Jak oblicza się roczną opłatę nadzorczą?
Żeby określić całkowitą kwotę rocznych opłat nadzorczych, EBC oblicza roczne koszty realizacji swoich zadań w dziedzinie nadzoru.
Całkowita kwota rocznych opłatIle płacą poszczególne banki?
Roczna opłata nadzorcza przypadająca na każdy bank obejmuje:
- składnik podstawowy
- składnik zmienny.
Podstawowy składnik opłaty
Składnik podstawowy jest obliczany jako stały procent całkowitej kwoty rocznych opłat przypadających na banki istotne i mniej istotne.
| Podstawowy składnik opłaty | |
|---|---|
| Banki istotne | 10% całkowitej kwoty rocznych opłat dotyczących banków istotnych, podzielone równo między podmioty z tej kategorii. W przypadku mniejszych banków istotnych, w których kwota aktywów ogółem na najwyższym poziomie konsolidacji nie przekracza 10 mld EUR, podstawowy składnik opłaty zmniejsza się o połowę. |
| Banki mniej istotne | 10% całkowitej kwoty rocznych opłat dotyczących banków mniej istotnych, podzielone równo między podmioty z tej kategorii. W przypadku mniejszych banków mniej istotnych, w których kwota aktywów ogółem na najwyższym poziomie konsolidacji nie przekracza 1 mld EUR, podstawowy składnik opłaty zmniejsza się o połowę. |
Od czego zależy zmienny składnik opłaty?
Składnik zmienny to różnica między całkowitą kwotą rocznych opłat a składnikiem podstawowym (z uwzględnieniem obniżki przyznanej mniejszym bankom z obu kategorii).
Każdy bank płaci część kwoty zmiennej, określoną na podstawie jego znaczenia i profilu ryzyka. To znaczy, że banki większe i obciążone wyższym ryzykiem płacą z tego tytułu więcej.
Jak oszacować swoją opłatę
Informacje w tej sekcji stanowią ilustrację, mającą pomóc bankom w oszacowaniu przypadającej na nie opłaty. Jej faktycznego wyliczenia dokonuje EBC na podstawie czynników przekazanych przez banki – dokładna kwota jest podawana w rocznym zawiadomieniu o opłacie.
Poniższe oszacowanie opłaty opiera się na przewidywanych kosztach za okres objęty opłatą, podczas gdy EBC nalicza ją na podstawie kosztów rzeczywiście poniesionych. Ponadto z uwagi na to, że średnia liczba banków ponoszących opłatę i czynniki warunkujące jej wysokość będą znane dopiero w momencie faktycznego nałożenia opłaty, do jej oszacowania używa się odnośnych danych za poprzedni rok. W związku z tym oszacowanie opłaty ma jedynie orientacyjny charakter.
Wysokość opłaty może też zostać skorygowana wstecznie, jeśli sytuacja banku zmieni się po dacie granicznej przyjętej do corocznego obliczenia opłat nadzorczych lub jeśli taka zmiana zostanie potwierdzona przez właściwy organ krajowy dopiero po tej dacie.
Informacje potrzebne do oszacowania rocznej opłaty nadzorczej za 2023 podano poniżej.
Podstawowy składnik opłaty
Do oszacowania składnika podstawowego są potrzebne:
- całkowita szacunkowa kwota rocznych kosztów dla danej kategorii banków (istotne lub mniej istotne)
Szacunkowe roczne koszty za okres opłatowy 2023 (mln EUR) Banki istotne Banki mniej istotne 618,8 30,2 - średnia liczba podmiotów ponoszących opłatę:
Średnia liczba podmiotów ponoszących opłatę za okres opłatowy 2022 Banki istotne Banki mniej istotne 110 2 130 Uwaga: Liczba podmiotów ponoszących opłatę różni się od liczby nadzorowanych banków. - średnia liczba podmiotów ponoszących opłatę z poprzednich lat:
Średnia liczba podmiotów ponoszących opłatę Banki istotne Banki mniej istotne za okres opłatowy 2021 114 2 215 za okres opłatowy 2020 112 2 318 na koniec lipca 2019 112 2 440 na koniec lipca 2018 115 2 766 na koniec lipca 2017 119 2 916 na koniec lipca 2016 126 3 077 na koniec lipca 2015 117 3 193 na koniec lipca 2014 115 3 191 Uwaga: Liczba podmiotów ponoszących opłatę różni się od liczby nadzorowanych banków. - liczba banków i grup bankowych o statusie istotnych, w przypadku których podstawowy składnik opłaty w 2022 obniżono o połowę (czyli podmiotów o aktywach ogółem do 10 mld euro włącznie): 11
- liczba banków i grup bankowych o statusie mniej istotnych, w przypadku których podstawowy składnik opłaty w 2022 obniżono o połowę (czyli podmiotów o aktywach ogółem do 1 mld euro włącznie): 1 192
Zmienny składnik opłaty
Do oszacowania składnika zmiennego są potrzebne:
- czynniki warunkujące wysokość opłaty (aktywa ogółem i łączna kwota ekspozycji na ryzyko) dla danego banku
-
łączna wartość czynników warunkujących wysokość opłaty, tzn. suma aktywów ogółem i suma łącznych kwot ekspozycji na ryzyko dla danej kategorii nadzorowanych banków (istotne lub mniej istotne), zgodnie z poniższą tabelą. Nie uwzględniono w niej podmiotów zależnych, które mają siedzibę w nieuczestniczącym państwie członkowskim lub państwie trzecim. Przy obliczaniu czynników warunkujących wysokość opłaty należy zasadniczo wyłączać aktywa takich podmiotów. Grupy bankowe mogą je jednak uwzględniać – np. jeżeli uznają, że koszt administracyjny obliczenia wartości wyłączanej byłby wyższy od oczekiwanego obniżenia opłaty nadzorczej.
Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) za okres opłatowy 2022 Banki istotne Banki mniej istotne Aktywa ogółem 23 165 4 934 Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 7 158 2 369 Wartości czynników warunkujących wysokość opłaty za ubiegłe lataZagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) za okres opłatowy 2021 Banki istotne Banki mniej istotne Aktywa ogółem 22 232 4 751 Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 930 2 248 Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) za okres opłatowy 2020 Banki istotne Banki mniej istotne Aktywa ogółem 20 218 4 515 Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 846 2 226 Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) za okres opłatowy 2019 Banki istotne Banki mniej istotne Aktywa ogółem 19 573 4 415 Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 610 2 133 Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) za okres opłatowy 2018 Banki istotne Banki mniej istotne Aktywa ogółem 19 197 4 675 Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 382 2 180 Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) za okres opłatowy 2017 Banki istotne Banki mniej istotne Aktywa ogółem 19 781 4 625 Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 577 2 141 Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłaty (w mld EUR) za okres opłatowy 2016 Banki istotne Banki mniej istotne Aktywa ogółem 20 233 4 469 Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 773 2 137 Zagregowane średnie wartości czynników warunkujących wysokość opłat (w mld EUR) za okresy opłatowe 2015 i 2014 Banki istotne Banki mniej istotne Aktywa ogółem 20 527 4 669 Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 6 811 2 219
Szacowanie opłaty za 2023
Powyższe dane zostały wprowadzone do kalkulatora, który pozwala oszacować roczną opłatę nadzorczą dla swojego banku. Narzędzie to, wraz z instrukcjami, znajduje się pod poniższym linkiem.