Kuidas iga-aastast järelevalvetasu arvutatakse?

EKP arvutab iga-aastaste järelevalvetasude kogusuuruse kulude alusel, mis talle igal aastal järelevalveülesannete täitmisel tekivad. Kogukulud jagunevad kaheks:

  • otsene järelevalve – EKP otsese järelevalve alla kuuluvate oluliste pankade kaetavad kulud,
  • kaudne järelevalve – riikide järelevalveasutuste otsese järelevalve alla kuuluvate vähem oluliste pankade kaetavad kulud.

Otsus iga-aastaste järelevalvetasude kogusumma kohta avaldatakse igal aastal 30. aprilliks.

Iga-aastaste järelevalvetasude kogusumma

Pankade järelevalvetasu suurus

Panga iga-aastane järelevalvetasu koosneb järgmisest:

  • minimaalne tasukomponent,
  • muutuv tasukomponent.

Minimaalne tasukomponent

Minimaalne tasukomponent põhineb kindlaksmääratud protsendil oluliste ja vähem oluliste pankade iga-aastaste järelevalvetasude kogusummast.

Minimaalne tasukomponent
Olulised pangad

Kindlaksmääratud protsent on 10% oluliste pankade iga-aastaste järelevalvetasude kogusummast ning see jaotatakse võrdselt kõigi selle kategooria tasuvõlgnike vahel.

Väiksemate oluliste krediidiasutuste puhul, kelle koguvara väärtus on maksimaalselt 10 miljardit eurot, minimaalne tasukomponent poolitatakse.

Vähem olulised pangad

Kindlaksmääratud protsent on 10% vähem oluliste pankade iga-aastaste järelevalvetasude kogusummast ning see jaotatakse võrdselt kõigi selle kategooria tasuvõlgnike vahel.

Kuidas määratakse kindlaks muutuv tasukomponent?

Muutuv tasukomponent

Muutuv tasukomponent on järelevalvetasu, millest on maha arvatud minimaalne tasukomponent.

Selle suurus oleneb panga tähtsusest ja riskiprofiilist. See tähendab, et suuremad ja kõrgema riskitasemega pangad maksavad muutuva tasukomponendina rohkem.

Järelevalvetasu arvestamine

Iga-aastase järelevalvetasu hinnangulise suuruse arvutamiseks on vaja järgmisi andmeid.

Minimaalne tasukomponent

Minimaalse tasukomponendi arvestamiseks on vaja teada:

  • enda kategooria (olulised või vähem olulised pangad) pankade iga-aastaste järelevalvetasude kogusummat,
  • tasuvõlgnike arvu:
    Tasuvõlgnike keskmine arv
    juuli lõpus 2017
    Olulised pangad
    Vähem olulised pangad
    Tasuvõlgnikud
    Märkus: tasuvõlgnike arv ja järelevalve alla kuuluvate pankade arv ei kattu.
    119 2916

Muutuv tasukomponent

Muutuva tasukomponendi arvestamiseks on vaja teada:

  • enda tasutegureid (varade koguväärtus ja koguriskipositsioon);
  • tasutegurite väärtust kokku ehk järelevalve alla kuuluvate pankade varade koguväärtuse ja koguriskipositsiooni summat teie kategoorias (olulised või vähem olulised pangad). Need on esitatud alltoodud tabelis. Tabel ei sisalda mitteosalevates ja kolmandates riikides asuvate tütarettevõtete vara. Üldjuhul peaksid pangad oma tasutegurite arvutamisel selle välja jätma. Pangagrupid võivad neid varasid arvesse võtta (näiteks kui nende hinnangul on väljajäetavate summade arvutamisest tulenev koormus suurem kui iga-aastase järelevalvetasu eeldatav vähenemine);
    Tasutegurite keskmine koguväärtus (miljardites eurodes)
    seisuga 31. detsember 2016
    Olulised pangad
    Vähem olulised pangad
    Varad kokku 19 781 4625
    Koguriskipositsioon 6577 2141
    Tasutegurite väärtus eelmistel aastatel
    Tasutegurite keskmine koguväärtus (miljardites eurodes)
    seisuga 31. detsember 2015
    Olulised pangad
    Vähem olulised pangad
    Varad kokku 20 233 4469
    Koguriskipositsioon 6773 2137
    Tasutegurite keskmine koguväärtus (miljardites eurodes)
    seisuga 31. detsember 2014
    Olulised pangad
    Vähem olulised pangad
    Varad kokku 20 527 4669
    Koguriskipositsioon 6811 2219
  • nende tasuvõlgnike arvu, kelle minimaalne tasukomponent poolitatakse (seda tehakse oluliste pankade ja oluliste pangagruppide puhul, kelle koguvara väärtus on maksimaalselt 10 miljardit eurot; see on tähtis üksnes oluliste pankade arvutuste jaoks); 2017. aastal oli see arv 18.

Järelevalvetasu arvestamine – näiteid 2017. aasta tasuperioodi kohta

Kui eeltoodud andmed on olemas, saate oma järelevalvetasu hinnangulise suuruse välja arvutada järgmistes näidetes esitatud valemite alusel.

Näide: vähem olulised pangad

Teie andmed

  • panga varade koguväärtus: [näiteks 1 600 000 000 eurot]
  • panga koguriskipositsioon: [näiteks 700 000 000 eurot]

Meie andmed

  • vähem oluliste pankade iga-aastaste järelevalvetasude kogusumma: 33 677 998 eurot
  • vähem oluliste pankade varade koguväärtus: 4 625 000 000 000 eurot
  • vähem oluliste pankade koguriskipositsioon: 2 141 000 000 000 eurot
  • vähem oluliste tasuvõlgnike keskmine arv: 2916

Minimaalne tasukomponent = (10% x 33 677 998) / 2916 = 1154,94

Muutuv tasukomponent = (50% x 1 600 000 000 / 4 625 000 000 000 + 50% x 700 000 000 / 2 141 000 000 000) x 90% x 33 677 998 = 10 197,81

Iga-aastane järelevalvetasu = 1154,94 + 10 197,81 = 11 352,75

Näide: olulised pangad

Teie andmed

  • panga varade koguväärtus: [näiteks 166 000 000 000 eurot]
  • panga koguriskipositsioon: [näiteks 55 000 000 000 eurot]

Meie andmed

  • oluliste pankade iga-aastaste järelevalvetasude kogusumma: 391 279 654 eurot
  • oluliste pankade varade koguväärtus: 19 781 000 000 000 eurot
  • oluliste pankade koguriskipositsioon: 6 577 000 000 000 eurot
  • oluliste tasuvõlgnike keskmine arv: 119
  • tasuvõlgnike arv, kelle minimaalne tasukomponent poolitati: 18

Minimaalne tasukomponent = (10% x 391 279 654) / 119 = 328 806,43

Enne muutuva tasukomponendi arvutamist tuleb arvesse võtta need pangad, kelle minimaalne tasukomponent poolitati. Seda tehakse järgnevalt: 391 279 654 – (119 – 18) x 328 806,43 – 18 x 328 806,43 / 2 = 355 110 946,70

Muutuv tasukomponent = (50% x 166 000 000 000 / 19 781 000 000 000 + 50% x 55 000 000 000 / 6 577 000 000 000) x 355 110 946,70 = 2 974 829,47

Iga-aastane järelevalvetasu = 328 806,43 + 2 974 829,47 = 3 303 635,90

Eeltoodud teavet saab kasutada üksnes järelevalvetasu hinnangulise suuruse arvutamiseks. Konkreetse järelevalvetasu arvutab EKP panga esitatud tasutegurite alusel ja EKP poolt kogutav täpne summa esitatakse iga-aastase järelevalvetasu teates.

Peale selle ei saa järelevalvetasu hinnanguline suurus kunagi olla täpne, sest järelevalve alla kuuluvate pankade arv ja seetõttu ka tasuvõlgnike arv muutub pidevalt. Eespool nimetatud keskmine arv on seetõttu puhtalt näitlik ega ole seotud ühelgi konkreetsel aruandeperioodil järelevalve alla kuuluvate pankade arvuga. Lisaks korrigeeritakse järelevalvetasusid ka tagantjärele, kui mõne panga olukord muutub pärast järelevalvetasude iga-aastase arvutamise tähtpäeva (juuli lõpus) või kui riiklik pädev asutus kinnitab olukorra muutumise alles pärast nimetatud tähtpäeva.