ir-rekwiżit inizjali xieraq tal-Pilastru 2 minn medda ta’ valuri possibbli bbażati fuq il-valutazzjoni tar-riskju ġenerali għall-kapital tal-bank. Din il-valutazzjoni titwettaq billi jiġu applikati fatturi ta’ ponderazzjoni għar-riskji tal-Pilastru 2 għall-punteġġi tal-elementi tal-SREP imsemmija hawn fuq, u billi jintuża ġudizzju espert biex titqies is-sitwazzjoni speċifika tal-bank, inkluża l-affidabbiltà tal-proċess ta’ valutazzjoni tal-adegwatezza tal-kapital intern (ICAAP) tal-bank.

Dan ir-rekwiżit inizjali tal-Pilastru 2 huwa biss punt tat-tluq, li jista’ jkun differenti mir-rekwiżit finali tal-Pilastru 2 li fl-aħħar mill-aħħar jiġi deċiż għall-bank. Il-bidliet jistgħu jseħħu bħala riżultat tal-valutazzjonijiet tar-riskju b’riskju mwettqa fl-istadji sussegwenti.

Fażi 2

Fil-Fażi 2, il-JST jaqsam ir-rekwiżit inizjali tal-Pilastru 2 f’diversi żidiet ta’ riskju b’riskju. L-għan huwa li tiġi pprovduta bażi ta’ żidiet inizjali għar-riskji marbuta mal-mudell tan-negozju tal-bank, il-governanza interna u l-ġestjoni tar-riskju, u r-riskji għall-kapital.

Id-diżaggregazzjoni tar-riskju b’riskju tqis l-informazzjoni mill-ICAAP tal-bank u r-rekwiżit tal-Pilastru 1 tiegħu. Dan sabiex jiġi żgurat li r-riskji diġà koperti mill-Pilastru 1 ma jingħaddux darbtejn.

Peress li l-prattiki tal-ICAAP ivarjaw bejn il-banek, huwa fid-diskrezzjoni tal-JST li jiddeċiedi kif jirrifletti l-valutazzjoni tiegħu tal-ICAAP ta’ bank individwali fil-livell ġenerali tar-rekwiżit tal-Pilastru 2 u l-kompożizzjoni tar-riskju b’riskju tiegħu.

L-ICAAP qed isir parti dejjem aktar importanti minn dan il-proċess hekk kif il-BĊE jippromwovi prattiki mtejba tal-ICAAP. Biex issir taf aktar dwar kif il-BĊE qed iħeġġeġ lill-banek itejbu l-arranġamenti tal-ICAAP tagħhom, ara r-rapport tal-BĊE dwar il-prattiki tal-ICAAP tal-banek u l-artiklu relatat tan-Newsletter ta’ Superviżjoni.

Fażi 3

Fil-Fażi 3, il-JST jikkontesta ż-żidiet inizjali ta’ riskju b’riskju li jirriżultaw mill-Fażi 2. Biex jagħmel dan, huwa jqis sorsi differenti ta’ informazzjoni, bħall-indikaturi ewlenin tar-riskju, ir-riżultati tal-ICAAP tal-bank, l-analiżi bejn il-pari u s-sejbiet minn spezzjonijiet fuq il-post u riċerki profondi. Din il-fażi tinvolvi l-kunsiderazzjoni tal-informazzjoni kollha disponibbli bil-ħsieb li jiġi żgurat li ż-żidiet individwali ta’ riskju b’riskju jkopru biżżejjed ir-riskji rilevanti kollha u jkunu konsistenti fost il-banek li jwettqu attivitajiet simili.

Jintużaw għodod iddedikati li jiġbru flimkien l-informazzjoni mid-diversi sorsi u jippermettu valutazzjoni komparattiva orizzontali bir-reqqa meta jiġu sfidati ż-żidiet inizjali ta’ riskju b’riskju.

Fażi 4

Fl-istadju 4, il-JST jiddetermina ż-żidiet finali ta’ riskju b’riskju li jwasslu għar-rekwiżit definittiv tal-Pilastru 2. F’din il-fażi, hija tuża l-ġudizzju espert tagħha, ibbażat fuq l-eżitu tal-Fażi 3, biex tiddeċiedi dwar id-daqs xieraq ta’ kull żieda ta’ riskju b’riskju. Dawn id-deċiżjonijiet huma ssostanzjati mill-motivaturi tar-riskju tal-Pilastru 2 wara kull żieda ta’ riskju b’riskju.

Meta tikkunsidra ż-żidiet fir-riskju b’riskju finali, il-JST jiffoka fuq is-sitwazzjoni speċifika tal-bank. Pereżempju, iż-żieda tar-riskju ta’ kreditu tista’ tirrifletti n-nuqqasijiet misjuba fi spezzjoni reċenti fuq il-post. Inkella, żidiet individwali jistgħu jiġu aġġustati biex jiġi eliminat kwalunkwe għadd doppju possibbli fejn l-istess motivaturi tar-riskju jiġu indirizzati simultanjament taħt kategoriji ta’ riskju differenti, jew tista’ tingħata kunsiderazzjoni għal miżuri superviżorji oħra meħuda biex tiġi indirizzata s-sitwazzjoni speċifika tal-bank.

Komunikazzjoni

Il-BĊE jikkomunika t-tħassib ewlieni u l-motivaturi ewlenin tar-rekwiżiti individwali tal-Pilastru 2 lill-banek fid-deċiżjoni SREP u jiġborhom fil-qosor ukoll fl-Ittra Eżekuttiva li takkumpanja d-deċiżjoni SREP. L-għan ta’ dik l-ittra huwa li tiffoka aktar fuq l-enfasi u żżid it-trasparenza fir-rigward tat-tħassib superviżorju ewlieni u l-motivaturi ewlenin tar-riskju tar-rekwiżit tal-Pilastru 2 tal-bank.

Qed nippjanaw li nirrevedu l-metodoloġija tagħna?

Il-metodoloġija tar-rekwiżit tal-Pilastru 2 tal-BĊE hija konformi mal-Linji Gwida SREP tal-EBA. Qed naħdmu wkoll b’mod kostanti biex intejbu l-metodoloġija tagħna sabiex inżidu s-sensittività tar-riskju b’riskju. Dan isegwi mill-aġġornamenti regolari tal-metodoloġija li huma bbażati fuq it-tagħlimiet meħuda minn kull ċiklu SREP. Jirrifletti wkoll aktar investigazzjonijiet dwar l-impatti possibbli ta’ motivaturi tar-riskju individwali speċifiċi fuq il-kapital tal-banek. Barra minn hekk, aħna impenjati li nwettqu rieżami strutturali tal-effettività u l-effiċjenza tal-metodoloġija tagħna tar-rekwiżit tal-Pilastru 2 fil-futur qrib. Minħabba l-kumplessità ta’ dan is-suġġett, ir-rieżami x’aktarx li jieħu l-2024 kollu biex jitlesta.