Hvordan beregnes det årlige tilsynsgebyr?

ECB beregner de årlige udgifter i forbindelse med tilsynsopgaverne og fastsætter det samlede beløb for de årlige tilsynsgebyrer.

Samlede årlige gebyrer

Hvor meget betaler den enkelte bank?

Bankernes årlige tilsynsgebyr består af:

  • en minimumsgebyrkomponent
  • en variabel gebyrkomponent.

Minimumsgebyrkomponenten

Minimumsgebyrkomponenten udgør på en fast procentdel af det samlede beløb, som de årlige gebyrer udgør for signifikante og mindre signifikante banker.

Minimumsgebyrkomponenten
Signifikante banker

Den faste procentdel er 10 pct. af det samlede beløb, som de årlige gebyrer udgør for signifikante banker, og det fordeles ligeligt mellem gebyrbetalerne (benævnt gebyrdebitorer i ECB's forordning om tilsynsgebyrer) i denne kategori.

For mindre signifikante institutter med samlede aktiver, der ikke overstiger 10 mia. euro på det højeste konsolideringsniveau, halveres minimumsgebyrkomponenten.

Mindre signifikante banker

Den faste procentdel er 10 pct. af det samlede beløb, som de årlige gebyrer udgør for mindre signifikante banker, og beløbet fordeles ligeligt mellem gebyrbetalerne i denne kategori.

For mindre signifikante institutter med samlede aktiver, der ikke overstiger 1 mia. euro på det højeste konsolideringsniveau, halveres minimumsgebyrkomponenten.

Hvordan bestemmes den variable gebyrkomponent?

Den variable gebyrkomponent

Den variable gebyrkomponent dækker den resterende del af gebyret efter fratrækning af minimumsgebyrkomponenten. Denne forskel omfatter også den rabat, som gives de mindre banker i hver kategori.

Alle banker betaler en del af dette beløb. Beløbet fastsættes på baggrund af bankernes størrelse og risikoprofil. For så vidt angår den variable gebyrkomponent betyder det, at større banker med større risici betaler et større beløb,

Foretag et skøn over jeres gebyr

Nedenstående oplysninger er vejledende og kan kun anvendes til at foretage et skøn over gebyret. ECB beregner gebyrerne på baggrund af de gebyrfaktorer, som I indberetter. Det nøjagtige beløb, som ECB opkræver, fremgår af jeres årlige meddelelse om tilsynsgebyrer.

Det skønnede gebyr kan ikke være nøjagtigt, for det er baseret på forventede omkostninger i gebyrperioden, hvorimod ECB's gebyropkrævning er baseret på faktiske omkostninger. Og fordi det gennemsnitlige antal banker, som vil blive opkrævet et gebyr, og disses gebyrfaktorer ikke kendes, før gebyret opkræves, bruges gebyrbetalerne og gebyrfaktorerne fra det foregående år.

Gebyrerne korrigeres desuden med tilbagevirkende kraft, hvis en banks situation ændrer sig efter skæringsdatoen for den årlige beregning af tilsynsgebyrer, eller hvis den kompetente nationale myndighed først validerer disse ændringer efter skæringsdatoen.

For at foretage et skøn over jeres årlige tilsynsgebyr er følgende information nødvendig.

Minimumsgebyrkomponenten

For at foretage et skøn over denne komponent er følgende information nødvendig:

  • de samlede skønnede årlige gebyrer for jeres kategori (signifikante eller mindre signifikante banker)
  • antal gebyrbetalere:
    Gennemsnitligt antal gebyrbetalere
    ultimo juli 2019
    Signifikante banker
    Mindre signifikante banker
    Gebyrbetalere
    Anm.: Antallet af gebyrbetalere er ikke det samme som antallet af banker under tilsyn.
    112 2.440
  • gennemsnitligt antal gebyrbetalere fra tidligere år:
    Gennemsnitligt antal gebyrbetalere
    Signifikante banker
    Mindre signifikante banker
    ultimo juli 2018 115 2.766
    ultimo juli 2017 119 2.916
    ultimo juli 2016 126 3.077
    ultimo juli 2015 117 3.193
    ultimo juli 2014 115 3.191
    Anm.: Antallet af gebyrbetalere er ikke det samme som antallet af banker under tilsyn.

Den variable gebyrkomponent

For at foretage et skøn over denne komponent er følgende information nødvendig:

  • jeres egne gebyrfaktorer (samlede aktiver og samlet risikoeksponering)
  • de samlede gebyrfaktorer: summen af de samlede aktiver og den samlede risikoeksponering inden for jeres kategori af banker under tilsyn (signifikant eller mindre signifikant). Disse er vist i tabellen nedenfor. Aktiver, der tilhører datterselskaber med hjemsted i ikke-deltagende EU-lande og tredjelande, er ikke medtaget i tabellen. Som hovedregel bør bankerne ikke medtage disse aktiver i beregningen af deres gebyrfaktorer. Bankkoncerner kan imidlertid beslutte at medtage dem (fx hvis de anser, at omkostningerne til at beregne de beløb, der ikke skal medtages, er større end den forventede reduktion i tilsynsgebyret).
    Aggregerede gennemsnitlige gebyrfaktorværdier (i mia. euro)
    referencedato 31. december 2018
    Signifikante banker
    Mindre signifikante banker
    Samlede aktiver 19.573 4.415
    Samlet risikoeksponering 6.610 2.133
    Tidligere års gebyrfaktorværdier
    Aggregerede gennemsnitlige gebyrfaktorværdier (i mia. euro)
    referencedato 31. december 2017
    Signifikante banker
    Mindre signifikante banker
    Samlede aktiver 19.197 4.675
    Samlet risikoeksponering 6.382 2.180
    Aggregerede gennemsnitlige gebyrfaktorværdier (i mia. euro)
    referencedato 31. december 2016
    Signifikante banker
    Mindre signifikante banker
    Samlede aktiver 19.781 4.625
    Samlet risikoeksponering 6.577 2.141
    Aggregerede gennemsnitlige gebyrfaktorværdier (i mia. euro)
    referencedato 31. december 2015
    Signifikante banker
    Mindre signifikante banker
    Samlede aktiver 20.233 4.469
    Samlet risikoeksponering 6.773 2.137
    Aggregerede gennemsnitlige gebyrfaktorværdier (i mia. euro)
    referencedato 31. december 2014
    Signifikante banker
    Mindre signifikante banker
    Samlede aktiver 20.527 4.669
    Samlet risikoeksponering 6.811 2.219
  • for signifikante banker og bankkoncerner er antallet af gebyrbetalere, som får minimumsgebyrkomponenten halveret, dvs. banker og bankkoncerner, hvis samlede aktiver ikke overstiger 10 mia. euro: 16
  • for mindre signifikante banker og bankkoncerner er antallet af gebyrbetalere, som får minimumsgebyrkomponenten halveret, dvs. mindre signifikante banker og bankkoncerner, hvis samlede aktiver ikke overstiger 1 mia. euro: 1.616

Foretag et skøn over gebyret – eksempler fra gebyrperioden 2020

Med ovennævnte data er det muligt at foretage et skøn over gebyret ved hjælp af ligningerne i eksemplerne nedenfor.

Eksempel for mindre signifikante banker med samlede aktiver på mindst 1 mia. euro.

Jeres data

  • jeres banks samlede aktiver: [eksempelvis: 1.600.000.000 euro]
  • jeres banks samlede risikoeksponering: [eksempelvis: 700.000.000 euro]

Vores data

  • samlede årlige gebyrer for mindre signifikante banker: 51.823.349 euro
  • sum af mindre signifikante bankers samlede aktiver: 4.415.000.000.000 euro
  • sum af mindre signifikante bankers samlede risikoeksponering: 2.133.000.000.000 euro
  • gennemsnitligt antal mindre signifikante gebyrbetalere: 2.440
  • number of fee debtors for which the minimum fee component would be halved: 1,616

Minimumsgebyrkomponent = (10 pct. * 51.823.349 )/2.440 = 2.123,91

Inden beregningen af den variable gebyrkomponent er det nødvendigt at tage højde for de banker, hvor minimumsgebyrkomponenten ville blive halveret: 51.823.349 euro - (2.440 - 1.616) * 2.123,91 euro - 1.616 * 2.123.91/2 = 48.357.131,56

Variabel gebyrkomponent = (50 pct. * 1.600.000.000/4.415.000.000.000 + 50 pct. * 700.000.000/2.133.000.000.000) * 48.357.131,56 = 16.697,17

Årligt tilsynsgebyr = 2.123,91 + 16.697,17 = 18.821,07

Eksempel for mindre signifikante banker med samlede aktiver, der ikke overstiger 1 mia. euro.

Jeres data

  • jeres banks samlede aktiver: [eksempelvis: 600.000.000 euro]
  • jeres banks samlede risikoeksponering: [eksempelvis: [250.000.000 euro]

Vores data

  • samlede årlige gebyrer for mindre signifikante banker: 51.823.349 euro
  • sum af mindre signifikante bankers samlede aktiver: 4.415.000.000.000 euro
  • sum af mindre signifikante bankers samlede risikoeksponering: 2.133.000.000.000 euro
  • gennemsnitligt antal mindre signifikante gebyrbetalere: 2.440
  • antal gebyrbetalere, hvor minimumsgebyrkomponenten ville blive halveret: 1.616

Minimumsgebyrkomponent = (10 pct. * 51.823.349 )/2.440 = 1.061,95

Inden beregningen af den variable gebyrkomponent er det nødvendigt at tage højde for de banker, hvor minimumsgebyrkomponenten ville blive halveret: 51.823.349 euro - (2.440 - 1.616) * 2.123,91 euro - 1.616 * 2.123.91/2 = 48.357.131,56

Variabel gebyrkomponent = (50 pct. * 600.000.000/4.415.000.000.000 + 50 pct. * 250.000.000/2.133.000.000.000) * 48.357.131,56 = 16.697,17

Årligt tilsynsgebyr = 1.061,95 euro + 6.119,74 euro = 7.181,70 euro

Eksempel for signifikante banker

Jeres data

  • jeres banks samlede aktiver: [eksempelvis: 166.000.000.000 €]
  • jeres banks samlede risikoeksponering: [eksempelvis: 55.000.000.000 €]

Vores data

  • samlede årlige gebyrer for signifikante banker: 524.196.987 euro
  • sum af signifikante bankers samlede aktiver: 19.573.000.000.000 euro
  • sum af signifikante bankers samlede risikoeksponering: 6.610.000.000.000 euro
  • gennemsnitligt antal signifikante gebyrbetalere: 112
  • antal gebyrbetalere, hvor minimumsgebyrkomponenten ville blive halveret: 16

Minimumsgebyrkomponent = (10 pct. * 524.196.987)/112 = 468.033,02

Inden beregningen af den variable gebyrkomponent er det nødvendigt at tage højde for de banker, hvor minimumsgebyrkomponenten blev halveret: 524.196.987 euro - (112 - 16) * 468.033,02 euro - 16 * 468.033.02/2 = 475.521.552,49

Variabel gebyrkomponent = (50 pct. * 166.000.000.000/19.573.000.000.000 + 50 pct. * 55.000.000.000/6.610.000.000.000) * 475.521.552,49 euro = 1.978.342,32 euro

Årligt tilsynsgebyr = 468.033,02 euro + 1.978.342,32 euro = 2.446.375,34 euro