Hoe wordt de jaarlijkse toezichtsvergoeding berekend?

Om het totaalbedrag van de jaarlijkse vergoedingen voor toezicht (toezichtsvergoedingen) te bepalen, berekent de ECB elk jaar de kosten die ze voor haar toezichtstaken maakt.

Totaalbedrag van de jaarlijkse vergoedingen

Hoeveel betaalt elke bank?

De jaarlijkse vergoeding voor toezicht bestaat voor elke bank uit een:

  • minimumvergoedingscomponent
  • variabele vergoedingscomponent

Minimumvergoedingscomponent

De minimumvergoedingscomponent is gebaseerd op een vast percentage van het totaalbedrag van de jaarlijkse vergoedingen voor belangrijke en minder belangrijke banken.

Minimumvergoedingscomponent
Belangrijke banken

De minimumvergoedingscomponent bedraagt 10% van het totaalbedrag van de jaarlijkse vergoedingen voor belangrijke banken, gedeeld door het aantal vergoedingsdebiteuren in deze categorie.

Voor kleine belangrijke banken, met totale activa van maximaal € 10 miljard op het hoogste consolidatieniveau, wordt de minimumvergoedingscomponent gehalveerd.

Minder belangrijke banken

De minimumvergoedingscomponent bedraagt 10% van het totaalbedrag van de jaarlijkse vergoedingen voor minder belangrijke banken, gedeeld door het aantal vergoedingsdebiteuren in deze categorie.

Voor kleine minder belangrijke banken, met totale activa van maximaal € 1 miljard op het hoogste consolidatieniveau, wordt de minimumvergoedingscomponent gehalveerd.

Hoe wordt de variabele vergoedingscomponent bepaald?

Variabele vergoedingscomponent

De variabele vergoedingscomponent dekt het verschil tussen het totaalbedrag van de toezichtsvergoedingen en de minimumvergoedingscomponent. Dit verschil omvat tevens de korting voor de kleine belangrijke en minder belangrijke banken.

Elke bank betaalt een deel van dit bedrag op basis van haar omvang en risicoprofiel. Dit betekent dat grotere banken en banken met een hoger risicoprofiel een hogere variabele vergoedingscomponent betalen.

Schat uw vergoeding

Het onderstaande is uitsluitend bedoeld ter informatie en kan niet meer zijn dan een hulpmiddel bij het schatten van uw vergoeding. De ECB berekent uw vergoeding op grond van de vergoedingsfactoren die u verstrekt. U ontvangt een kennisgeving van de jaarlijkse vergoeding voor toezicht met het exacte bedrag dat de ECB in rekening brengt.

De geraamde vergoeding kan nooit volledig juist zijn, omdat die is gebaseerd op de voorziene kosten voor de vergoedingsperiode, terwijl de ECB de vergoeding heft op basis van de werkelijke kosten. Bovendien zijn de vergoedingsdebiteuren en -factoren van vorig jaar gebruikt, omdat het gemiddelde aantal banken waarover de vergoeding wordt geheven en hun vergoedingsfactoren pas bekend zijn op het moment dat de vergoeding wordt geheven.

Daarnaast worden vergoedingen met terugwerkende kracht gecorrigeerd als de situatie van een bank verandert na de afsluitingsdatum voor de jaarlijkse berekening van de toezichtsvergoedingen of als de nationale bevoegde autoriteit dergelijke veranderingen pas na de afsluitingsdatum valideert.

Om uw jaarlijkse toezichtsvergoeding te schatten heeft u de volgende informatie nodig.

Minimumvergoedingscomponent

Om deze component te schatten heeft u nodig:

  • het totaalbedrag van de jaarlijkse vergoedingen voor uw categorie (belangrijke of minder belangrijke banken)
  • Het aantal vergoedingsdebiteuren:
    het gemiddelde aantal vergoedingsdebiteuren
    per eind juli 2019
    Belangrijke banken
    Minder belangrijke banken
    Vergoedingsdebiteuren
    NB: het aantal vergoedingsdebiteuren verschilt van het aantal onder toezicht staande banken.
    112 2.440
  • het gemiddeld aantal vergoedingsdebiteuren van voorgaande jaren:
    Gemiddeld aantal vergoedingsdebiteuren
    Belangrijke banken
    Minder belangrijke banken
    per eind juli 2018 115 2.766
    per eind juli 2017 119 2.916
    per eind juli 2016 126 3.077
    per eind juli 2015 117 3.193
    per eind juli 2014 115 3.191
    NB: het aantal vergoedingsdebiteuren verschilt van het aantal onder toezicht staande banken.

Variabele vergoedingscomponent

Om deze component te schatten heeft u nodig:

  • Uw eigen vergoedingsfactoren: totale activa en het totaal van de risicoposten (total risk exposure)
  • Het totaal van de vergoedingsfactoren: de som van de totale activa en de totale risicoblootstelling in uw categorie van onder toezicht staande banken (belangrijk of minder belangrijk). Deze worden in de tabel hieronder getoond. De activa van dochterondernemingen die zijn gevestigd in niet-deelnemende lidstaten en derde landen zijn niet in de tabel opgenomen. Banken laten deze activa bij de berekening van hun vergoedingsfactoren in de regel buiten beschouwing. Bankgroepen kunnen er echter voor kiezen zulke activa wel op te nemen (bijv. als ze voorzien dat het berekenen van de uit te sluiten bedragen meer kost dan de verwachte verlaging van de toezichtsvergoeding).
    Totale gemiddelde waarden van de vergoedingsfactoren (in miljarden EUR)
    referentiedatum 31 december 2018
    Belangrijke banken
    Minder belangrijke banken
    Totaal activa 19.573 4.415
    Totaal risicoposten 6.610 2.133
    Vergoedingsfactoren in eerdere jaren
    Totale gemiddelde waarden van de vergoedingsfactoren (in miljarden EUR)
    referentiedatum 31 december 2017
    Belangrijke banken
    Minder belangrijke banken
    Totaal activa 19.197 4.675
    Totaal risicoposten 6.382 2.180
    Totale gemiddelde waarden van de vergoedingsfactoren (in miljarden EUR)
    referentiedatum 31 december 2016
    Belangrijke banken
    Minder belangrijke banken
    Totaal activa 19.781 4.625
    Totaal risicoposten 6.577 2.141
    Totale gemiddelde waarden van de vergoedingsfactoren (in miljarden EUR)
    referentiedatum 31 december 2015
    Belangrijke banken
    Minder belangrijke banken
    Totaal activa 20.233 4.469
    Totaal risicoposten 6.773 2.137
    Totale gemiddelde waarden van de vergoedingsfactoren (in miljarden EUR)
    referentiedatum 31 december 2014
    Belangrijke banken
    Minder belangrijke banken
    Totaal activa 20.527 4.669
    Totaal risicoposten 6.811 2.219
  • het aantal vergoedingsdebiteuren onder de belangrijke banken en belangrijke bankgroepen waarvan de minimumvergoedingscomponent gehalveerd wordt, d.w.z. vergoedingsdebiteuren waarvan het totaal van de activa € 10 miljard of minder bedraagt: 16
  • het aantal vergoedingsdebiteuren onder de minder belangrijke banken en minder belangrijke bankgroepen waarvan de minimumvergoedingscomponent gehalveerd wordt, d.w.z. vergoedingsdebiteuren waarvan het totaal van de activa € 1 miljard of minder bedraagt: 1.616

Schat uw vergoeding: voorbeelden voor de vergoedingsperiode 2020

Met behulp van de gegevens hierboven kunt u uw vergoeding schatten aan de hand van de berekening in de voorbeelden hieronder.

Voorbeeld voor minder belangrijke banken met totale activa ter waarde van € 1 miljard of meer

Uw gegevens

  • de totale activa van uw bank: [bij wijze van voorbeeld: € 1.600.000.000]
  • totaal van de risicoposten van uw bank: [bij wijze van voorbeeld: € 700.000.000]

Onze gegevens

  • totaalbedrag van de jaarlijkse vergoedingen voor minder belangrijke banken: € 51.823.349
  • som van de totale activa van minder belangrijke banken: € 4.415.000.000.000
  • som van de totalen van de risicoposten van minder belangrijke banken: € 2.133.000.000.000
  • gemiddeld aantal minder belangrijke vergoedingsdebiteuren: 2.440
  • aantal vergoedingsdebiteuren waarvan de minimumvergoedingscomponent gehalveerd wordt: 1.616

Minimumvergoedingscomponent = (10% * € 51.823.349 )/2.440 = € 2.123,91

Alvorens de variabele vergoedingscomponent te berekenen, dienen we rekening te houden met de banken waarvoor de minimumvergoedingscomponent is gehalveerd, en wel als volgt: € 51.823.349 - (2.440 - 1.616) * € 2.123,91 - 1.616 * € 2.123,91/2 = € 48.357.131,56

Variabele vergoedingscomponent = (50% * € 1.600.000.000/€ 4.415.000.000.000 + 50% * € 700.000.000/€ 2.133.000.000.000) * € 48.357.131,56 = € 16.697,17

Jaarlijkse toezichtsvergoeding = € 2.123,91 + € 16.697,17 = € 18.821,07

Voorbeeld voor minder belangrijke banken met totale activa ter waarde van € 1 miljard of minder

Uw gegevens

  • de totale activa van uw bank: [bij wijze van voorbeeld: € 600.000.000]
  • totaal van de risicoposten van uw bank: [bij wijze van voorbeeld: € 250.000.000]

Onze gegevens

  • totaalbedrag van de jaarlijkse vergoedingen voor minder belangrijke banken: € 51.823.349
  • som van de totale activa van minder belangrijke banken: € 4.415.000.000.000
  • som van de totalen van de risicoposten van minder belangrijke banken: € 2.133.000.000.000
  • gemiddeld aantal minder belangrijke vergoedingsdebiteuren: 2.440
  • aantal vergoedingsdebiteuren voor wie de minimumvergoedingscomponent is gehalveerd: 1.616

Minimumvergoedingscomponent = (10% * € 51.823.349 )/2.440 * 0,5 = € 1.061,95

Alvorens de variabele vergoedingscomponent te berekenen, dienen we rekening te houden met de banken waarvoor de minimumvergoedingscomponent is gehalveerd, en wel als volgt: € 51.823.349 - (2.440 - 1.616) * € 2.123,91 - 1.616 * € 2.123,91/2 = € 48.357.131,56

Variabele vergoedingscomponent = (50% * € 600.000.000/€ 4.415.000.000.000 + 50% * € 250.000.000/€ 2.133.000.000.000) * € 48.357.131,56 = € 6.119,74

Jaarlijkse toezichtsvergoeding = € 1.061,95 + € 6.119,74 = € 7.181,70

Voorbeeld voor belangrijke banken

Uw gegevens

  • de totale activa van uw bank: [bij wijze van voorbeeld: € 166.000.000.000]
  • totaal van de risicoposten van uw bank: [bij wijze van voorbeeld: € 55.000.000.000]

Onze gegevens

  • totaalbedrag van de jaarlijkse vergoedingen voor belangrijke banken: € 524.196.987
  • som van de totale activa van belangrijke banken: € 19.573.000.000.000
  • som van de totalen van de risicoposten van belangrijke banken: € 6.610.000.000.000
  • gemiddeld aantal belangrijke vergoedingsdebiteuren: 112
  • aantal vergoedingsdebiteuren voor wie de minimumvergoedingscomponent is gehalveerd: 16

Minimumvergoedingscomponent = (10% * € 524.196.987 )/112 = € 468.033,02

Alvorens de variabele vergoedingscomponent te berekenen, dienen we rekening te houden met de banken waarvoor de minimumvergoedingscomponent is gehalveerd, en wel als volgt: € 524.196.987 – (112 - 16) * € 468.033,02 - 16 * € 468.033,02/2 = € 475.521.552,49

Variabele vergoedingscomponent = (50% * € 166.000.000.000/€ 19.573.000.000.000 + 50% * € 55.000.000.000/€ 6.610.000.000.000) * € 475.521.552,49 = € 1.978.342,32

Jaarlijkse toezichtsvergoeding = € 468.033,02 + € 1.978.342,32 = € 2.446.375,34