Wie wird die jährliche Aufsichtsgebühr berechnet?

Zur Bestimmung des Gesamtbetrags der jährlichen Aufsichtsgebühren berechnet die EZB die jährlichen Kosten für ihre Aufsichtsaufgaben.

Gesamtbetrag der jährlichen Aufsichtsgebühren

Wie viel zahlen die einzelnen Banken?

Die jährliche Aufsichtsgebühr für eine Bank setzt sich aus zwei Komponenten zusammen:

  • einer Mindestgebühr und
  • einer variablen Gebühr.

Mindestgebührenkomponente

Diese Komponente berechnet sich als fester Prozentsatz des Gesamtbetrags der jährlichen Gebühren für bedeutende und weniger bedeutende Banken.

Mindestgebührenkomponente
Bedeutende Banken

Der feste Anteil beträgt 10 % des Gesamtbetrags der jährlichen Aufsichtsgebühren für bedeutende Banken. Er wird zu gleichen Teilen auf alle Gebührenschuldner dieser Kategorie verteilt.

Bei kleineren bedeutenden Instituten mit Gesamtaktiva von höchstens 10 Mrd € wird die Mindestgebührenkomponente halbiert.

Weniger bedeutende Banken

Der feste Anteil beträgt 10 % des Gesamtbetrags der jährlichen Aufsichtsgebühren für weniger bedeutende Banken. Er wird zu gleichen Teilen auf alle Gebührenschuldner dieser Kategorie verteilt.

Wie bestimmt sich die variable Gebührenkomponente?

Variable Gebührenkomponente

Die variable Gebührenkomponente deckt den Restbetrag der Aufsichtsgebühr nach Abzug der Mindestgebührenkomponente ab. In dieser Differenz ist auch der Nachlass enthalten, der kleinen bedeutenden Banken eingeräumt wird.

Welchen Anteil davon eine Bank zu zahlen hat, richtet sich nach ihrer Bedeutung und ihrem Risikoprofil. Größere, mit höheren Risiken behaftete Banken zahlen somit eine höhere variable Gebühr.

Schätzen Sie Ihre Gebühr

Zur Schätzung Ihrer jährlichen Aufsichtsgebühr benötigen Sie folgende Informationen:

Mindestgebührenkomponente

Zur Schätzung dieser Komponente benötigen Sie:

  • die jährlichen Gesamtgebühren für Ihre Kategorie (bedeutende oder weniger bedeutende Banken)
  • die Anzahl der Gebührenschuldner:
    Durchschnittliche Anzahl der Gebührenschuldner
    Ende Juli 2019
    Bedeutende Banken
    Weniger bedeutende Banken
    Gebührenschuldner
    Hinweis: Die Anzahl der Gebührenschuldner entspricht nicht der Anzahl der beaufsichtigten Banken.
    112 2 440
  • die durchschnittliche Anzahl der Gebührenschuldner in den Vorjahren:
    Durchschnittliche Anzahl der Gebührenschuldner*
    Bedeutende Banken
    Weniger bedeutende Banken
    Ende Juli 2018 115 2 766
    Ende Juli 2017 119 2 916
    Ende Juli 2016 126 3 077
    Ende Juli 2015 117 3 193
    Ende Juli 2014 115 3 191
    *Hinweis: Die Anzahl der Gebührenschuldner entspricht nicht der Anzahl der beaufsichtigten Banken.

Variable Gebührenkomponente

Zur Schätzung dieser Komponente benötigen Sie:

  • Ihre eigenen Gebührenfaktoren (Gesamtaktiva und Gesamtrisikobetrag)
  • die gesamten Gebührenfaktoren, d. h. die Summe aus den Gesamtaktiva und den Gesamtrisikobeträgen in Ihrer Kategorie beaufsichtigter Banken (bedeutend oder weniger bedeutend). Die entsprechenden Werte können Sie der nachstehenden Tabelle entnehmen. Aktiva von Tochterunternehmen in nicht teilnehmenden Mitgliedstaaten und Drittländern sind in der Tabelle nicht berücksichtigt. Banken sollten diese bei der Berechnung ihrer Gebührenfaktoren grundsätzlich ausklammern. Bankengruppen können diese Aktiva bei der Berechnung der Gebührenfaktoren berücksichtigen (beispielsweise wenn sie den mit der Ermittlung der nicht zu berücksichtigenden Beträge verbundenen Aufwand höher einschätzen als die zu erwartende Verringerung der Aufsichtsgebühr).
    Durchschnitt der gesamten Gebührenfaktoren  (in Mrd €)
    Stichtag 31. Dezember 2018
    Bedeutende Banken
    Weniger bedeutende Banken
    Gesamtaktiva 19 573 4 415
    Gesamtrisikobetrag 6 610 2 133
    Gebührenfaktoren der Vorjahre
    Durchschnitt der gesamten Gebührenfaktoren (in Mrd €)
    Stichtag 31. Dezember 2017
    Bedeutende Banken
    Weniger bedeutende Banken
    Gesamtaktiva 19 197 4 675
    Gesamtrisikobetrag 6 382 2 180
    Durchschnitt der gesamten Gebührenfaktoren (in Mrd €)
    Stichtag 31. Dezember 2016
    Bedeutende Banken
    Weniger bedeutende Banken
    Gesamtaktiva 19 781 4 625
    Gesamtrisikobetrag 6 577 2 141
    Durchschnitt der gesamten Gebührenfaktoren (in Mrd €)
    Stichtag 31. Dezember 2015
    Bedeutende Banken
    Weniger bedeutende Banken
    Gesamtaktiva 20 233 4 469
    Gesamtrisikobetrag 6 773 2 137
    Durchschnitt der gesamten Gebührenfaktoren (in Mrd €)
    Stichtag 31. Dezember 2014
    Bedeutende Banken
    Weniger bedeutende Banken
    Gesamtaktiva 20 527 4 669
    Gesamtrisikobetrag 6 811 2 219
  • Anzahl der Gebührenschuldner, bei denen die Mindestgebührenkomponente halbiert wird (bedeutende Banken und bedeutende Bankengruppen mit Gesamtaktiva von höchstens 10 Mrd € – nur für die Berechnung bedeutender Banken relevant), im Jahr 2019: 16

Schätzen Sie Ihre Gebühr – Beispiele für den Gebührenzeitraum 2019

Mithilfe der vorstehenden Daten können Sie Ihre Gebühr anhand der in den folgenden Beispielen enthaltenen Formeln berechnen.

Beispiel für weniger bedeutende Banken

Ihre Daten

  • Gesamtaktiva Ihres Hauses: [zum Beispiel: 1 600 000 000 €]
  • Gesamtrisikobetrag Ihres Hauses: [zum Beispiel: 700 000 000 €]

Unsere Daten

  • Gesamtbetrag der jährlichen Aufsichtsgebühren für weniger bedeutende Banken: 51 823 349 €
  • Summe der Gesamtaktiva der weniger bedeutenden Banken: 4 415 000 000 000 €
  • Summe der Gesamtrisikobeträge der weniger bedeutenden Banken: 2 133 000 000 000 €
  • durchschnittliche Zahl der weniger bedeutenden Gebührenschuldner: 2 440

Mindestgebührenkomponente = (10% * 51 823 349 )/2 440 = 2 123,91

Variable Gebührenkomponente = (50% * 1 600 000 000/4 415 000 000 000 + 50% * 700 000 000/2 133 000 000 000) * 90% * 51 823 349= 7 653,24

Jährliche Aufsichtsgebühr = 2 123,91 + 7 653,24 = 9 777,15

Beispiel für bedeutende Banken

Ihre Daten

  • Gesamtaktiva Ihres Hauses: [zum Beispiel: 166 000 000 000 €]
  • Gesamtrisikobetrag Ihres Hauses: [zum Beispiel: 55 000 000 000 €]

Unsere Daten

  • Gesamtbetrag der jährlichen Aufsichtsgebühren für bedeutende Banken: 524 196 987 €
  • Summe der Gesamtaktiva der bedeutenden Banken: 19 573 000 000 000 €
  • Summe der Gesamtrisikobeträge der bedeutenden Banken: 6 610 000 000 000 €
  • durchschnittliche Zahl der bedeutenden Gebührenschuldner: 112
  • Zahl der Gebührenschuldner, bei denen die Mindestgebührenkomponente halbiert wurde: 16

Mindestgebührenkomponente = (10% * 524 196 987 )/112 = 468 033,02

Vor Berechnung der variablen Gebührenkomponente müssen die Banken mit halbierter Mindestgebührenkomponente berücksichtigt werden: 524 196 987 – (112 – 16) *468 033,02 – 16 * 468 033,02/2= 471 521 552,49

Variable Gebührenkomponente = (50% * 166 000 000 000/19 573 000 000 000 + 50% * 55 000 000 000/6 610 000 000 000) * 471 521 552,49 = 1 978 342,32

Jährliche Aufsichtsgebühr = 468 033,02 + 1 978 342,32 = 2 446 375,34

Die vorstehenden Informationen dienen bei der Schätzung Ihrer Gebühren lediglich als Anhaltspunkt. Die EZB berechnet Ihre Gebühr anhand der bereitgestellten Gebührenfaktoren. Den genauen von der EZB in Rechnung gestellten Betrag können Sie Ihrem jährlichen Gebührenbescheid entnehmen.

Die Gebührenschätzung ist grundsätzlich nicht präzise, da sich die Zahl der beaufsichtigten Banken (und damit auch die Zahl der Gebührenschuldner) ständig ändert. Bei den oben angegebenen Durchschnittswerten handelt es sich lediglich um Richtwerte, die nicht mit der tatsächlichen Zahl der beaufsichtigten Banken in einem bestimmten Referenzzeitraum übereinstimmen. Zudem werden Gebühren nachträglich korrigiert, wenn sich die Situation einer Bank nach dem Stichtag für die jährliche Berechnung der Aufsichtsgebühren (Ende Juli) ändert oder wenn solche Änderungen erst nach dem Stichtag von der nationalen zuständigen Behörde validiert werden.