Wie wird die jährliche Aufsichtsgebühr berechnet?

Um den Gesamtbetrag der jährlichen Aufsichtsgebühren zu bestimmen, berechnet die EZB die jährlichen Kosten für ihre Aufsichtsaufgaben. Diese werden anschließend in zwei Kategorien unterteilt:

  • direkte Aufsicht – den direkt durch die EZB beaufsichtigten, bedeutenden Banken zuzurechnen
  • indirekte Aufsicht – den direkt durch die zuständigen nationalen Behörden beaufsichtigten, weniger bedeutenden Banken zuzurechnen

Der Beschluss über den Gesamtbetrag der jährlichen Aufsichtsgebühren wird bis zum 30. April des jeweiligen Jahres veröffentlicht.

Gesamtbetrag der jährlichen Aufsichtsgebühren

Wie viel zahlt eine einzelne Bank?

Die jährliche Aufsichtsgebühr für eine Bank besteht aus zwei Komponenten:

  • Mindestgebühr
  • variable Gebühr

Mindestgebührenkomponente

Die Mindestgebührenkomponente berechnet sich als fester Prozentsatz des Gesamtbetrags der jährlichen Gebühren für bedeutende und weniger bedeutende Banken.

Mindestgebührenkomponente
Bedeutende Banken

Der feste Anteil beträgt 10 % des Gesamtbetrags der jährlichen Aufsichtsgebühren für bedeutende Banken. Er wird zu gleichen Teilen auf alle Gebührenschuldner dieser Kategorie verteilt.

Bei kleineren bedeutenden Instituten mit Gesamtaktiva von höchstens 10 Mrd € wird die Mindestgebührenkomponente halbiert.

Weniger bedeutende Banken

Der feste Anteil beträgt 10 % des Gesamtbetrags der jährlichen Aufsichtsgebühren für weniger bedeutende Banken. Er wird zu gleichen Teilen auf alle Gebührenschuldner dieser Kategorie verteilt.

Wie bestimmt sich die variable Gebührenkomponente?

Variable Gebührenkomponente

Die variable Gebührenkomponente deckt den Restbetrag der Aufsichtsgebühr nach Abzug der Mindestgebührenkomponente ab.

Welchen Anteil davon eine Bank zu zahlen hat, richtet sich nach ihrer Bedeutung und ihrem Risikoprofil. Größere, mit höheren Risiken behaftete Banken zahlen somit eine höhere variable Gebühr.

Schätzen Sie Ihre Gebühr

Zur Schätzung Ihrer jährlichen Aufsichtsgebühr benötigen Sie folgende Informationen:

Mindestgebührenkomponente

Zur Schätzung dieser Komponente benötigen Sie:

  • die jährlichen Gesamtgebühren für Ihre Kategorie (bedeutende oder weniger bedeutende Banken)
  • die Anzahl der Gebührenschuldner:
    Durchschnittliche Anzahl der Gebührenschuldner
    Ende Juli 2017
    Bedeutende Banken
    Weniger bedeutende Banken
    Gebührenschuldner
    Hinweis: Die Anzahl der Gebührenschuldner entspricht nicht der Anzahl der beaufsichtigten Banken.
    119 2 916

Variable Gebührenkomponente

Zur Schätzung dieser Komponente benötigen Sie:

  • Ihre eigenen Gebührenfaktoren (gesamte Aktiva und Gesamtrisikobetrag)
  • die gesamten Gebührenfaktoren, d. h. die Summe aus den gesamten Aktiva und den Gesamtrisikobeträgen in Ihrer Kategorie beaufsichtigter Banken (bedeutend oder weniger bedeutend). Die entsprechenden Werte finden Sie in nachstehender Tabelle. Aktiva von Tochterunternehmen in nicht teilnehmenden Mitgliedstaaten und Drittländern sind in der Tabelle nicht berücksichtigt. Banken sollten diese bei der Berechnung ihrer Gebührenfaktoren grundsätzlich ausklammern. Bankengruppen können diese Aktiva bei der Berechnung der Gebührenfaktoren berücksichtigen (beispielsweise wenn sie den mit der Ermittlung der nicht zu berücksichtigenden Beträge verbundenen Aufwand höher einschätzen als die zu erwartende Verringerung der Aufsichtsgebühr).
    Durchschnitt der gesamten Gebührenfaktoren (in Mrd €)
    Stichtag 31. Dezember 2016
    Bedeutende Banken
    Weniger bedeutende Banken
    Gesamte Aktiva 19 781 4 625
    Gesamtrisikobetrag 6 577 2 141
    Gebührenfaktoren der vorhergehenden Jahre
    Durchschnitt der gesamten Gebührenfaktoren (in Mrd €)
    Stichtag 31. Dezember 2015
    Bedeutende Banken
    Weniger bedeutende Banken
    Gesamte Aktiva 20 233 4 469
    Gesamtrisikobetrag 6 773 2 137
    Durchschnitt der gesamten Gebührenfaktoren (in Mrd €)
    Stichtag 31. Dezember 2014
    Bedeutende Banken
    Weniger bedeutende Banken
    Gesamte Aktiva 20 527 4 669
    Gesamtrisikobetrag 6 811 2 219
  • Anzahl der Gebührenschuldner, bei denen die Mindestgebührenkomponente halbiert wird (bedeutende Banken und bedeutende Bankengruppen mit gesamten Aktiva von höchstens 10 Mrd € – nur relevant für die Berechnung bedeutender Banken); im Jahr 2017 betrug diese Zahl 18

Schätzen Sie Ihre Gebühr – Beispiele für den Gebührenzeitraum 2017

Mithilfe der vorstehenden Daten können Sie Ihre Gebühr anhand der in den folgenden Beispielen enthaltenen Formeln berechnen.

Beispiel für weniger bedeutende Banken

Ihre Daten

  • gesamte Aktiva Ihres Hauses: [zum Beispiel: 1 600 000 000 €]
  • Gesamtrisikobetrag Ihres Hauses: [zum Beispiel: 700 000 000 €]

Unsere Daten

  • Gesamtbetrag der jährlichen Aufsichtsgebühren für weniger bedeutende Banken: 33 677 998 €
  • Summe der gesamten Aktiva der weniger bedeutenden Banken: 4 625 000 000 000 €
  • Summe der Gesamtrisikobeträge der weniger bedeutenden Banken: 2 141 000 000 000 €
  • durchschnittliche Anzahl der weniger bedeutenden Gebührenschuldner: 2 916

Mindestgebührenkomponente = (10 % * 33 677 998 )/2 916 = 1 154,94

Variable Gebührenkomponente = (50 % * 1 600 000 000/4 625 000 000 000 + 50 % * 700 000 000/2 141 000 000 000) * 90 % * 33 677 998 = 10 197,81

Jährliche Aufsichtsgebühr = 1 154,94 + 10 197,81 = 11 352,75

Beispiel für bedeutende Banken

Ihre Daten

  • gesamte Aktiva Ihres Hauses: [zum Beispiel: 166 000 000 000 €]
  • Gesamtrisikobetrag Ihres Hauses: [zum Beispiel: 55 000 000 000 €]

Unsere Daten

  • Gesamtbetrag der jährlichen Aufsichtsgebühren für bedeutende Banken: 391 279 654 €
  • Summe der gesamten Aktiva der bedeutenden Banken: 19 781 000 000 000 €
  • Summe der Gesamtrisikobeträge der bedeutenden Banken: 6 577 000 000 000 €
  • durchschnittliche Anzahl der bedeutenden Gebührenschuldner: 119
  • Anzahl der Gebührenschuldner, bei denen die Mindestgebührenkomponente halbiert wurde: 18

Mindestgebührenkomponente = (10 % * 391 279 654)/119 = 328 806,43

Vor der Berechnung der variablen Gebührenkomponente müssen die Banken berücksichtigt werden, bei denen die Mindestgebührenkomponente halbiert wurde: 391 279 654 – (119 – 18) * 328 806,43 – 18 * 328 806,43/2 = 355 110 946,70

Variable Gebührenkomponente = (50 % * 166 000 000 000/19 781 000 000 000 + 50 % * 55 000 000 000/6 577 000 000 000) * 355 110 946,70 = 2 974 829,47

Jährliche Aufsichtsgebühr = 328 806,43 + 2 974 829,47 = 3 303 635,90

Die vorstehenden Informationen können lediglich als Hilfestellung bei der Schätzung Ihrer Gebühren dienen. Die EZB berechnet Ihre Gebühr anhand der bereitgestellten Gebührenfaktoren. Der genaue von der EZB in Rechnung gestellte Betrag ist Ihrem jährlichen Gebührenbescheid zu entnehmen.

Eine Gebührenschätzung ist grundsätzlich nicht exakt, da sich die Anzahl der beaufsichtigten Banken und damit auch die Anzahl der Gebührenschuldner ständig ändert. Bei den oben angegebenen Durchschnittswerten handelt es sich lediglich um Richtwerte, die nicht mit der tatsächlichen Anzahl der beaufsichtigten Banken in einem bestimmten Referenzzeitraum übereinstimmen. Darüber hinaus werden Gebühren nachträglich korrigiert, wenn sich die Situation einer Bank nach dem Stichtag für die jährliche Berechnung der Aufsichtsgebühren (Ende Juli) ändert oder wenn solche Änderungen erst nach dem Stichtag von der nationalen zuständigen Behörde validiert werden.