Kuidas iga-aastast järelevalvetasu arvutatakse?

EKP arvutab iga-aastaste järelevalvetasude kogusuuruse kulude alusel, mis tal igal aastal järelevalveülesannete täitmisel tekivad.

Iga-aastaste järelevalvetasude kogusumma

Pankade järelevalvetasu suurus

Panga iga-aastane järelevalvetasu koosneb järgmisest:

  • minimaalne tasukomponent,
  • muutuv tasukomponent.

Minimaalne tasukomponent

Minimaalne tasukomponent põhineb kindlaksmääratud protsendil oluliste ja vähem oluliste pankade iga-aastaste järelevalvetasude kogusummast.

Minimaalne tasukomponent
Olulised pangad

Kindlaksmääratud protsent on 10% oluliste pankade iga-aastaste järelevalvetasude kogusummast ning see jaotatakse võrdselt kõigi selle kategooria tasuvõlgnike vahel.

Väiksemate oluliste krediidiasutuste puhul, kelle koguvara väärtus kõrgeimal konsolideerimistasemel on maksimaalselt 10 miljardit eurot, minimaalne tasukomponent poolitatakse.
Vähem olulised pangad

Kindlaksmääratud protsent on 10% vähem oluliste pankade iga-aastaste järelevalvetasude kogusummast ning see jaotatakse võrdselt kõigi selle kategooria tasuvõlgnike vahel.

Väiksemate vähem oluliste krediidiasutuste puhul, kelle koguvara väärtus kõrgeimal konsolideerimistasemel on maksimaalselt 1 miljard eurot, minimaalne tasukomponent poolitatakse.

Kuidas määratakse kindlaks muutuv tasukomponent?

Muutuv tasukomponent

Muutuv tasukomponent on järelevalvetasu, millest on maha arvatud minimaalne tasukomponent. Erinevus hõlmab ka väiksematele pankadele kohaldatavat tasukomponendi vähendamist.

Muutuva tasukomponendi suurus oleneb panga tähtsusest ja riskiprofiilist. See tähendab, et suuremad ja kõrgema riskitasemega pangad maksavad muutuva tasukomponendina rohkem.

Järelevalvetasu arvestamine

Allpool olev teave on esitatud näitena ja seda saab kasutada üksnes järelevalvetasu hinnangulise suuruse arvutamiseks. Konkreetse järelevalvetasu arvutab EKP panga esitatud tasutegurite alusel ja EKP poolt nõutav täpne summa esitatakse iga-aastase järelevalvetasu teates.

Hinnanguline järelevalvetasu ei saa olla täpne, kuna see põhineb tasuperioodi eeldatavatel kuludel. EKP kogub järelevalvetasu aga tegelike kulude alusel. Kuna järelevalvetasu maksvate pankade keskmine arv ja nende tasutegurid ei ole enne järelevalvetasu kogumist teada, kasutatakse eelmise aasta andmeid tasuvõlgnike ja tasutegurite kohta.

Lisaks korrigeeritakse järelevalvetasusid ka tagantjärele, kui mõne panga olukord muutub pärast asjaomase aasta järelevalvetasude arvutamise tähtpäeva või kui riiklik pädev asutus kinnitab olukorra muutumise alles pärast nimetatud tähtpäeva.

Iga-aastase järelevalvetasu hinnangulise suuruse arvutamiseks on vaja järgmisi andmeid.

Minimaalne tasukomponent

Minimaalse tasukomponendi arvestamiseks on vaja teada:

  • enda kategooria (olulised või vähem olulised pangad) pankade iga-aastaste järelevalvetasude hinnangulist kogusummat,
  • tasuvõlgnike arvu:
    Tasuvõlgnike keskmine arv
    juuli lõpus 2019
    Olulised pangad
    Vähem olulised pangad
    Tasuvõlgnikud
    Märkus. Tasuvõlgnike arv ja järelevalve alla kuuluvate pankade arv ei ühti.    		 112 2440
  • tasuvõlgnike keskmine arv eelmistel aastatel:
    Tasuvõlgnike keskmine arv
    Olulised pangad
    Vähem olulised pangad
    2018. aasta juuli lõpus 115 2766
    2017. aasta juuli lõpus 119 2916
    2016. aasta juuli lõpus 126 3077
    2015. aasta juuli lõpus 117 3193
    2014. aasta juuli lõpus 115 3191
    Märkus. Tasuvõlgnike arv ja järelevalve alla kuuluvate pankade arv ei ühti.

Muutuv tasukomponent

Muutuva tasukomponendi arvestamiseks on vaja teada:

  • enda tasutegureid (varade koguväärtus ja koguriskipositsioon);
  • tasutegurite väärtust kokku ehk järelevalve alla kuuluvate pankade varade koguväärtuse ja koguriskipositsiooni summat teie kategoorias (olulised või vähem olulised pangad). Need on esitatud alltoodud tabelis. Tabel ei sisalda mitteosalevates ja kolmandates riikides asuvate tütarettevõtjate vara. Üldjuhul peaksid pangad oma tasutegurite arvutamisel sellised varad välja jätma. Pangagrupid võivad neid varasid siiski arvesse võtta (näiteks kui nende hinnangul on väljajäetavate summade arvutamisest tulenev koormus suurem kui iga-aastase järelevalvetasu eeldatav vähenemine);
    Tasutegurite keskmine koguväärtus (miljardites eurodes)
    seisuga 31. detsember 2018
    Olulised pangad
    Vähem olulised pangad
    Varad kokku 19 573 4415
    Koguriskipositsioon 6610 2133
    Tasutegurite väärtus eelmistel aastatel
    Tasutegurite keskmine koguväärtus (miljardites eurodes)
    seisuga 31. detsember 2017
    Olulised pangad
    Vähem olulised pangad
    Varad kokku 19 197 4675
    Koguriskipositsioon 6382 2180
    Tasutegurite keskmine koguväärtus (miljardites eurodes)
    seisuga 31. detsember 2016
    Olulised pangad
    Vähem olulised pangad
    Varad kokku 19 781 4625
    Koguriskipositsioon 6577 2141
    Tasutegurite keskmine koguväärtus (miljardites eurodes)
    seisuga 31. detsember 2015
    Olulised pangad
    Vähem olulised pangad
    Varad kokku 20 233 4469
    Koguriskipositsioon 6773 2137
    Tasutegurite keskmine koguväärtus (miljardites eurodes)
    seisuga 31. detsember 2014
    Olulised pangad
    Vähem olulised pangad
    Varad kokku 20 527 4669
    Koguriskipositsioon 6811 2219
  • oluliste pankade ja oluliste pangagruppide puhul nende tasuvõlgnike arvu, kelle minimaalne tasukomponent poolitatakse, st pangad, kelle koguvara väärtus on maksimaalselt 10 miljardit eurot: 16
  • vähem oluliste pankade ja vähem oluliste pangagruppide puhul nende tasuvõlgnike arvu, kelle minimaalne tasukomponent poolitatakse, st pangad, kelle koguvara väärtus on maksimaalselt 1 miljard eurot: 1616

Järelevalvetasu arvestamine – näiteid 2020. aasta tasuperioodi kohta

Kui eeltoodud andmed on olemas, saate oma järelevalvetasu hinnangulise suuruse arvutada järgmistes näidetes esitatud valemite alusel.

Näide: vähem olulised pangad varade koguväärtusega 1 miljard eurot või rohkem

Teie andmed

  • panga varade koguväärtus: [näiteks 1 600 000 000 eurot]
  • panga koguriskipositsioon: [näiteks 700 000 000 eurot]

Meie andmed

  • vähem oluliste pankade iga-aastaste järelevalvetasude kogusumma: 51 823 349 eurot
  • vähem oluliste pankade varade koguväärtus: 4 415 000 000 000 eurot
  • vähem oluliste pankade koguriskipositsioon: 2 133 000 000 000 eurot
  • vähem oluliste tasuvõlgnike keskmine arv: 2440
  • tasuvõlgnike arv, kelle minimaalne tasukomponent poolitatakse: 1616

Minimaalne tasukomponent = (10% x 51 823 349) / 2440 = 2123,91 eurot

Enne muutuva tasukomponendi arvutamist tuleb arvesse võtta need pangad, kelle minimaalne tasukomponent poolitatakse. Seda tehakse järgnevalt: 51 823 349 – (2440 – 1616) x 2123,91 – 1616 x 2123,91/2 = 48 357 131,56 eurot

Muutuv tasukomponent = (50% x 1 600 000 000 / 4 415 000 000 000 + 50% x 700 000 000 / 2 133 000 000 000) x 48 357 131,56 = 16 697,17 eurot

Iga-aastane järelevalvetasu = 2123,91 + 16 697,17 = 18 821,07 eurot

Näide: vähem olulised pangad varade koguväärtusega 1 miljard eurot või vähem

Teie andmed

  • panga varade koguväärtus: [näiteks 600 000 000 eurot]
  • panga koguriskipositsioon: [näiteks 250 000 000 eurot]

Meie andmed

  • vähem oluliste pankade iga-aastaste järelevalvetasude kogusumma: 51 823 349 eurot
  • vähem oluliste pankade varade koguväärtus: 4 415 000 000 000 eurot
  • vähem oluliste pankade koguriskipositsioon: 2 133 000 000 000 eurot
  • vähem oluliste tasuvõlgnike keskmine arv: 2440
  • tasuvõlgnike arv, kelle minimaalne tasukomponent poolitatakse: 1616

Minimaalne tasukomponent = (10% x 51 823 349 ) / 2440 x 0,5 = 1061,95 eurot

Enne muutuva tasukomponendi arvutamist tuleb arvesse võtta need pangad, kelle minimaalne tasukomponent poolitatakse. Seda tehakse järgnevalt: 51 823 349 – (2440 – 1616) x 2123,91 – 1616 x 2123,91 / 2 = 48 357 131,56 eurot

Muutuv tasukomponent = (50% x 600 000 000 / 4 415 000 000 000 + 50% x 250 000 000 / 2 133 000 000 000) x 48 357 131,56 = 6119,74 eurot

Iga-aastane järelevalvetasu = 1061,95 + 6119,74 = 7181,70 eurot

Näide: olulised pangad

Teie andmed

  • panga varade koguväärtus: [näiteks 166 000 000 000 eurot]
  • panga koguriskipositsioon: [näiteks 55 000 000 000 eurot]

Meie andmed

  • oluliste pankade iga-aastaste järelevalvetasude kogusumma: 524 196 987 eurot
  • oluliste pankade varade koguväärtus: 19 573 000 000 000 eurot
  • oluliste pankade koguriskipositsioon: 6 610 000 000 000 eurot
  • oluliste tasuvõlgnike keskmine arv: 112
  • tasuvõlgnike arv, kelle minimaalne tasukomponent poolitatakse: 16

Minimaalne tasukomponent = (10% x 524 196 987) / 112 = 468 033,02 eurot

Enne muutuva tasukomponendi arvutamist tuleb arvesse võtta need pangad, kelle minimaalne tasukomponent poolitati. Seda tehakse järgnevalt: 524 196 987 – (112 – 16) x 468 033,02 – 16 x 468 033,02 / 2 = 475 521 552,49 eurot

Muutuv tasukomponent = (50% x 166 000 000 000 / 19 573 000 000 000 + 50% x 55 000 000 000 / 6 610 000 000 000) x 475 521 552,49 = 1 978 342,32 eurot

Iga-aastane järelevalvetasu = 468 033,02 + 1 978 342,32 = 2 446 375,34 eurot

See our latest newsletter