¿Cómo se calcula la tasa anual de supervisión?

El BCE calcula los costes anuales de sus tareas de supervisión para determinar el importe total de las tasas anuales de supervisión.

Tasas anuales totales

¿Cuánto paga cada entidad de crédito?

La tasa anual de supervisión de cada entidad de crédito es la suma de:

  • un elemento mínimo y
  • un elemento variable

Elemento mínimo de la tasa

Se calcula como porcentaje fijo del importe total de las tasas anuales aplicables a las entidades significativas y menos significativas.

Elemento mínimo de la tasa
Entidades significativas

El porcentaje fijo es el 10 % del importe total de las tasas anuales aplicables a las entidades significativas y se divide a partes iguales entre los deudores de la tasa de esta categoría.

Para las entidades significativas de menor tamaño, con activos totales de hasta 10 mm de euros al máximo nivel de consolidación, el elemento mínimo de la tasa se reduce a la mitad.

Entidades menos significativas

El porcentaje fijo es el 10 % del importe total de las tasas anuales aplicables a las entidades menos significativas y se divide a partes iguales entre los deudores de la tasa de esta categoría.

Para las entidades menos significativas de menor tamaño, con activos totales de hasta 1 mm de euros al máximo nivel de consolidación, el elemento mínimo de la tasa se reduce a la mitad.

¿Qué determina el elemento variable de la tasa?

Elemento variable de la tasa

El elemento variable de la tasa es la diferencia entre el importe total de la tasa y el elemento mínimo. Esta diferencia también incluye el descuento que se concede a las entidades más pequeñas en cada categoría.

Cada entidad paga una parte de esta cantidad con arreglo a su importancia y perfil de riesgo. Esto significa que las entidades de mayor tamaño o con mayor riesgo pagan un elemento variable más elevado.

Estime su tasa

A continuación presentamos información orientativa para ayudarle a estimar su tasa. El BCE calcula su tasa a partir de los factores de la tasa que usted le proporciona. El importe exacto exigido por el BCE figura en el aviso de la tasa anual de supervisión.

La tasa estimada no puede ser exacta porque se basa en los gastos esperados para el período de la tasa, mientras que el BCE impone la tasa a partir de los gastos efectivamente realizados. Asimismo, dado que ni el número medio de entidades a las que se exigirá la tasa, ni sus factores, se conocen hasta que se exige la tasa, se utilizan los datos relativos a los deudores de la tasa y a los factores de cálculo del año anterior.

Las tasas serán corregidas retroactivamente si la situación de una entidad cambia después de la fecha de cierre del cálculo anual de las tasas de supervisión, o si tales cambios no son validados por la autoridad nacional competente hasta después de dicha fecha.

Para estimar su tasa anual de supervisión necesita la siguiente información.

Elemento mínimo de la tasa

Información que necesita para estimarlo:

  • importe total estimado de las tasas anuales para su categoría de entidad supervisada (significativa o menos significativa)
  • número de deudores de la tasa:
    Número medio de deudores de la tasa
    a final de julio de 2019
    Entidades significativas
    Entidades menos significativas
    Deudores de la tasa
    Nota: el número de deudores de la tasa es distinto del número de entidades supervisadas.
    112 2.440
  • número medio de deudores de la tasa en años anteriores:
    Número medio de deudores de la tasa
    Entidades significativas
    Entidades menos significativas
    a final de julio de 2018 115 2.766
    a final de julio de 2017 119 2.916
    a final de julio de 2016 126 3.077
    a final de julio de 2015 117 3.193
    a final de julio de 2014 115 3.191
    Nota: El número de deudores de la tasa es distinto del número de entidades supervisadas.

Elemento variable de la tasa

Información que necesita para estimarlo:

  • sus factores de la tasa (activos totales y exposición total al riesgo)
  • los factores de la tasa totales: la suma de los activos totales y la exposición total al riesgo en su categoría de entidades supervisadas (significativa o menos significativa). Véase el cuadro de abajo. No se incluyen los activos de filiales situadas en Estados miembros no participantes y en terceros países. Como regla general, las entidades excluirán esos activos al determinar sus factores de la tasa. Sin embargo, los grupos bancarios podrán decidir incluirlos, por ejemplo, si consideran que la carga de calcular su importe es mayor que la reducción esperada de la tasa de supervisión
    Media agregada de los valores de los factores de la tasa (en mm de euros)
    Fecha de referencia: 31 de diciembre de 2018
    Entidades significativas
    Entidades menos significativas
    Activos totales 19.573 4.415
    Exposición total al riesgo 6.610 2.133
    Valores de los factores de la tasa en años anteriores
    Media agregada de los valores de los factores de la tasa (en mm de euros)
    Fecha de referencia: 31 de diciembre de 2017
    Entidades significativas
    Entidades menos significativas
    Activos totales 19.197 4.675
    Exposición total al riesgo 6.382 2.180
    Media agregada de los valores de los factores de la tasa (en mm de euros)
    Fecha de referencia: 31 de diciembre de 2016
    Entidades significativas
    Entidades menos significativas
    Activos totales 19.781 4.625
    Exposición total al riesgo 6.577 2.141
    Media agregada de los valores de los factores de la tasa (en mm de euros)
    Fecha de referencia: 31 de diciembre de 2015
    Entidades significativas
    Entidades menos significativas
    Activos totales 20.233 4.469
    Exposición total al riesgo 6.773 2.137
    Media agregada de los valores de los factores de la tasa (en mm de euros)
    Fecha de referencia: 31 de diciembre de 2014
    Entidades significativas
    Entidades menos significativas
    Activos totales 20.527 4.669
    Exposición total al riesgo 6.811 2.219
  • para las entidades y grupos bancarios significativos, número de deudores de la tasa para los que el elemento mínimo se dividiría por la mitad, es decir, aquellos con activos totales de hasta 10 mm de euros: 16
  • para las entidades y grupos bancarios menos significativos, número de deudores de la tasa para los que el elemento mínimo se dividiría por la mitad, es decir, aquellos con activos totales de hasta 1 mm de euros: 1.616

Estime su tasa: ejemplos para el período de la tasa correspondiente a 2020

Con los datos anteriores podrá estimar su tasa utilizando las ecuaciones de los siguientes ejemplos.

Ejemplo para entidades menos significativas con activos totales superiores o iguales a 1.000 millones de euros

Sus datos

  • activos totales de su entidad: [ejemplo: 1.600.000.000€]
  • exposición total al riesgo de su entidad: [ejemplo: 700.000.000€]

Nuestros datos

  • importe total de las tasas anuales de las entidades menos significativas: 51.823.349€
  • suma de los activos totales de las entidades menos significativas: 4.415.000.000.000€
  • suma de la exposición total al riesgo de las entidades menos significativas: 2.133.000.000.000€
  • número medio de deudores de la tasa menos significativos: 2.440
  • número de deudores de la tasa para los que el elemento mínimo se dividiría por la mitad: 1.616

Elemento mínimo de la tasa = (10% * 51.823.349€)/2.440 = 2.123,91€

Antes de calcular el elemento variable de la tasa, es necesario tener en cuenta las entidades para las que el elemento mínimo se divide por la mitad: 51.823.349€ - (2.440 - 1.616) * 2.123,91€ - 1.616 * 2.123,91€/2 = 48.357.131,56€

Elemento variable de la tasa = (50% * 1.600.000.000€/4.415.000.000.000€ + 50% * 700.000.000€/2.133.000.000.000€) * 48.357.131,56€ = 16.697,17€

Tasa anual de supervisión = 2.123,91€ + 16.697,17€ = 18.821,07€

Ejemplo para entidades menos significativas con activos totales inferiores o iguales a 1.000 millones de euros

Sus datos

  • activos totales de su entidad: [ejemplo: 600.000.000€]
  • exposición total al riesgo de su entidad: [ejemplo: 250.000.000€]

Nuestros datos

  • importe total de las tasas anuales de las entidades menos significativas: 51.823.349€
  • suma de los activos totales de las entidades menos significativas: 4.415.000.000.000€
  • suma de la exposición total al riesgo de las entidades menos significativas: 2.133.000.000.000€
  • número medio de deudores de la tasa menos significativos: 2.440
  • número de deudores de la tasa para los que el elemento mínimo se dividiría por la mitad: 1.616

Elemento mínimo de la tasa = (10% * 51.823.349€)/2.440 * 0,5 = 1.061,95€

Antes de calcular el elemento variable de la tasa, es necesario tener en cuenta las entidades para las que el elemento mínimo se divide por la mitad: 51.823.349€ – (2.440 - 1.616) * 2.123,91€ - 1.616 * 2.123,91€/2 = 48.357.131,56€

Elemento variable de la tasa = (50% * 600.000.000€/4.415.000.000.000€ + 50% * 250.000.000€/2.133.000.000.000€) * 48.357.131,56€ = 6.119,74€

Tasa anual de supervisión = 1.061,95€ + 6.119,74€ = 7.181,70€

Ejemplo para entidades significativas

Sus datos

  • activos totales de su entidad: [ejemplo: 166.000.000.000€]
  • exposición total al riesgo de su entidad: [ejemplo: 55.000.000.000€]

Nuestros datos

  • importe total de las tasas anuales de las entidades significativas: 524.196.987€
  • suma de los activos totales de las entidades significativas: 19.573.000.000.000€
  • suma de la exposición total al riesgo de las entidades significativas: 6.610.000.000.000€
  • número medio de deudores de la tasa significativos: 112
  • número de deudores de la tasa para los que el elemento mínimo se dividiría por la mitad: 16

Elemento mínimo de la tasa = (10% * 524.196.987€)/112 = 468.033,02€

Antes de calcular el elemento variable de la tasa, es necesario tener en cuenta las entidades para las que el elemento mínimo se divide por la mitad: 524.196.987€ – (112 - 16) * 468.033,02€ - 16 * 468.033,02€/2 = 475.521.552,49€

Elemento variable de la tasa = (50% * 166.000.000.000€/19.573.000.000.000€ + 50% * 55.000.000.000€/6.610.000.000.000€) * 475.521.552,49€ = 3.994.808,31€

Tasa anual de supervisión = 468.033,02€ + 3.994.808,31€ = 4.462.841,33€