Как се изчислява годишната надзорна такса?

ЕЦБ изчислява годишните разходи по надзорните си задачи, за да определи общия размер на годишните надзорни такси.

Общ размер на годишните такси

Какъв е размерът на таксата за всяка банка?

Годишната надзорна такса за всяка банка е съставена от:

  • минимален компонент на таксата
  • променлив компонент на таксата

Минимален компонент на таксата

Минималният компонент на таксата се основава на фиксиран процент от общия размер на годишните такси за значимите и по-малко значимите банки.

Минимален компонент на таксата
Значими банки

Фиксираният дял е 10% от общия размер на годишните такси за значимите банки и се разпределя поравно между задължените лица за таксата в тази категория.

За по-малките значими институции с общи активи в размер до 10 млрд. евро на най-високото равнище на консолидация минималният компонент на таксата е намален наполовина.

По-малко значими банки

Фиксираният дял е 10% от общия размер на годишните такси за по-малко значимите банки и се разпределя поравно между задължените лица за таксата в тази категория.

За по-малките по-малко значими институции с общи активи в размер до 1 млрд. евро на най-високото равнище на консолидация минималният компонент на таксата е намален наполовина.

Какво определя променливия компонент на таксата?

Променлив компонент на таксата

Променливият компонент се състои от оставащия размер на таксата след приспадане на минималния ѝ компонент. Разликата включва и отстъпката, която ползват по-малките банки във всяка категория.

Всяка банка заплаща дял от тази сума въз основа на значимостта си и рисковия си профил. Това означава, че по-големите и по-рисковите банки заплащат по-висок променлив компонент на таксата.

Как да пресметнете своята надзорна такса

Информацията по-долу е само за ориентация и може единствено да Ви помогне да пресметнете приблизително надзорната си такса. ЕЦБ изчислява надзорната Ви такса въз основа на предоставените от Вас фактори за таксата, а точният размер на начислената от нея такса се посочва в годишното известие за надзорна такса.

Прогнозната надзорна такса не може да бъде точна, защото се основава на очакваните разходи за периода на таксуване, докато ЕЦБ начислява таксата въз основа на действителните разходи. Освен това, тъй като средният брой банки, на които ще бъде начислена такса, и техните фактори за таксата ще станат известни едва при начисляването, се използват задължените лица за таксата и факторите за таксата за предходната година.

Наред с това се извършват ретроактивни корекции на таксите, когато състоянието на банка се промени след крайната дата за годишното изчисляване на надзорните такси или когато такива промени бъдат потвърдени от националния компетентен орган едва след крайната дата.

За да пресметнете своята годишна надзорна такса, ще Ви трябва следната информация.

Минимален компонент на таксата

За да го пресметнете, ще Ви трябват:

  • общият прогнозен размер на годишната такса за Вашата категория (значими или по-малко значими банки)
  • броят на задължените лица за таксата:
    Среден брой на задължените лица за таксата
    в края на юли 2019 г.
    Значими банки
    По-малко значими банки
    Задължени лица за таксата
    Забележка: Броят на задължените лица за таксата не съвпада с броя на поднадзорните банки.
    112 2 440
  • среден брой на задължените лица за таксата в предходни години:
    Среден брой на задължените лица за таксата
    Значими банки
    По-малко значими банки
    в края на юли 2018 г. 115 2 766
    в края на юли 2017 г. 119 2 916
    в края на юли 2016 г. 126 3 077
    в края на юли 2015 г. 117 3 193
    в края на юли 2014 г. 115 3 191
    Забележка: Броят на задължените лица за таксата не съвпада с броя на поднадзорните банки.

Променлив компонент на таксата

За да го пресметнете, ще Ви трябват:

  • Вашите собствени фактори за таксата (общи активи и обща рискова експозиция)
  • общите фактори за таксата: съвкупните размери на общите активи и общите рискови експозиции във Вашата категория поднадзорни банки (значими или по-малко значими). Те са представени в таблицата по-долу. В таблицата не са включени активите на дъщерни дружества, разположени в неучастващи държави членки и в трети страни. По правило банките следва да изключват такива активи при изчисляването на факторите за таксата. Банковите групи обаче могат да решат да ги включат (например ако сметнат, че бремето на изчисляването на сумата, която ще бъде изключена, надвишава очакваното намаление на надзорната такса).
    Агрегирани средни стойности на факторите за таксата (млрд. евро);
    референтна дата 31 декември 2018 г.
    Значими банки
    По-малко значими банки
    Общо активи 19 573 4 415
    Обща рискова експозиция 6 610 2 133
    Стойности на факторите за таксата от предходни години
    Агрегирани средни стойности на факторите за таксата (млрд. евро);
    референтна дата 31 декември 2017 г.
    Значими банки
    По-малко значими банки
    Общо активи 19 197 4 675
    Обща рискова експозиция 6 382 2 180
    Агрегирани средни стойности на факторите за таксата (млрд. евро);
    референтна дата 31 декември 2016 г.
    Значими банки
    По-малко значими банки
    Общо активи 19 781 4 625
    Обща рискова експозиция 6 577 2 141
    Агрегирани средни стойности на факторите за таксата (млрд. евро);
    референтна дата 31 декември 2015 г.
    Значими банки
    По-малко значими банки
    Общо активи 20 233 4 469
    Обща рискова експозиция 6 773 2 137
    Агрегирани средни стойности на факторите за таксата (млрд. евро);
    референтна дата 31 декември 2014 г.
    Значими банки
    По-малко значими банки
    Общо активи 20 527 4 669
    Обща рискова експозиция 6 811 2 219
  • за значимите банки и значимите банкови групи – броят на задължените лица за таксата, за които минималният компонент на таксата ще бъде намален наполовина, т.е. онези от тях с общ размер на активите до 10 млрд. евро: 16
  • за по-малко значимите банки и по-малко значимите банкови групи – броят на задължените лица за таксата, за които минималният компонент на таксата ще бъде намален наполовина, т.е. онези от тях с общ размер на активите до 1 млрд. евро: 1616

Пресметнете своята такса – примери за периода на таксуване 2020 г.

След като разполагате с гореописаните данни, вече можете да пресметнете своята такса, като използвате уравненията в примерите по-долу.

Пример за по-малко значими банки с общ размер на активите 1 млрд. или повече евро

Вашите данни

  • общи активи на Вашата банка: [за целите на примера: 1 600 000 000 евро]
  • обща рискова експозиция на Вашата банка: [за целите на примера: 700 000 000 евро]

Нашите данни

  • размер на общата годишна такса за по-малко значимите банки: 51 823 349 евро
  • сума на общите активи на по-малко значимите банки: 4 415 000 000 000 евро
  • сума на общите рискови експозиции на по-малко значимите банки: 2 133 000 000 000 евро
  • среден брой на задължените лица за таксата при по-малко значимите банки: 2440
  • брой на задължените лица за таксата, чийто минимален компонент на таксата ще бъде намален наполовина: 1616

Минимален компонент на таксата = (10% * 51 823 349 )/2440 = 2123,91

Преди да пресметнем променливия компонент на таксата, трябва да вземем предвид банките, чийто минимален компонент на таксата ще бъде намален наполовина, както следва: 51 823 349 - (2440 - 1616) * 2123,91 - 1616 * 2123,91/2 = 48 357 131,56

Променлив компонент на таксата = (50% * 1 600 000 000/4 415 000 000 000 + 50% * 700 000 000/2 133 000 000 000) * 48 357 131,56 = 16 697,17

Годишна надзорна такса = 2123,91 + 16 697,17 = 18 821,07

Пример за по-малко значими банки с общ размер на активите до 1 млрд. евро

Вашите данни

  • общи активи на Вашата банка: [за целите на примера: 600 000 000 евро]
  • обща рискова експозиция на Вашата банка: [за целите на примера: 250 000 000 евро]

Нашите данни

  • размер на общата годишна такса за по-малко значимите банки: 51 823 349 евро
  • сума на общите активи на по-малко значимите банки: 4 415 000 000 000 евро
  • сума на общите рискови експозиции на по-малко значимите банки: 2 133 000 000 000 евро
  • среден брой на задължените лица за таксата при по-малко значимите банки: 2440
  • брой на задължените лица за таксата, чийто минимален компонент на таксата ще бъде намален наполовина: 1616

Минимален компонент на таксата = (10% * 51 823 349 )/2440 * 0,5 = 1061,95

Преди да пресметнем променливия компонент на таксата, трябва да вземем предвид банките, чийто минимален компонент на таксата ще бъде намален наполовина, както следва: 51 823 349 - (2440 - 1616) * 2123,91 - 1616 * 2123,91/2 = 48 357 131,56

Променлив компонент на таксата = (50% * 600 000 000/4 415 000 000 000 + 50% * 250 000 000/2 133 000 000 000) * 48 357 131,56 = 6119,74

Годишна надзорна такса = 1061,95 + 6119,74 = 7181,70

Пример за значимите банки

Вашите данни

  • общи активи на Вашата банка: [за целите на примера: 166 000 000 000 евро]
  • обща рискова експозиция на Вашата банка: [за целите на примера: 55 000 000 000 евро]

Нашите данни

  • размер на общата годишна такса за значимите банки: 524 196 987 евро
  • сума на общите активи на значимите банки: 19 573 000 000 000 евро
  • сума на общите рискови експозиции на значимите банки: 6 610 000 000 000 евро
  • среден брой на задължените лица за таксата при значимите банки: 112
  • брой на задължените лица за таксата, чийто минимален компонент на таксата ще бъде намален наполовина: 16

Минимален компонент на таксата = (10% * 524 196 987 )/112 = 468 033,02

Преди да пресметнем променливия компонент на таксата, трябва да вземем предвид банките, чийто минимален компонент на таксата е бил намален наполовина, както следва: 524 196 987 - (112 - 16) * 468 033,02 - 16 * 468 033,02/2 = 475 521 552,49

Променлив компонент на таксата = (50% * 166 000 000 000/19 573 000 000 000 + 50% * 55 000 000 000/6 610 000 000 000) * 475 521 552,49 = 3 994 808,31

Годишна надзорна такса = 468 033,02 + 3 994 808,31 = 4 462 841,33