Valvontamaksun suuruus
EKP laskee valvontatehtävistä aiheutuvien vuotuisten kustannusten pohjalta, kuinka paljon valvontamaksuja kunakin vuonna on perittävä.
Valvontamaksujen kokonaismäärä
Valvontamaksun muodostuminen
Kunkin pankin valvontamaksu muodostuu kahdesta osasta:
- vähimmäismaksukomponentti
- vaihteleva maksukomponentti.
Vähimmäismaksukomponentti
Vähimmäismaksukomponentti määritetään erikseen merkittäville ja vähemmän merkittäville pankeille.
| Vähimmäismaksukomponentti | |
|---|---|
| Merkittävät pankit |
Merkittävien pankkien valvontamaksujen yhteenlasketusta määrästä 10 % jaetaan tasan valvontamaksuvelvollisten kesken. Jos merkittävän pankin varojen kokonaismäärä on enintään 10 miljardia euroa, sen vähimmäismaksukomponentti puolittuu. |
| Vähemmän merkittävät pankit |
Vähemmän merkittävien pankkien valvontamaksujen yhteenlasketusta määrästä 10 % jaetaan tasan valvontamaksuvelvollisten kesken. |
Vaihteleva maksukomponentti
Vaihtelevalla maksukomponentilla katetaan se osa valvontakustannuksista, jota vähimmäismaksukomponentti ei kata, sekä pienille merkittäville pankeille myönnetty valvontamaksuhelpotus.
Kunkin pankin maksuosuus määräytyy sen koon ja riskiprofiilin mukaan: vaihteleva maksukomponentti on sitä suurempi, mitä suurempi ja riskipitoisempi pankki on.
Valvontamaksun arvioiminen
Valvontamaksun arvioimiseksi tarvitaan seuraavat tiedot.
Vähimmäismaksukomponentti
Komponentin arvioimiseksi on tiedettävä
- valvontamaksujen kokonaismäärä kyseisessä luokassa (merkittävät / vähemmän merkittävät laitokset)
- valvontamaksuvelvollisten määrä:
Valvontamaksuvelvollisten määrä
(valvontamaksukauden keskiarvo 31.7.2018)Merkittävät pankitVähemmän merkittävät pankitValvontamaksuvelvollisia
Huom. Valvontamaksuvelvollisten määrä ei ole sama kuin valvottavien pankkien määrä.115 2 766
Vaihteleva maksukomponentti
Komponentin arvioimiseksi on tiedettävä seuraavat tekijät:
- Pankin omat valvontamaksutekijät (kokonaisvarat ja kokonaisriski).
- Yhteenlasketut valvontamaksutekijät: kokonaisvarojen ja kokonaisriskin yhteenlasketut määrät kyseisessä valvottavien pankkien luokassa (merkittävät / vähemmän merkittävät laitokset).
Valvontamaksutekijöiden kokonaismäärät on eritelty alla olevassa taulukossa. Erittelyyn ei ole otettu mukaan valvontamekanismiin osallistumattomissa EU-maissa ja EU:hun kuulumattomissa maissa sijaitsevien tytäryhtiöiden varoja: ne jätetään yleensä huomiotta valvontamaksutekijöiden laskennassa, ellei pankkiryhmittymä erikseen päätä ottaa niitä huomioon (esimerkiksi siksi, että huomiotta jättämiseen tarvittavasta laskennasta koituvat arvioidut kustannukset olisivat suuremmat kuin valvontamaksun odotettu alennus).Valvontamaksutekijät yhteensä (mrd. €)
Valvontamaksukauden keskiarvo 31.12.2017Merkittävät pankitVähemmän merkittävät pankitKokonaisvarat 19 197 4 675 Kokonaisriski 6 382 2 180 Aiempien vuosien valvontamaksutekijätValvontamaksutekijät yhteensä (mrd. €)
Valvontamaksukauden keskiarvo 31.12.2016Merkittävät pankitVähemmän merkittävät pankitKokonaisvarat 19 781 4 625 Kokonaisriski 6 577 2 141 Valvontamaksutekijät yhteensä (mrd. €)
Valvontamaksukauden keskiarvo 31.12.2015Merkittävät pankitVähemmän merkittävät pankitKokonaisvarat 20 233 4 469 Kokonaisriski 6 773 2 137 Valvontamaksutekijät yhteensä (mrd. €)
Valvontamaksukauden keskiarvo 31.12.2014Merkittävät pankitVähemmän merkittävät pankitKokonaisvarat 20 527 4 669 Kokonaisriski 6 811 2 219 - Niiden valvontamaksuvelvollisten määrä (merkittävien pankkien/pankkiryhmittymien luokassa), joiden vähimmäismaksukomponentti puolitetaan sillä perusteella, että niiden kokonaisvarat ovat enintään 10 miljardia euroa: 18 laitosta vuonna 2018.
Laskentaesimerkkejä – vuoden 2018 valvontamaksu
Ohessa on kaksi (kuvitteellista) esimerkkiä siitä, miten pankki voi arvioida valvontamaksunsa yllä annettujen tietojen pohjalta.
Pankin valvontamaksutekijät
- kokonaisvarat: 1 600 000 000 €
- kokonaisriski: 700 000 000 €
Yhteiset tiedot
- valvontamaksujen kokonaismäärä: 46 299 927 €
- yhteenlasketut kokonaisvarat: 4 675 000 000 000 €
- yhteenlaskettu kokonaisriski: 2 180 000 000 000 €
- valvontamaksuvelvollisia (valvontamaksukauden keskiarvo): 2 766
Vähimmäismaksukomponentti = (10% * 46 299 927 )/2766 = 1 673,89
Vaihteleva maksukomponentti = (50% * 1 600 000 000/4 675 000 000 000 + 50% * 700 000 000/2 180 000 000 000) * 90% * 46 299 927= 13 820,81
Valvontamaksu = 1 673,89 + 13 820,81 = 15 494,70
Pankin valvontamaksutekijät
- kokonaisvarat: 166 000 000 000 €
- kokonaisriski: 55 000 000 000 €
Yhteiset tiedot
- valvontamaksujen kokonaismäärä: 428 485 342 €
- yhteenlasketut kokonaisvarat: 19 197 000 000 000 €
- yhteenlaskettu kokonaisriski: 6 382 000 000 000 €
- valvontamaksuvelvollisia (valvontamaksukauden keskiarvo): 115
- niiden valvontamaksuvelvollisten määrä, joiden vähimmäismaksukomponentti on puolitettu: 18
Vähimmäismaksukomponentti = (10% * 428 485 342 )/115 = 372 595,95
Ennen vaihtelevan maksukomponentin laskemista on otettava huomioon pankit, joiden vähimmäismaksukomponentti on puolitettu: 428 485 342 – (115 – 18) *372 595,95 – 18 * 372 595,95/2= 388 990 171,30
Vaihteleva maksukomponentti = (50% * 166 000 000 000/19 197 000 000 000 + 50% * 55 000 000 000/6 382 000 000 000) * 388 990 171,30 = 3 357 991,21
Valvontamaksu = 372 595,95 + 3 357 991,21 = 3 730 587,16
Esimerkkilaskelmat auttavat valvontamaksun arvioinnissa. Valvontamaksua on kuitenkin mahdotonta arvioida ennalta tarkasti, sillä valvottavien pankkien ja siis myös valvontamaksuvelvollisten määrä muuttuu ajan mittaan. Edellä esitetty valvontamaksuvelvollisten määrä ei kuvaakaan todellista tilannetta minään tiettynä ajankohtana, vaan se on valvontamaksukauden keskiarvo.
Valvontamaksun tarkka määrä – jonka EKP määrittää pankin ilmoittamien valvontamaksutekijöiden pohjalta – käy ilmi vuosittaisesta valvontamaksuilmoituksesta. Valvontamaksun laskennassa käytetään heinäkuun lopun tietoja, joten valvontamaksua voidaan tarkistaa jälkikäteen, jos pankin tilanne muuttuu – tai jos kansallinen toimivaltainen viranomainen vahvistaa muutoksen – heinäkuun lopun jälkeen.