Menu

Jak oblicza się roczną opłatę nadzorczą?

Żeby określić całkowitą kwotę rocznych opłat nadzorczych, EBC oblicza roczne koszty realizacji swoich zadań w dziedzinie nadzoru.

Całkowita kwota rocznych opłat

Ile płacą poszczególne banki?

Roczna opłata nadzorcza przypadająca na każdy bank obejmuje:

  • składnik podstawowy
  • składnik zmienny.

Podstawowy składnik opłaty

Składnik podstawowy jest obliczany jako stały procent całkowitej kwoty rocznych opłat przypadających na banki istotne i mniej istotne.

Podstawowy składnik opłaty
Banki istotne

10% całkowitej kwoty rocznych opłat dotyczących banków istotnych, podzielone równo między wszystkie podmioty z tej kategorii.

W przypadku mniejszych banków istotnych, w których kwota aktywów ogółem na najwyższym poziomie konsolidacji nie przekracza 10 mld EUR, podstawowy składnik opłaty zmniejsza się o połowę.

Banki mniej istotne

10% całkowitej kwoty rocznych opłat dotyczących banków mniej istotnych, podzielone równo między wszystkie podmioty z tej kategorii.

W przypadku mniejszych banków mniej istotnych, w których kwota aktywów ogółem na najwyższym poziomie konsolidacji nie przekracza 1 mld EUR, podstawowy składnik opłaty zmniejsza się o połowę.

Od czego zależy zmienny składnik opłaty?

Zmienny składnik opłaty

Składnik zmienny pokrywa kwotę pozostałą po odjęciu składnika podstawowego. Ta różnica obejmuje również obniżkę przyznaną mniejszym bankom z obu kategorii.

Każdy bank płaci część kwoty zmiennej, określoną na podstawie jego znaczenia i profilu ryzyka. To znaczy, że banki większe i obciążone wyższym ryzykiem płacą z tego tytułu więcej.

Jak oszacować swoją opłatę

Poniższe informacje podano jako ilustrację, żeby pomóc bankom w oszacowaniu przypadającej na nie opłaty. Jej ostatecznego wyliczenia dokonuje EBC na podstawie czynników przekazanych przez banki – dokładna kwota jest podawana w rocznym zawiadomieniu o opłacie.

Oszacowanie opłaty nie jest precyzyjne, ponieważ opiera się na przewidywanych kosztach za okres objęty opłatą, podczas gdy EBC nalicza ją na podstawie kosztów rzeczywiście poniesionych. Ponadto z uwagi na to, że średnia liczba banków objętych opłatą i czynniki warunkujące wysokość opłaty będą znane dopiero w momencie nakładania tej opłaty, do jej oszacowania używa się danych z poprzedniego roku.

Wysokość opłaty może też zostać skorygowana wstecznie, jeśli sytuacja banku zmieni się po dacie granicznej przyjętej do corocznego obliczenia opłat nadzorczych lub jeśli taka zmiana zostanie potwierdzona przez właściwy organ krajowy dopiero po tej dacie.

Informacje potrzebne do oszacowania rocznej opłaty nadzorczej za 2021 podano poniżej.

Podstawowy składnik opłaty

Do jego oszacowania są potrzebne:

  • całkowita szacunkowa kwota rocznych kosztów dla danej kategorii banków (istotne lub mniej istotne)
    Szacunkowe roczne koszty za okres opłatowy 2021 (mln EUR)
    Banki istotne
    Banki mniej istotne
      554,3 40,2
  • liczba podmiotów ponoszących opłatę:
    Średnia liczba podmiotów ponoszących opłatę
    za okres opłatowy 2020
    Banki istotne
    Banki mniej istotne
    Podmioty ponoszące opłatę 112 2 318
    Uwaga: Liczba podmiotów ponoszących opłatę różni się od liczby nadzorowanych banków.
  • średnia liczba podmiotów ponoszących opłatę z poprzednich lat:
    Średnia liczba podmiotów ponoszących opłatę
    Banki istotne
    Banki mniej istotne
    na koniec lipca 2019 112 2 440
    na koniec lipca 2018 115 2 766
    na koniec lipca 2017 119 2 916
    na koniec lipca 2016 126 3 077
    na koniec lipca 2015 117 3 193
    na koniec lipca 2014 115 3 191
    Uwaga: Liczba podmiotów ponoszących opłatę różni się od liczby nadzorowanych banków.

Zmienny składnik opłaty

Do jego oszacowania są potrzebne:

  • czynniki warunkujące wysokość opłaty (aktywa ogółem i łączna kwota ekspozycji na ryzyko) dla danego banku
  • łączna wartość czynników warunkujących wysokość opłaty, tzn. suma aktywów ogółem i suma łącznych kwot ekspozycji na ryzyko dla danej kategorii nadzorowanych banków (istotne lub mniej istotne). Te wartości podano w poniższej tabeli. Nie uwzględniono w niej podmiotów zależnych, które mają siedzibę w nieuczestniczącym państwie członkowskim lub państwie trzecim. Przy obliczaniu czynników warunkujących wysokość opłaty należy zasadniczo wyłączać aktywa takich podmiotów. Grupy bankowe mogą je jednak uwzględniać – np. jeżeli uznają, że koszt administracyjny obliczenia wartości wyłączanej byłby wyższy od oczekiwanego obniżenia opłaty nadzorczej.
    Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) za okres opłatowy 2020
    Banki istotne
    Banki mniej istotne
    Aktywa ogółem 20 218 4 515
    Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 846 2 226
    Wartości czynników warunkujących wysokość opłaty z ubiegłych lat
    Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) na 31 grudnia 2018
    Banki istotne
    Banki mniej istotne
    Aktywa ogółem 19 573 4 415
    Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 610 2 133
    Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) na 31 grudnia 2017
    Banki istotne
    Banki mniej istotne
    Aktywa ogółem 19 197 4 675
    Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 382 2 180
    Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) na 31 grudnia 2016
    Banki istotne
    Banki mniej istotne
    Aktywa ogółem 19 781 4 625
    Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 577 2 141
    Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) na 31 grudnia 2015
    Banki istotne
    Banki mniej istotne
    Aktywa ogółem 20 233 4 469
    Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 773 2 137
    Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) na 31 grudnia 2014
    Banki istotne
    Banki mniej istotne
    Aktywa ogółem 20 527 4 669
    Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 811 2 219
  • dla banków i grup bankowych o statusie istotnych – liczba podmiotów ponoszących opłatę, w przypadku których podstawowy składnik opłaty obniża się o połowę (czyli podmiotów o aktywach ogółem do 10 mld euro włącznie): 18
  • dla banków i grup bankowych o statusie mniej istotnych – liczba podmiotów ponoszących opłatę, w przypadku których podstawowy składnik opłaty obniża się o połowę (czyli podmiotów o aktywach ogółem do 1 mld euro włącznie): 1439

Jak oszacować swoją opłatę – przykłady dla okresu opłatowego 2021

Na podstawie powyższych danych i korzystając z wzorów podanych w następujących przykładach, można teraz samodzielnie oszacować opłatę należną od swojego banku.

Przykład dla banków mniej istotnych o sumie aktywów powyżej 1 mld euro

Wasze dane

  • aktywa ogółem Waszego banku: [w przykładzie przyjęto kwotę 1 600 000 000 EUR]
  • łączna kwota ekspozycji na ryzyko dla Waszego banku: [w przykładzie przyjęto kwotę 700 000 000 EUR]

Nasze dane

  • całkowita kwota rocznych opłat dla banków mniej istotnych: 40 200 000 EUR
  • suma aktywów ogółem dla banków mniej istotnych: 4 515 000 000 000 EUR
  • suma łącznych kwot ekspozycji na ryzyko dla banków mniej istotnych: 2 226 000 000 000 EUR
  • średnia liczba podmiotów mniej istotnych ponoszących opłatę: 2318
  • liczba podmiotów ponoszących opłatę, dla których składnik podstawowy obniża się o połowę: 1439

Podstawowy składnik opłaty = (10% * 40 200 000 EUR) / 2318 = 1734,25 EUR

Przed obliczeniem składnika zmiennego należy uwzględnić banki, w przypadku których składnik podstawowy obniża się o połowę, jak następuje: 40 200 000 EUR – (2318 – 1439) * 1734,25 EUR – 1439 * 1734,25 EUR / 2 = 37 427 795,51 EUR

Zmienny składnik opłaty = (50% * 1 600 000 000 EUR / 4 515 000 000 000 EUR + 50% * 700 000 000 EUR / 2 226 000 000 000 EUR) * 37 427 795,51 EUR = 12 516,60 EUR

Roczna opłata nadzorcza = 1734,25 EUR + 12 516,60 EUR = 14 250,85 EUR

Przykład dla banków mniej istotnych o aktywach ogółem do 1 mld euro włącznie

Wasze dane

  • aktywa ogółem Waszego banku: [w przykładzie przyjęto kwotę 600 000 000 EUR]
  • łączna kwota ekspozycji na ryzyko dla Waszego banku: [w przykładzie przyjęto kwotę 250 000 000 EUR]

Nasze dane

  • całkowita kwota rocznych opłat dla banków mniej istotnych: 40 200 000 EUR
  • suma aktywów ogółem dla banków mniej istotnych: 4 515 000 000 000 EUR
  • suma łącznych kwot ekspozycji na ryzyko dla banków mniej istotnych: 2 226 000 000 000 EUR
  • średnia liczba podmiotów mniej istotnych ponoszących opłatę: 2318
  • liczba podmiotów ponoszących opłatę, dla których składnik podstawowy obniża się o połowę: 1439

Podstawowy składnik opłaty = (10% * 40 200 000 EUR) / 2318 * 0,5 = 867,13 EUR

Przed obliczeniem składnika zmiennego należy uwzględnić banki, w przypadku których składnik podstawowy obniża się o połowę, jak następuje: 40 200 000 EUR – (2318 – 1439) * 1734,25 EUR – 1439 * 1734,25 EUR / 2 = 37 427 795,51 EUR

Zmienny składnik opłaty = (50% * 600 000 000 EUR / 4 515 000 000 000 EUR + 50% * 250 000 000 EUR / 2 226 000 000 EUR) * 37 427 795,51 EUR = 4588,64 EUR

Roczna opłata nadzorcza = 867,13 EUR + 4588,64 EUR = 5455,76 EUR

Przykład dla banków istotnych

Wasze dane

  • aktywa ogółem Waszego banku: [w przykładzie przyjęto kwotę 166 000 000 000 EUR]
  • łączna kwota ekspozycji na ryzyko dla Waszego banku: [w przykładzie przyjęto kwotę 55 000 000 000 EUR]

Nasze dane

  • całkowita kwota rocznych opłat dla banków istotnych: 554 300 000 EUR
  • suma aktywów ogółem dla banków istotnych: 20 218 000 000 000 EUR
  • suma łącznych kwot ekspozycji na ryzyko dla banków istotnych: 6 846 000 000 000 EUR
  • średnia liczba podmiotów istotnych ponoszących opłatę: 112
  • liczba podmiotów ponoszących opłatę, dla których składnik podstawowy obniża się o połowę: 18

Podstawowy składnik opłaty = (10% * 554 300 000 EUR) / 112 = 494 910,71 EUR

Przed obliczeniem składnika zmiennego należy uwzględnić banki, w przypadku których składnik podstawowy obniżono o połowę, jak następuje: 554 300 000 EUR – (112 – 18) * 494 910,71 EUR – 18 * 494 910,71 EUR / 2 = 503 324 196,43 EUR

Zmienny składnik opłaty = (50% * 166 000 000 000 EUR / 20 218 000 000 000 EUR + 50% * 55 000 000 000 EUR / 6 846 000 000 000 EUR) * 503 324 196,43 EUR = 4 088 098,25 EUR

Roczna opłata nadzorcza = 494 910,71 EUR + 4 088 098,25 EUR = 4 583 008,97 EUR