Valvontamaksun suuruus
EKP laskee valvontatehtävistä aiheutuvien vuosikustannustensa pohjalta, kuinka paljon valvontamaksuja kunakin vuonna on perittävä.
Vuotuisten valvontamaksujen kokonaismäärä
Valvontamaksun muodostuminen
Kunkin pankin valvontamaksu muodostuu kahdesta osasta:
- vähimmäismaksukomponentti
- vaihteleva maksukomponentti.
Vähimmäismaksukomponentti
Vähimmäismaksukomponentti määritetään erikseen merkittäville ja vähemmän merkittäville pankeille.
| Vähimmäismaksukomponentti | |
|---|---|
| Merkittävät pankit |
Merkittävien pankkien valvontamaksujen yhteenlasketusta määrästä10 % jaetaan tasan valvontamaksuvelvollisten kesken. Jos merkittävän pankin varojen kokonaismäärä on korkeimmalla konsolidointitasolla enintään 10 miljardia euroa, sen vähimmäismaksukomponentti puolittuu. |
| Vähemmän merkittävät pankit |
Vähemmän merkittävien pankkien valvontamaksujen yhteenlasketusta määrästä 10 % jaetaan tasan valvontamaksuvelvollisten kesken. Jos vähemmän merkittävän pankin varojen kokonaismäärä on korkeimmalla konsolidointitasolla enintään 1 miljardi euroa, sen vähimmäismaksukomponentti puolittuu. |
Vaihteleva maksukomponentti
Vaihtelevalla maksukomponentilla katetaan se osa valvontakustannuksista, jota vähimmäismaksukomponentti ei kata, sekä pienille merkittäville pankeille myönnetty valvontamaksuhelpotus.
Kunkin pankin maksuosuus määräytyy sen koon ja riskiprofiilin mukaan: vaihteleva maksukomponentti on sitä suurempi, mitä suurempi ja riskipitoisempi pankki on.
Valvontamaksun arvioiminen
Alla olevien suuntaa antavien tietojen avulla voi alustavasti arvioida valvontamaksuaan. Valvontamaksun tarkka määrä – jonka EKP määrittää pankin ilmoittamien valvontamaksutekijöiden pohjalta – käy ilmi vuosittaisesta valvontamaksuilmoituksesta.
Valvontamaksuarvio on väistämättä vain suuntaa antava, sillä se perustuu arvioituihin valvontakustannuksiin ja EKP perii maksut valvontamaksukauden todellisten kustannusten perusteella. Lisäksi valvontamaksuvelvollisten määrä ja valvontamaksutekijät ovat tiedossa vasta, kun maksut peritään, joten arvio laaditaan edellisvuoden tietojen perusteella.
Valvontamaksuja voidaan myös joutua tarkistamaan jälkikäteen, jos pankin tilanne muuttuu – tai kansallinen toimivaltainen viranomainen vahvistaa tilanteen muutoksen vasta valvontamaksun laskentapäivän jälkeen.
Vuoden 2021 valvontamaksun arvioinnissa tarvitaan seuraavat tiedot.
Vähimmäismaksukomponentti
Komponentin arvioimiseksi tarvitaan
- arvio vuosikustannuksista pankin luokassa (merkittävät / vähemmän merkittävät pankit)
arvio valvontamaksukauden 2021 vuosikustannuksista (miljoonina euroina) Merkittävät pankitVähemmän merkittävät pankit554,3 40,2 - valvontamaksuvelvollisten määrä:
Valvontamaksuvelvollisten määrä
(valvontamaksukauden 2021 keskiarvo)Merkittävät pankitVähemmän merkittävät pankitValvontamaksuvelvolliset
Huom. Valvontamaksuvelvollisten määrä ei ole sama kuin valvottavien pankkien määrä.112 2 318 - valvontamaksuvelvollisten määrä aiempina vuosina:
Valvontamaksuvelvollisten määrä (valvontamaksukauden keskiarvo)* Merkittävät pankitVähemmän merkittävät pankit31.7.2019 112 2 440 31.7.2018 115 2 766 31.7.2017 119 2 916 31.7.2016 126 3 077 31.7.2015 117 3 193 31.7.2014 115 3 191 Huom. Valvontamaksuvelvollisten määrä ei ole sama kuin valvottavien pankkien määrä.
Vaihteleva maksukomponentti
Komponentin arvioimiseksi on tiedettävä seuraavat tekijät:
- pankin omat valvontamaksutekijät (kokonaisvarat ja kokonaisriski)
- yhteenlasketut valvontamaksutekijät: kokonaisvarojen ja kokonaisriskin yhteenlasketut määrät kyseisessä valvottavien pankkien luokassa (merkittävät / vähemmän merkittävät pankit). Valvontamaksutekijöiden kokonaismäärät on eritelty alla olevassa taulukossa. Erittelyyn ei ole otettu mukaan valvontamekanismiin osallistumattomissa jäsenvaltioissa ja EU:n ulkopuolisissa maissa sijaitsevien tytäryhtiöiden varoja: ne jätetään yleensä huomiotta valvontamaksutekijöiden laskennassa. Pankkiryhmä voi kuitenkin erikseen päättää ottaa ne huomioon (esimerkiksi siksi, että huomiotta jättämiseen tarvittavasta laskennasta koituvat kustannukset olisivat suuremmat kuin valvontamaksun odotettu alennus).
Valvontamaksutekijät yhteensä
(mrd. euroa)
Valvontamaksukauden 2020 keskiarvoMerkittävät pankitVähemmän merkittävät pankitKokonaisvarat 20 218 4 515 Kokonaisriski 6 846 2 226 Aiempien vuosien valvontamaksutekijätValvontamaksutekijät yhteensä
(mrd. euroa)
Valvontamaksukauden keskiarvo 31.12.2018Merkittävät pankitVähemmän merkittävät pankitKokonaisvarat 19 573 4 415 Kokonaisriski 6 610 2 133 Valvontamaksutekijät yhteensä
(mrd. euroa)
Valvontamaksukauden keskiarvo 31.12.2017Merkittävät pankitVähemmän merkittävät pankitKokonaisvarat 19 197 4 675 Kokonaisriski 6 382 2 180 Valvontamaksutekijät yhteensä
(mrd. euroa)
Valvontamaksukauden keskiarvo 31.12.2016Merkittävät pankitVähemmän merkittävät pankitKokonaisvarat 19 781 4 625 Kokonaisriski 6 577 2 141 Valvontamaksutekijät yhteensä
(mrd. euroa)
Valvontamaksukauden keskiarvo 31.12.2015Merkittävät pankitVähemmän merkittävät pankitKokonaisvarat 20 233 4 469 Kokonaisriski 6 773 2 137 Valvontamaksutekijät yhteensä
(mrd. euroa)
Valvontamaksukauden keskiarvo 31.12.2014Merkittävät pankitVähemmän merkittävät pankitKokonaisvarat 20 527 4 669 Kokonaisriski 6 811 2 219 - Merkittäviä pankkeja/pankkiryhmiä, joiden vähimmäismaksukomponentti puolitetaan sillä perusteella, että niiden kokonaisvarat ovat enintään 10 miljardia euroa: 18
- Vähemmän merkittäviä pankkeja/pankkiryhmiä, joiden vähimmäismaksukomponentti puolitetaan sillä perusteella, että niiden kokonaisvarat ovat enintään 1 miljardia euroa: 1 439
Laskentaesimerkkejä – vuoden 2021 valvontamaksu
Ohessa on kaksi (kuvitteellista) esimerkkiä siitä, miten pankki voi arvioida valvontamaksunsa tietojen pohjalta.
Pankin valvontamaksutekijät
- kokonaisvarat: [esimerkiksi 1 600 000 000 €]
- Kokonaisriski: [esimerkiksi 700 000 000 €]
Vähemmän merkittävien pankkien luokan tiedot
- valvontamaksujen kokonaismäärä: 40 200 000 €
- yhteenlasketut kokonaisvarat: 4 515 000 000 000 €
- yhteenlaskettu kokonaisriski: 2 226 000 000 000 €
- valvontamaksuvelvollisia (valvontamaksukauden keskiarvo): 2 318
- niiden valvontamaksuvelvollisten määrä, joiden vähimmäismaksukomponentti puolitetaan: 1 439
Vähimmäismaksukomponentti = (10 % * 40 200 000 €) / 2 318 = 1 734,25 €
Ennen vaihtelevan maksukomponentin laskemista on otettava huomioon pankit, joiden vähimmäismaksukomponentti puolitetaan: 40 200 000 € - (2 318 - 1 439) * 1 734,25 € - 1 439 * 1 734,25 €/2 = 37 427 795,51 €
Vaihteleva maksukomponentti = (50 % * 1 600 000 000 € / 4 515 000 000 000 € + 50 % * 7 000 000 000 € / 2 226 000 000 000 €) * 37 427 795,51 € = 12 516,60 €
Valvontamaksu = 1 734,25 € + 12 516,60 € = 14 250,85 €
Pankin valvontamaksutekijät
- kokonaisvarat: [esimerkiksi 600 000 000 €]
- kokonaisriski: [esimerkiksi 250 000 000 €]
Vähemmän merkittävien pankkien luokan tiedot
- valvontamaksujen kokonaismäärä: 40 200 000 €
- yhteenlasketut kokonaisvarat: 4 515 000 000 000 €
- yhteenlaskettu kokonaisriski: 2 226 000 000 000 €
- valvontamaksuvelvollisia (valvontamaksukauden keskiarvo): 2 318
- niiden valvontamaksuvelvollisten määrä, joiden vähimmäismaksukomponentti puolitetaan: 1 439
Vähimmäismaksukomponentti = (10 % * 40 200 000 €) / 2 318 * 0,5 = 867,13 €
Ennen vaihtelevan maksukomponentin laskemista on otettava huomioon pankit, joiden vähimmäismaksukomponentti puolitetaan: 40 200 000 € - (2 318 - 1 439) * 1 734,25 € - 1 439 * 1 734,25 €/2 = 37 427 795,51 €
Vaihteleva maksukomponentti = (50 % * 600 000 000 € / 4 515 000 000 000 € + 50 % * 250 000 000 € / 2 226 000 000 000 €) * 37 427 795,51 € = 4 588,64 €
Valvontamaksu = 867,13 € + 4 588,64 € = 5 455,76 €
Pankin valvontamaksutekijät
- kokonaisvarat: [esimerkiksi 166 000 000 000 €]
- kokonaisriski: [esimerkiksi 55 000 000 000 €]
Merkittävien pankkien luokan tiedot
- valvontamaksujen kokonaismäärä: 554 300 000 €
- yhteenlasketut kokonaisvarat: 20 218 000 000 000 €
- yhteenlaskettu kokonaisriski: 6 846 000 000 000 €
- valvontamaksuvelvollisia (valvontamaksukauden keskiarvo): 112
- niiden valvontamaksuvelvollisten määrä, joiden vähimmäismaksukomponentti puolitetaan: 18
Vähimmäismaksukomponentti = (10 % * 554 300 000 €) / 112 = 494 910,71 €
Ennen vaihtelevan maksukomponentin laskemista on otettava huomioon pankit, joiden vähimmäismaksukomponentti puolitetaan: 554 300 000 € - (112 - 18) * 494 910,71 € - 18 * 494 910,71 €/2 = 503 324 196,43 €
Vaihteleva maksukomponentti = (50 % * 166 000 000 000 € / 20 218 000 000 000 € + 50 % * 55 000 000 000 € / 6 846 000 000 000 €) * 503 324 196,43 € = 4 088 098,25 €
Valvontamaksu = 494 910,71 € + 4 088 098,25 € = 4 583 008,97 €