Jak oblicza się roczną opłatę nadzorczą?
Żeby określić całkowitą kwotę rocznych opłat nadzorczych, EBC oblicza roczne koszty realizacji swoich zadań w dziedzinie nadzoru.
Całkowita kwota rocznych opłat
Ile płacą poszczególne banki?
Roczna opłata nadzorcza przypadająca na każdy bank obejmuje:
- składnik podstawowy
- składnik zmienny.
Podstawowy składnik opłaty
Składnik podstawowy jest obliczany jako stały procent całkowitej kwoty rocznych opłat przypadających na banki istotne i mniej istotne.
| Podstawowy składnik opłaty | |
|---|---|
| Banki istotne |
10% całkowitej kwoty rocznych opłat dotyczących banków istotnych, podzielone równo między wszystkie podmioty z tej kategorii. W przypadku mniejszych banków istotnych, w których kwota aktywów ogółem na najwyższym poziomie konsolidacji nie przekracza 10 mld EUR, podstawowy składnik opłaty zmniejsza się o połowę. |
| Banki mniej istotne |
10% całkowitej kwoty rocznych opłat dotyczących banków mniej istotnych, podzielone równo między wszystkie podmioty z tej kategorii. W przypadku mniejszych banków mniej istotnych, w których kwota aktywów ogółem na najwyższym poziomie konsolidacji nie przekracza 1 mld EUR, podstawowy składnik opłaty zmniejsza się o połowę. |
Od czego zależy zmienny składnik opłaty?
Składnik zmienny pokrywa kwotę pozostałą po odjęciu składnika podstawowego. Ta różnica obejmuje również obniżkę przyznaną mniejszym bankom z obu kategorii.
Każdy bank płaci część kwoty zmiennej, określoną na podstawie jego znaczenia i profilu ryzyka. To znaczy, że banki większe i obciążone wyższym ryzykiem płacą z tego tytułu więcej.
Jak oszacować swoją opłatę
Poniższe informacje podano jako ilustrację, żeby pomóc bankom w oszacowaniu przypadającej na nie opłaty. Jej ostatecznego wyliczenia dokonuje EBC na podstawie czynników przekazanych przez banki – dokładna kwota jest podawana w rocznym zawiadomieniu o opłacie.
Oszacowanie opłaty nie jest precyzyjne, ponieważ opiera się na przewidywanych kosztach za okres objęty opłatą, podczas gdy EBC nalicza ją na podstawie kosztów rzeczywiście poniesionych. Ponadto z uwagi na to, że średnia liczba banków objętych opłatą i czynniki warunkujące wysokość opłaty będą znane dopiero w momencie nakładania tej opłaty, do jej oszacowania używa się danych z poprzedniego roku.
Wysokość opłaty może też zostać skorygowana wstecznie, jeśli sytuacja banku zmieni się po dacie granicznej przyjętej do corocznego obliczenia opłat nadzorczych lub jeśli taka zmiana zostanie potwierdzona przez właściwy organ krajowy dopiero po tej dacie.
Informacje potrzebne do oszacowania rocznej opłaty nadzorczej za 2021 podano poniżej.
Podstawowy składnik opłaty
Do jego oszacowania są potrzebne:
- całkowita szacunkowa kwota rocznych kosztów dla danej kategorii banków (istotne lub mniej istotne)
Szacunkowe roczne koszty za okres opłatowy 2021 (mln EUR) Banki istotneBanki mniej istotne554,3 40,2 - liczba podmiotów ponoszących opłatę:
Średnia liczba podmiotów ponoszących opłatę
za okres opłatowy 2020Banki istotneBanki mniej istotnePodmioty ponoszące opłatę 112 2 318 Uwaga: Liczba podmiotów ponoszących opłatę różni się od liczby nadzorowanych banków. - średnia liczba podmiotów ponoszących opłatę z poprzednich lat:
Średnia liczba podmiotów ponoszących opłatę Banki istotneBanki mniej istotnena koniec lipca 2019 112 2 440 na koniec lipca 2018 115 2 766 na koniec lipca 2017 119 2 916 na koniec lipca 2016 126 3 077 na koniec lipca 2015 117 3 193 na koniec lipca 2014 115 3 191 Uwaga: Liczba podmiotów ponoszących opłatę różni się od liczby nadzorowanych banków.
Zmienny składnik opłaty
Do jego oszacowania są potrzebne:
- czynniki warunkujące wysokość opłaty (aktywa ogółem i łączna kwota ekspozycji na ryzyko) dla danego banku
- łączna wartość czynników warunkujących wysokość opłaty, tzn. suma aktywów ogółem i suma łącznych kwot ekspozycji na ryzyko dla danej kategorii nadzorowanych banków (istotne lub mniej istotne). Te wartości podano w poniższej tabeli. Nie uwzględniono w niej podmiotów zależnych, które mają siedzibę w nieuczestniczącym państwie członkowskim lub państwie trzecim. Przy obliczaniu czynników warunkujących wysokość opłaty należy zasadniczo wyłączać aktywa takich podmiotów. Grupy bankowe mogą je jednak uwzględniać – np. jeżeli uznają, że koszt administracyjny obliczenia wartości wyłączanej byłby wyższy od oczekiwanego obniżenia opłaty nadzorczej.
Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) za okres opłatowy 2020 Banki istotneBanki mniej istotneAktywa ogółem 20 218 4 515 Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 846 2 226 Wartości czynników warunkujących wysokość opłaty z ubiegłych latZagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) na 31 grudnia 2018 Banki istotneBanki mniej istotneAktywa ogółem 19 573 4 415 Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 610 2 133 Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) na 31 grudnia 2017 Banki istotneBanki mniej istotneAktywa ogółem 19 197 4 675 Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 382 2 180 Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) na 31 grudnia 2016 Banki istotneBanki mniej istotneAktywa ogółem 19 781 4 625 Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 577 2 141 Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) na 31 grudnia 2015 Banki istotneBanki mniej istotneAktywa ogółem 20 233 4 469 Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 773 2 137 Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) na 31 grudnia 2014 Banki istotneBanki mniej istotneAktywa ogółem 20 527 4 669 Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 811 2 219 - dla banków i grup bankowych o statusie istotnych – liczba podmiotów ponoszących opłatę, w przypadku których podstawowy składnik opłaty obniża się o połowę (czyli podmiotów o aktywach ogółem do 10 mld euro włącznie): 18
- dla banków i grup bankowych o statusie mniej istotnych – liczba podmiotów ponoszących opłatę, w przypadku których podstawowy składnik opłaty obniża się o połowę (czyli podmiotów o aktywach ogółem do 1 mld euro włącznie): 1439
Jak oszacować swoją opłatę – przykłady dla okresu opłatowego 2021
Na podstawie powyższych danych i korzystając z wzorów podanych w następujących przykładach, można teraz samodzielnie oszacować opłatę należną od swojego banku.
Wasze dane
- aktywa ogółem Waszego banku: [w przykładzie przyjęto kwotę 1 600 000 000 EUR]
- łączna kwota ekspozycji na ryzyko dla Waszego banku: [w przykładzie przyjęto kwotę 700 000 000 EUR]
Nasze dane
- całkowita kwota rocznych opłat dla banków mniej istotnych: 40 200 000 EUR
- suma aktywów ogółem dla banków mniej istotnych: 4 515 000 000 000 EUR
- suma łącznych kwot ekspozycji na ryzyko dla banków mniej istotnych: 2 226 000 000 000 EUR
- średnia liczba podmiotów mniej istotnych ponoszących opłatę: 2318
- liczba podmiotów ponoszących opłatę, dla których składnik podstawowy obniża się o połowę: 1439
Podstawowy składnik opłaty = (10% * 40 200 000 EUR) / 2318 = 1734,25 EUR
Przed obliczeniem składnika zmiennego należy uwzględnić banki, w przypadku których składnik podstawowy obniża się o połowę, jak następuje: 40 200 000 EUR – (2318 – 1439) * 1734,25 EUR – 1439 * 1734,25 EUR / 2 = 37 427 795,51 EUR
Zmienny składnik opłaty = (50% * 1 600 000 000 EUR / 4 515 000 000 000 EUR + 50% * 700 000 000 EUR / 2 226 000 000 000 EUR) * 37 427 795,51 EUR = 12 516,60 EUR
Roczna opłata nadzorcza = 1734,25 EUR + 12 516,60 EUR = 14 250,85 EUR
Wasze dane
- aktywa ogółem Waszego banku: [w przykładzie przyjęto kwotę 600 000 000 EUR]
- łączna kwota ekspozycji na ryzyko dla Waszego banku: [w przykładzie przyjęto kwotę 250 000 000 EUR]
Nasze dane
- całkowita kwota rocznych opłat dla banków mniej istotnych: 40 200 000 EUR
- suma aktywów ogółem dla banków mniej istotnych: 4 515 000 000 000 EUR
- suma łącznych kwot ekspozycji na ryzyko dla banków mniej istotnych: 2 226 000 000 000 EUR
- średnia liczba podmiotów mniej istotnych ponoszących opłatę: 2318
- liczba podmiotów ponoszących opłatę, dla których składnik podstawowy obniża się o połowę: 1439
Podstawowy składnik opłaty = (10% * 40 200 000 EUR) / 2318 * 0,5 = 867,13 EUR
Przed obliczeniem składnika zmiennego należy uwzględnić banki, w przypadku których składnik podstawowy obniża się o połowę, jak następuje: 40 200 000 EUR – (2318 – 1439) * 1734,25 EUR – 1439 * 1734,25 EUR / 2 = 37 427 795,51 EUR
Zmienny składnik opłaty = (50% * 600 000 000 EUR / 4 515 000 000 000 EUR + 50% * 250 000 000 EUR / 2 226 000 000 EUR) * 37 427 795,51 EUR = 4588,64 EUR
Roczna opłata nadzorcza = 867,13 EUR + 4588,64 EUR = 5455,76 EUR
Wasze dane
- aktywa ogółem Waszego banku: [w przykładzie przyjęto kwotę 166 000 000 000 EUR]
- łączna kwota ekspozycji na ryzyko dla Waszego banku: [w przykładzie przyjęto kwotę 55 000 000 000 EUR]
Nasze dane
- całkowita kwota rocznych opłat dla banków istotnych: 554 300 000 EUR
- suma aktywów ogółem dla banków istotnych: 20 218 000 000 000 EUR
- suma łącznych kwot ekspozycji na ryzyko dla banków istotnych: 6 846 000 000 000 EUR
- średnia liczba podmiotów istotnych ponoszących opłatę: 112
- liczba podmiotów ponoszących opłatę, dla których składnik podstawowy obniża się o połowę: 18
Podstawowy składnik opłaty = (10% * 554 300 000 EUR) / 112 = 494 910,71 EUR
Przed obliczeniem składnika zmiennego należy uwzględnić banki, w przypadku których składnik podstawowy obniżono o połowę, jak następuje: 554 300 000 EUR – (112 – 18) * 494 910,71 EUR – 18 * 494 910,71 EUR / 2 = 503 324 196,43 EUR
Zmienny składnik opłaty = (50% * 166 000 000 000 EUR / 20 218 000 000 000 EUR + 50% * 55 000 000 000 EUR / 6 846 000 000 000 EUR) * 503 324 196,43 EUR = 4 088 098,25 EUR
Roczna opłata nadzorcza = 494 910,71 EUR + 4 088 098,25 EUR = 4 583 008,97 EUR