Jak oblicza się roczną opłatę nadzorczą?

Aby określić całkowitą kwotę rocznych opłat nadzorczych, EBC oblicza roczne koszty realizacji swoich zadań w dziedzinie nadzoru.

Łączna wysokość opłat rocznych

Ile płacą poszczególne banki?

Roczna opłata nadzorcza przypadająca na każdy bank obejmuje:

  • składnik podstawowy
  • składnik zmienny

Podstawowy składnik opłaty

Składnik podstawowy jest obliczany jako stały procent całkowitej kwoty opłat rocznych przypadających na banki istotne i mniej istotne.

Podstawowy składnik opłaty
Banki istotne

10% łącznej kwoty rocznych opłat dotyczących banków istotnych, podzielone równo między wszystkie podmioty z tej kategorii

W przypadku mniejszych banków istotnych – w których kwota aktywów ogółem nie przekracza 10 mld EUR – podstawowy składnik opłaty jest zmniejszany o połowę.

Banki mniej istotne

10% łącznej kwoty rocznych opłat dotyczących banków mniej istotnych, podzielone równo między wszystkie podmioty z tej kategorii

Zmienny składnik opłaty

Zmienny składnik opłaty

Składnik zmienny pokrywa kwotę pozostałą po odjęciu składnika podstawowego. Różnica ta obejmuje także obniżkę przyznawaną małym bankom istotnym.

Każdy bank płaci część kwoty zmiennej, określoną na podstawie jego znaczenia i profilu ryzyka. Oznacza to, że banki większe i obciążone wyższym ryzykiem ponoszą większą część zmiennego składnika opłaty.

Jak można oszacować swoją opłatę

Informacje potrzebne do oszacowania rocznej opłaty nadzorczej podano poniżej.

Podstawowy składnik opłaty

Do jego oszacowania potrzebne są:

  • łączna kwota rocznych opłat nadzorczych dla danej kategorii banków (istotnych lub mniej istotnych);
  • liczba podmiotów ponoszących opłatę:
    Średnia liczba podmiotów ponoszących opłatę
    na koniec lipca 2018
    Banki istotne
    Banki mniej istotne
    Podmioty ponoszące opłatę
    Uwaga: Liczba podmiotów ponoszących opłatę różni się od liczby nadzorowanych banków.
    115 2 766

Zmienny składnik opłaty

Do jego oszacowania potrzebne są:

  • czynniki warunkujące wysokość opłaty (aktywa ogółem i łączna kwota ekspozycji na ryzyko) dla waszego banku;
  • suma czynników warunkujących wysokość opłaty, tzn. suma aktywów ogółem i łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko dla danej kategorii nadzorowanych banków (istotnych lub mniej istotnych). Wartości te podano w poniższej tabeli. Nie uwzględniono w niej podmiotów zależnych, które mają siedzibę w nieuczestniczącym państwie członkowskim lub państwie trzecim. Banki powinny zasadniczo wyłączać aktywa takich podmiotów z obliczeń czynników warunkujących wysokość opłaty. Grupy bankowe mogą je jednak uwzględnić, np. jeżeli uznają, że koszt administracyjny obliczenia wartości wyłączanej byłyby wyższy od oczekiwanego obniżenia opłaty nadzorczej;
    Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (mld EUR) wg stanu na 31 grudnia 2017
    Banki istotne
    Banki mniej istotne
    Aktywa ogółem 19 197 4 675
    Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 382 2 180
    Wartości czynników warunkujących wysokość opłaty z lat ubiegłych
    Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (mld EUR) wg stanu na 31 grudnia 2016
    Banki istotne
    Banki mniej istotne
    Aktywa ogółem 19 781 4 625
    Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 577 2 141
    Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (mld EUR) wg stanu na 31 grudnia 2015
    Banki istotne
    Banki mniej istotne
    Aktywa ogółem 20 233 4 469
    Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 773 2 137
    Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (mld EUR) wg stanu na 31 grudnia 2014
    Banki istotne
    Banki mniej istotne
    Aktywa ogółem 20 527 4 669
    Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 811 2 219
  • liczba podmiotów ponoszących opłatę, w przypadku których podstawowy składnik opłaty jest obniżany o połowę (są to istotne banki/grupy bankowe o sumie aktywów do 10 mld EUR włącznie); ich liczba za 2018 wynosi 18.

Jak można oszacować swoją opłatę – przykłady za okres rozliczeniowy 2018

Na podstawie powyższych danych i korzystając z wzorów podanych w poniższych przykładach, można teraz samodzielnie oszacować opłatę należną od swojego banku.

Przykład dla banków mniej istotnych

Wasze dane

  • aktywa ogółem w waszym banku: [w przykładzie przyjęto, że wynoszą 1 600 000 000 EUR]
  • łączna kwota ekspozycji na ryzyko w waszym banku: [w przykładzie przyjęto, że wynosi 700 000 000 EUR]

Nasze dane

  • łączna kwota opłat rocznych dla banków mniej istotnych: 46 299 927 EUR
  • suma aktywów ogółem dla banków mniej istotnych: 4 675 000 000 000 EUR
  • suma łącznych kwot ekspozycji na ryzyko dla banków mniej istotnych: 2 180 000 000 000 EUR
  • średnia liczba podmiotów mniej istotnych ponoszących opłatę: 2 766

Podstawowy składnik opłaty =  (10% * 46 299 927 )/2766 = 1 673,89

Zmienny składnik opłaty = (50% * 1 600 000 000/4 675 000 000 000 + 50% * 700 000 000/2 180 000 000 000) * 90% * 46 299 927= 13 820,81

Roczna opłata nadzorcza = 1 673,89 + 13 820,81 = 15 494,70

Przykład dla banków istotnych

Wasze dane

  • aktywa ogółem w waszym banku: [w przykładzie przyjęto, że wynoszą 166 000 000 000 EUR]
  • łączna kwota ekspozycji na ryzyko w waszym banku: [w przykładzie przyjęto, że wynosi 55 000 000 000 EUR]

Nasze dane

  • łączna kwota opłat rocznych dla banków istotnych: 428 485 342  EUR
  • suma aktywów ogółem dla banków istotnych: 19 197 000 000 000 EUR
  • suma łącznej ekspozycji na ryzyko dla banków istotnych: 6 382 000 000 000 EUR
  • średnia liczba podmiotów istotnych ponoszących opłatę: 115
  • liczba podmiotów ponoszących opłatę, dla których składnik podstawowy obniżono o połowę: 18

Podstawowy składnik opłaty = (10% * 428 485 342 )/115 = 372 595,95

Przed obliczeniem składnika zmiennego należy uwzględnić banki, w przypadku których składnik podstawowy obniżono o połowę, w sposób następujący: 428 485 342 – (115 – 18) *372 595,95   – 18 * 372 595,95/2= 388 990 171,30

Zmienny składnik opłaty = (50% * 166 000 000 000/19 197 000 000 000 + 50% * 55 000 000 000/6 382 000 000 000) * 388 990 171,30 = 3 357 991,21

Roczna opłata nadzorcza = 372 595,95 + 3 357 991,21 = 3 730 587,16

Powyższe informacje pomogą jedynie oszacować przybliżoną wysokość opłaty. Jej wyliczenia dokonuje EBC na podstawie czynników przekazanych przez banki – dokładna kwota jest podawana w rocznym zawiadomieniu o opłacie.

Szacunki nie mogą być dokładne m.in. dlatego, że liczba nadzorowanych banków, a zatem także – podmiotów ponoszących opłatę, ciągle się zmienia. Ich średnia liczba podana powyżej jest zatem jedynie orientacyjna i nie odnosi się do faktycznej liczby nadzorowanych banków w jakimś konkretnym okresie referencyjnym. Ponadto wysokość opłat może zostać skorygowana wstecznie, jeśli sytuacja jakiegoś banku zmieni się po dacie granicznej przyjętej do corocznego obliczenia opłat nadzorczych (koniec lipca) lub jeśli zmiana taka zostanie potwierdzona przez właściwy organ krajowy dopiero po tej dacie.