Hogyan számítjuk az éves felügyeleti díjat?

Az éves teljes felügyeleti díjat az EKB úgy határozza meg, hogy kiszámítja a felügyeleti feladatainak éves költségét. A teljes költséget ezután két kategóriára bontja:

  • közvetlen felügyelettel kapcsolatos - azokra a jelentős bankokra kell kivetni, amelyeket közvetlenül felügyel
  • közvetett felügyelettel kapcsolatos - azokra a kevésbé jelentős bankokra kell kivetni, amelyek közvetlen felügyeletét az érintett nemzeti felügyeletek látják el

Az éves felügyeleti díj teljes összegére vonatkozó döntést minden év április 30-i napjáig tesszük közzé.

Teljes éves díj

Mennyit fizetnek az egyes bankok?

Az egyes bankok által fizetendő díjösszeg a következő elemekből tevődik össze:

  • minimális díjkomponens
  • változó díjkomponens

Minimális díjkomponens

A minimális díjkomponens a jelentős és a kevésbé jelentős bankok által fizetendő éves díj egy rögzített százalékos értékén alapul.

Minimális díjkomponens
Jelentős bank

A rögzített százalékos érték a jelentős bankok által fizetendő teljes éves díjösszeg 10%-a, amely a kategóriába tartozó bankok között egyenlően oszlik meg.

A minimális díjkomponenst megfelezzük a 10 milliárd eurós vagy annál kisebb teljes eszközállományú jelentős hitelintézetek tekintetében.

Kevésbé jelentős bank

A rögzített százalékos érték a kevésbé jelentős bankok által fizetendő teljes éves díjösszeg 10%-a, amely a kategóriába tartozó díjfizetők között egyenlően oszlik meg.

Mi határozza meg a változó díjkomponenst?

Változó díjkomponens

A változó díjkomponens a minimális komponens levonása után fennmaradó díjösszeget takarja.

Az egyes bankok fontosságuk és kockázati profiljuk szerint fizetnek bele részesedést. A nagyobb, kockázatosabb bankok tehát nagyobb változó díjkomponenst fizetnek.

A fizetendő díj bank általi becslése

Amennyiben a bank meg kívánja becsülni, mennyi éves felügyeleti díjat kell fizetnie, a következő információkra lesz szüksége.

Minimális díjkomponens

Becsléséhez a következő adatok kellenek:

  • teljes éves díjösszeg a vonatkozó kategóriában (jelentős vagy kevésbé jelentős bank)
  • díjfizetői létszám:
    A díjfizetők átlagos száma
    2017. július végén
    Jelentős bank
    Kevésbé jelentős bank
    Díjfizetők
    Megjegyzés: A díjfizetők száma eltér a felügyelt bankok számától.
    119 2 916

Változó díjkomponens

Becsléséhez a következő adatokra van szükség:

  • a szóbanforgó bankhoz tartozó díjtényezők (teljes eszközállomány és teljes kockázati kitettség)
  • az összes díjtényező: a szóban forgó felügyeleti bankkategóriába (jelentős vagy kevésbé jelentős) tartozó teljes eszközállományok és teljes kockázati kitettségek összege. Ezek az alábbi táblázatban láthatók. A táblázat nem tartalmazza a mechanizmusban részt nem vevő országban és harmadik országban található leányvállalatok eszközeit. A bankoknak rendesen nem szabad ezeket a díjtényező kiszámításánál figyelembe venniük. A bankcsoportok dönthetnek úgy, hogy az említett eszközállományokat benthagyják a számításban (amennyiben a kihagyandó összegek kiszámítása véleményük szerint nagyobb terhet jelent, mint a felügyeleti díjban várható csökkenés).
    Aggregált átlagos díjtényezőértékek (milliárd EUR)
    referenciadátum 2016. december 31.
    Jelentős bank
    Kevésbé jelentős bank
    Eszközök összesen 19 781 4 625
    Teljes kockázati kitettség 6 577 2 141
    Előző évek díjtényezőértékei
    Aggregált átlagos díjtényezőértékek (milliárd EUR)
    referenciadátum 2015. december 31.
    Jelentős bankok
    Kevésbé jelentős bankok
    Eszközök összesen 20 233 4 469
    Teljes kockázati kitettség 6 773 2 137
    Aggregált átlagos díjtényezőértékek (milliárd EUR)
    referenciadátum 2014. december 31.
    Jelentős bankok
    Kevésbé jelentős bankok
    Eszközök összesen 20 527 4 669
    Teljes kockázati kitettség 6 811 2 219
  • azoknak a díjfizetőknek a száma, amelyek tekintetében a minimális díjkomponenst meg kell felezni (ez azoknál a jelentős bankoknál vagy bankcsoportoknál történik, amelyeknek az eszközállománya 10 milliárd euro vagy annál kisebb értékű – csak a jelentős bankok számításaihoz releváns); 2017-ben a számuk 18

A díj bank általi becslése – a 2017. évi díjperiódusra vonatkozó példák

A fenti adatok birtokában megbecsülhető a fizetendő díj az alábbi példákban szereplő egyenletek alkalmazásával.

Példa kevésbé jelentős bankhoz

A bank adatai

  • a bank teljes eszközállománya: [a példában: 1 600 000 000 €]
  • a bank teljes kockázati kitettsége: [a példában: 700 000 000 €]

EKB adatai

  • a kevésbé jelentős bankok teljes éves díjösszege: 33 677 998 €
  • a kevésbé jelentős bankok teljes eszközállományainak összege: 4 625 000 000 000 €
  • a kevésbé jelentős bankok teljes kockázati kitettségének összege: 2 141 000 000 000 €
  • a kevésbé jelentős díjfizetők átlagos száma: 2 916

Minimális díjkomponens = (10% * 33 677 998)/2 916 = 1 154,94

Változó díjkomponens = (50% * 1 600 000 000/4 625 000 000 000 + 50% * 700 000 000/2 141 000 000 000) * 90% * 33 677 998 = 10 197,81

Éves felügyeleti díj = 1 154,94 + 10 197,81= 11 352,75

Példa jelentős bankhoz

A bank adatai

  • a bank teljes eszközállománya: [a példában: 166 000 000 000 €]
  • a bank teljes kockázati kitettsége: [a példában: 55 000 000 000 €]

EKB adatai

  • a jelentős bankok teljes éves díjösszege: 391 279 654 €
  • a jelentős bankok teljes eszközállományainak összege: 19 781 000 000 000 €
  • a jelentős bankok teljes kockázati kitettségének összege: 6 577 000 000 000 €
  • a jelentős díjfizetők átlagos száma: 119
  • azoknak a díjfizetőknek a száma, amelyek esetében megfeleztük a minimális díjkomponenst: 18

Minimális díjkomponens = (10% * 391 279 654 )/119 = 328 806,43

A változó díjkomponens kiszámítása előtt a következő módon figyelembe kell vennünk azokat a bankokat, amelyek tekintetében megfeleztük a minimális díjkomponenst: 391 279 654 – (119 – 18) * 328 806,43 – 18 * 328 806,43/2 = 355 110 946,70

Változó díjkomponens = (50% * 166 000 000 000/19 781 000 000 000 + 50% * 55 000 000 000/6 577 000 000 000) * 355 110 946,70 = 2 974 829,47

Éves felügyeleti díj = 328 806,43 + 2 974 829,47 = 3 303 635,90

A fenti információkkal csak segítséget szeretnénk nyújtani a bankoknak a díj kiszámításához. Az adott bankra vonatkozó díjat az EKB a banktól kapott díjtényezők alapján számítja ki, majd a kivetett pontos díjösszeget a szóbanforgó bank éves felügyeleti díjfizetési felhívásában nevezi meg.

Megemlítendő, hogy a fizetendő díjat nem lehet pontosan megbecsülni, mivel folyamatosan változik a felügyelt bankok és következésképpen a díjfizetők létszáma. A fenti átlagos szám tehát csupán tájékoztató jellegű; nincs hozzákapcsolva egyik konkrét referencia-időszak tekintetében sem a felügyelt bankok tényleges számához. Emellett visszamenőleges díjkorrekcióra is sor kerül, amikor valamely bank helyzete a felügyeleti díj éves számításának zárónapja (július vége) után megváltozik, vagy amikor az illetékes nemzeti hatóság az ilyen változásokat csak a zárónap után érvényesíti.