¿Cómo se calcula la tasa anual de supervisión?

El BCE calcula los costes anuales de sus tareas de supervisión a fin de determinar el importe total de las tasas anuales de supervisión. Los costes totales se dividen en dos categorías:

  • supervisión directa: se cobran a las entidades significativas (supervisadas directamente por el BCE)
  • supervisión indirecta: se cobran a las entidades menos significativas (supervisadas directamente por los supervisores nacionales)

La decisión sobre el importe total de las tasas anuales de supervisión se publica el 30 de abril de cada año.

Importe total de las tasas anuales

¿Cuánto paga cada entidad de crédito?

La tasa anual de supervisión de cada entidad de crédito es la suma de:

  • un elemento mínimo, y
  • un elemento variable

Elemento mínimo

Se calcula como porcentaje fijo del importe total de las tasas anuales aplicables a las entidades significativas y menos significativas.

Elemento mínimo
Entidades significativas

El porcentaje fijo es el 10 % del importe total de las tasas anuales aplicables a las entidades significativas y se divide a partes iguales entre los deudores de la tasa de esta categoría.

Para las entidades significativas de menor tamaño, con activos totales de hasta 10 mm de euros, el elemento mínimo de la tasa se reduce a la mitad.

Entidades menos significativas

El porcentaje fijo es el 10 % del importe total de las tasas anuales aplicables a las entidades menos significativas y se divide a partes iguales entre los deudores de la tasa de esta categoría.

¿Qué determina el elemento variable de la tasa?

Elemento variable

El elemento variable de la tasa es la diferencia entre el importe total de la tasa y el elemento mínimo.

Cada entidad paga una parte de esta cantidad con arreglo a su importancia y perfil de riesgo. Esto significa que las entidades de mayor tamaño o con mayor riesgo pagan un elemento variable más elevado.

Estime su tasa

Para estimar su tasa anual de supervisión necesita la siguiente información.

Elemento mínimo

Información que necesita para estimarlo:

  • importe total de las tasas anuales para su categoría de entidad supervisada (significativa o menos significativa)
  • número de deudores de la tasa:
    Número medio de deudores de la tasa
    a final de julio de 2017
    Entidades significativas
    Entidades menos significativas
    Deudores de la tasa
    Nota: el número de deudores de la tasa es distinto del número de entidades supervisadas.
    119 2.916

Elemento variable

Información que necesita para estimarlo:

  • sus factores de la tasa (activos totales y exposición total al riesgo)
  • factores de la tasa totales: la suma de los activos totales y la exposición total al riesgo en su categoría de entidades supervisadas (significativa o menos significativa). Véase el cuadro de abajo. No se incluyen los activos de filiales situadas en países no participantes y en terceros países. Como norma general, los grupos supervisados excluirán dichos activos al determinar sus factores de la tasa, aunque podrán decidir incluirlos, por ejemplo, si consideran que la carga de calcular su importe es mayor que la reducción esperada de la tasa de supervisión.
    Media agregada de los valores de los factores de la tasa (en mm de euros)
    fecha de referencia 31 de diciembre de 2016
    Entidades significativas
    Entidades menos significativas
    Activos totales 19.781 4.625
    Exposición total al riesgo 6.577 2.141
    Valores de los factores de la tasa en años anteriores
    Media agregada de los valores de los factores de la tasa (en mm de euros)
    fecha de referencia 31 de diciembre de 2015
    Entidades significativas
    Entidades menos significativas
    Activos totales 20.233 4.469
    Exposición total al riesgo 6.773 2.137
    Media agregada de los valores de los factores de la tasa (en mm de euros)
    fecha de referencia 31 de diciembre de 2014
    Entidades significativas
    Entidades menos significativas
    Activos totales 20.527 4.669
    Exposición total al riesgo 6.811 2.219
  • número de deudores de la tasa para los que el elemento mínimo se divide por la mitad (en caso de entidades y grupos bancarios significativos con activos totales de hasta 10 mm de euros – solo relevante para el cálculo de las tasas de las entidades significativas): 18 en 2017.

Estime su tasa: ejemplos para el período de la tasa correspondiente a 2017

Con los datos anteriores podrá estimar su tasa utilizando las ecuaciones de los siguientes ejemplos.

Ejemplo para entidades menos significativas

Sus datos

  • activos totales de su entidad: [ejemplo: 1.600.000.000€]
  • exposición total al riesgo de su entidad: [ejemplo: 700.000.000€]

Nuestros datos

  • importe total de las tasas anuales de las entidades menos significativas: 33.677.998€
  • suma de los activos totales de las entidades menos significativas: 4.625.000.000.000€
  • suma de la exposición total al riesgo de las entidades menos significativas: 2.141.000.000.000€
  • número medio de deudores de la tasa menos significativos: 2.916

Elemento mínimo de la tasa = (10% * 33.677.998)/2.916 = 1.154,94

Elemento variable de la tasa = (50% * 1.600.000.000/4.625.000.000.000 + 50% * 700.000.000/2.141.000.000.000) * 90% * 33.677.998= 10.197,81

Tasa anual de supervisión = 1.154,94 + 10.197,81 = 11.352,75

Ejemplo para entidades significativas

Sus datos

  • activos totales de su entidad: [ejemplo: 166.000.000.000€]
  • exposición total al riesgo de su entidad: [ejemplo: 55.000.000.000€]

Nuestros datos

  • importe total de las tasas anuales de las entidades significativas: 391.279.654€
  • suma de los activos totales de las entidades significativas: 19.781.000.000.000€
  • suma de la exposición total al riesgo de las entidades significativas: 6.577.000.000.000€
  • número medio de deudores de la tasa significativos: 119
  • número de deudores de la tasa para los que el elemento mínimo se divide por la mitad: 18

Elemento mínimo de la tasa = (10% * 391.279.654)/119 = 328.806,43

Antes de calcular el elemento variable de la tasa, es necesario tener en cuenta las entidades para las que el elemento mínimo se divide por la mitad: 391.279.654 – (119 – 18) * 328.806,43 – 18 * 328.806,43/2= 355.110.946,70

Elemento variable de la tasa = (50% * 166.000.000.000/19.781.000.000.000 + 50% * 55.000.000.000/6.577.000.000.000) * 355.110.946,70 = 2.974.829,47

Tasa anual de supervisión = 328.806,43 + 2.974.829,47 = 3.303.635,90

Esta información le ayudará a estimar su tasa. El BCE calcula su tasa a partir de los factores de la tasa que usted le proporciona. El importe exacto recaudado por el BCE figura en el aviso de la tasa anual de supervisión.

Dado que el número de entidades supervisadas y, en consecuencia, el número de deudores de la tasa cambia constantemente, ninguna estimación de la tasa puede ser exacta. Por tanto, el número medio aquí indicado es meramente orientativo y no está relacionado con el número de entidades supervisadas en ningún período de referencia específico. Asimismo, las tasas serán corregidas retroactivamente si la situación de una entidad cambia tras el cierre del cálculo anual de las tasas de supervisión (final de julio), o si tales cambios no son validados por la autoridad nacional competente hasta después de dicho cierre.