Kako se izračuna letno nadomestilo za nadzor?

ECB najprej določi skupni znesek letnega nadomestila za nadzor tako, da izračuna letne stroške, ki jih je imela z izvajanjem nadzorniških nalog. Te stroške nato razdeli v dve kategoriji:

  • neposredni nadzor – stroški, ki se zaračunajo pomembnim bankam pod neposrednim nadzorom ECB
  • posredni nadzor – stroški, ki se zaračunajo manj pomembnim bankam pod neposrednim nadzorom pristojnih nacionalnih organov

Sklep o skupnem znesku letnega nadomestila za nadzor se objavi vsako leto do 30. aprila.

Skupni znesek letnega nadomestila

Koliko plača posamezna banka?

Letno nadomestilo za nadzor posamezne banke sestavljata:

  • minimalni del nadomestila
  • spremenljivi del nadomestila

Minimalni del nadomestila

Minimalni del nadomestila se izračuna kot fiksen odstotek skupnega zneska letnega nadomestila za pomembne oziroma manj pomembne banke.

Minimalni del nadomestila
Pomembne banke

Fiksni odstotek znaša 10% skupnega zneska letnega nadomestila za pomembne banke in se enakomerno razdeli med vse zavezance za plačilo nadomestila v tej kategoriji.

Za manjše pomembne institucije z bilančno vsoto največ 10 milijard EUR se minimalni del nadomestila prepolovi.

Manj pomembne banke

Fiksni odstotek znaša 10% skupnega zneska letnega nadomestila za manj pomembne banke in se enakomerno razdeli med vse zavezance za plačilo nadomestila v tej kategoriji.

Spremenljivi del nadomestila

Spremenljivi del nadomestila je enak skupnemu znesku nadomestila za nadzor, potem ko odštejemo minimalni del nadomestila.

Vsaka banka plača delež spremenljivega dela, ki je skladen z njeno pomembnostjo in profilom tveganosti. To pomeni, da imajo večje in bolj tvegane banke večji spremenljivi del nadomestila.

Ocenite svoje nadomestilo za nadzor

Za oceno svojega letnega nadomestila za nadzor potrebujete naslednje informacije.

Minimalni del nadomestila

Za oceno tega dela potrebujete:

  • skupni znesek letnega nadomestila v vaši kategoriji bank (pomembne ali manj pomembne banke)
  • število zavezancev za plačilo nadomestila:
    Povprečno število zavezancev za plačilo nadomestila
    ob koncu julija 2017
    Pomembne banke
    Manj pomembne banke
    Zavezanci za plačilo nadomestila
    Opomba: Število zavezancev za plačilo nadomestila se razlikuje od števila nadzorovanih bank.
    119 2.916

Spremenljivi del nadomestila

Za oceno tega dela potrebujete:

  • svoja faktorja za izračun nadomestila (bilančno vsoto in skupno izpostavljenost tveganju)
  • skupna faktorja za izračun nadomestila, tj. seštevek bilančne vsote in seštevek skupne izpostavljenosti tveganju v vaši kategoriji nadzorovanih bank (pomembne ali manj pomembne banke). Oba faktorja sta prikazana v tabeli spodaj. Tabela ne vključuje aktive podrejenih družb s sedežem v nesodelujočih in tretjih državah. Banke za namene izračunavanja faktorjev te aktive praviloma ne smejo upoštevati. Vendar lahko bančne skupine to vseeno storijo (npr. če menijo, da bi bilo breme izračunavanja zneskov, ki jih je treba izključiti, večje od pričakovanega zmanjšanja nadomestila za nadzor)
    Povprečna agregatna vrednost faktorjev za izračun nadomestila (v milijardah EUR)
    na referenčni datum 31. december 2016
    Pomembne banke
    Manj pomembne banke
    Bilančna vsota 19.781 4.625
    Skupna izpostavljenost tveganju 6.577 2.141
    Vrednost faktorjev za izračun nadomestila za prejšnja leta
    Povprečna agregatna vrednost faktorjev za izračun nadomestila (v milijardah EUR)
    na referenčni datum 31. december 2015
    Pomembne banke
    Manj pomembne banke
    Bilančna vsota 20.233 4.469
    Skupna izpostavljenost tveganju 6.773 2.137
    Povprečna agregatna vrednost faktorjev za izračun nadomestila (v milijardah EUR)
    na referenčni datum 31. december 2014
    Pomembne banke
    Manj pomembne banke
    Bilančna vsota 20.527 4.669
    Skupna izpostavljenost tveganju 6.811 2.219
  • število zavezancev za plačilo nadomestila, pri katerih se minimalni del nadomestila prepolovi (to velja za pomembne banke in pomembne bančne skupine, katerih bilančna vsota je 10 milijard EUR ali manj – velja samo za izračun v primeru pomembnih bank). Za leto 2017 je to število znašalo 18.

Ocenite svoje nadomestilo – dva primera za obdobje zaračunavanja nadomestila za leto 2017

S pomočjo zgornjih podatkov lahko zdaj na podlagi enačb v primerih spodaj izračunate svoje nadomestilo za nadzor.

Primer za manj pomembne banke

Vaši podatki

  • bilančna vsota vaše banke: [na primer: 1.600.000.000 EUR]
  • skupna izpostavljenost tveganju vaše banke: [na primer: 700.000.000 EUR]

Naši podatki

  • skupni znesek letnega nadomestila v kategoriji manj pomembnih bank: 33.677.998 EUR
  • seštevek bilančne vsote v kategoriji manj pomembnih bank 4.625.000.000.000 EUR
  • seštevek skupne izpostavljenosti tveganju v kategoriji manj pomembnih bank: 2.141.000.000.000 EUR
  • povprečno število manj pomembnih zavezancev za plačilo nadomestila: 2.916

Minimalni del nadomestila = (10% * 33.677.998)/2.916 = 1.154,94

Spremenljivi del nadomestila = (50% * 1.600.000.000/4.625.000.000.000 + 50% * 700.000.000/2.141.000.000.000) * 90% * 33.677.998 = 10,197,81

Letno nadomestilo za nadzor = 1.154,94 + 10.197,81 = 11.352,75

Primer za pomembne banke

Vaši podatki

  • bilančna vsota vaše banke: [na primer: 166.000.000.000 EUR]
  • skupna izpostavljenost tveganju vaše banke: [na primer: 55.000.000.000 EUR]

Naši podatki

  • skupni znesek letnega nadomestila v kategoriji pomembnih bank: 391.279.654 EUR
  • seštevek bilančne vsote v kategoriji pomembnih bank: 19.781.000.000.000 EUR
  • seštevek skupne izpostavljenosti tveganju v kategoriji pomembnih bank: 6.577.000.000.000 EUR
  • povprečno število pomembnih zavezancev za plačilo nadomestila: 119
  • število zavezancev za plačilo nadomestila, pri katerih se minimalni del nadomestila prepolovi: 18

Minimalni del nadomestila = (10% * 391.279.654)/119 = 328.806,43

Kot je prikazano spodaj, moramo pred izračunom spremenljivega dela nadomestila upoštevati tiste banke, pri katerih se minimalni del nadomestila prepolovi: 391.279.654 – (119 – 18) * 328.806,43 – 18 * 328.806,43/2 = 355.110.946,70

Spremenljivi del nadomestila = (50% * 166.000.000.000/19.781.000.000.000 + 50% * 55.000.000.000/6.577.000.000.000) * 355.110.946,70 = 2.974.829,47

Letno nadomestilo za nadzor = 328.806,43 + 2.974.829,47 = 3.303.635,90

Zgornje informacije so vam zgolj v pomoč pri izračunu nadomestila za nadzor. ECB vaše nadomestilo izračuna na podlagi faktorjev, ki ju posredujete sami, medtem ko je točen znesek, ki ga zaračuna ECB, naveden v obvestilu o letnem nadomestilu.

Poleg tega ocena nadomestila ne more biti točna, ker se število nadzorovanih bank in s tem število zavezancev za plačilo nadomestila ves čas spreminja. Povprečno število v zgornjih izračunih je zato samo ponazoritev in torej ne predstavlja števila obstoječih nadzorovanih bank v določenem referenčnem obdobju. Obenem se znesek nadomestila retroaktivno popravi, kadar se status banke spremeni po presečnem datumu za letni izračun nadomestila (konec julija) ali kadar pristojni nacionalni organ takšne spremembe potrdi šele po presečnem datumu.