Preguntas frecuentes sobre el futuro PRES
Actualizado por última vez el 18 de noviembre de 2025
¿Por qué hemos revisado el PRES?
El contexto en el que opera la Supervisión Bancaria del BCE está evolucionando debido a cambios estructurales, perturbaciones externas y nuevos riesgos que crean un entorno de elevada incertidumbre. Para seguir cumpliendo nuestro mandato de mantener la solidez de los bancos europeos, hemos llevado a cabo una revisión de nuestro examen periódico de la situación de las entidades —el proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES)—, con el objetivo de mejorar su eficiencia y eficacia, tenido en cuenta los comentarios presentados en el informe de evaluación elaborado por un grupo de expertos y en un informe publicado por el Tribunal de Cuentas Europeo, así como las observaciones de todos los interesados sobre cómo simplificar el PRES.
¿Qué queríamos lograr con la revisión del PRES?
La finalidad de la reforma es lograr unos procesos supervisores más sencillos y flexibles y un calendario más corto del PRES. También está dirigida a fomentar y mantener una cultura supervisora que se centre más específicamente en los riesgos clave, promueva el juicio cualitativo para cada entidad concreta e incentive la adopción de medidas decididas y oportunas cuando sea necesario. Por último, los cambios nos ayudarán a comunicarnos con mayor claridad con las entidades que supervisamos y a hacer que nuestro trabajo sea más eficiente, transparente y predecible.
¿Cómo estamos cambiando el PRES?
- Evaluación de riesgos más específica: los supervisores tendrán más flexibilidad para establecer prioridades y centrar su evaluación en los riesgos más importantes. Aplicarán un enfoque plurianual que les permitirá revisar en profundidad los riesgos relevantes a lo largo de varios años, de acuerdo con el marco de tolerancia al riesgo, en lugar de revisar todos los riesgos cada año. Este enfoque flexible permitirá a los equipos conjuntos de supervisión (ECS) asignar recursos de manera más eficiente, sin relajar nuestros estándares de supervisión.
- Mejor integración de las actividades supervisoras: se reforzará la integración de la planificación de las inspecciones in situ, los análisis exhaustivos y las revisiones temáticas horizontales para ofrecer una visión estructurada y global de los riesgos de las entidades. Al mejorar el proceso de planificación de las actividades de supervisión, se maximizan las sinergias y las entidades entienden mejor las prioridades supervisoras.
- Uso del conjunto completo de herramientas de supervisión: permitiendo así un escalado más ágil y eficaz cuando las deficiencias no se subsanen con rapidez. Esto incluye requerimientos cualitativos vinculantes y medidas coercitivas y sancionadoras, en caso necesario.
- Mejora de la comunicación: las decisiones del PRES abordan directamente los riesgos principales y las expectativas supervisoras. Si las evaluaciones no muestran cambios significativos en el perfil de riesgo de una entidad, las decisiones del PRES podrán actualizarse con una frecuencia inferior a la anual.
- Aumento de la estabilidad de la metodología: se simplificarán las metodologías de supervisión y se las dotará de mayor estabilidad. Unas metodologías estables garantizan la coherencia a lo largo del tiempo, lo que hace que la supervisión sea más predecible para las entidades y mejora los análisis comparativos.
- Mejor uso de los sistemas de TI y análisis: la agenda digital del BCE prevé inversiones en sistemas de TI y análisis de datos entre 2024 y 2028, con la incorporación de tecnologías avanzadas, como la inteligencia artificial generativa, para apoyar a los supervisores en las tareas rutinarias.
¿Cómo cambia el calendario del PRES?
El calendario del PRES 2025 se ha optimizado y el proceso concluirá a final de octubre, antes que en años anteriores. Además de asegurar que las decisiones finales del PRES se notifiquen a las entidades de crédito con antelación suficiente, los cambios responden a los objetivos de eficiencia de la revisión del PRES y harán que la supervisión sea más eficaz.
Los principales hitos incluyen lo siguiente:
- Las reuniones de diálogo supervisor comenzarán a finales de junio y terminarán a mediados de julio. El nuevo calendario exige que las entidades realicen los ajustes necesarios y se preparen debidamente para hacer posible un diálogo supervisor fructífero.
- El período de audiencia comenzará a principios de agosto. Debido al período estival, el derecho de audiencia se amplía de dos a cuatro semanas, hasta final de mes, por lo que las entidades dispondrán de más tiempo para revisar los proyectos de decisiones del PRES y ejercer su derecho a ser oídas.
- Las decisiones finales del PRES se notificarán antes de final de octubre (se adelantan respecto a diciembre en el ciclo anterior). Los supervisores se han comprometido a reducir el tiempo necesario para adoptar decisiones, así como a apoyar y mejorar la planificación del siguiente ciclo de supervisión.
Si las evaluaciones indican que no se han producido cambios significativos en el perfil de riesgo de una entidad y no se considera necesario modificar las medidas vigentes, las decisiones del PRES podrán actualizarse con menor frecuencia en determinadas condiciones. Este enfoque, que antes se aplicaba a un número limitado de entidades, se ampliará ahora.
Ello asegura un equilibrio entre una comunicación eficaz y oportuna y la diligencia de los procedimientos, lo que facilita, en última instancia, un proceso supervisor más ágil y con mayor capacidad de respuesta.
¿Cómo estamos mejorando la plantilla de la decisión del PRES?
Las nuevas decisiones del PRES se han simplificado más, centrándose en los riesgos y en las medidas de supervisión más importantes, de modo que las preocupaciones supervisoras se transmitan claramente a las entidades.
El formato de las decisiones del PRES 2025 se revisó para mejorar la claridad y el enfoque. Las principales preocupaciones identificadas y los requerimientos aplicables se presentarán en apartados específicos de las nuevas decisiones del PRES. Las recomendaciones y requerimientos cualitativos se presentarán en un anexo, lo que permitirá a las entidades identificar rápidamente las medidas clave y encontrar una explicación detallada de las expectativas supervisoras. En todo caso, se recuerda a las entidades que deben llevar a cabo un seguimiento oportuno de las medidas supervisoras comunicadas a lo largo del año.
El nuevo formato tiene por objetivo aumentar la transparencia, además de simplificar y facilitar la comprensión de los resultados del PRES por parte de las entidades, sin que ello implique un cambio del enfoque supervisor o una relajación de la supervisión. Como resultado de la revisión del formato, dejaremos de utilizar «cartas ejecutivas» para acompañar las decisiones del PRES. La comunicación se complementará con reuniones de diálogo supervisor, en las que se proporcionará información más detallada, que animamos a compartir con los consejos de administración de las entidades.
¿Cómo va a cambiar el seguimiento supervisor de las deficiencias detectadas?
Hemos desarrollado un nuevo enfoque por niveles para el seguimiento de las deficiencias detectadas y de las medidas supervisoras. Este enfoque ayudará a los supervisores a centrarse en las cuestiones más importantes y a gestionar más fácilmente el seguimiento de las deficiencias menos graves. En consecuencia:
- Las deficiencias menos graves (todas las F1 y la mayoría de las F2) se tratarán por defecto como «reminders to addresss» (recomendaciones) o, en el caso de las investigaciones de modelos internos, como «reminders to comply» (obligaciones). Para subsanar estas deficiencias, las entidades de crédito simplemente tendrán que confirmar que han adoptado medidas suficientes para asegurar el cumplimiento y no necesitarán presentar documentación adicional. No obstante, deberán conservar durante un período de cinco años todas las pruebas que demuestren que las cuestiones se abordaron adecuadamente para posibles controles futuros. Las medidas relacionadas con las deficiencias F1 y F2 incluirán una redacción estándar y un plazo por defecto, a menos que el ECS decida otra cosa.
- En el caso de las deficiencias graves (F3 y F4), los ECS continuarán realizando su seguimiento habitual.
- Nuestro portal externo permitirá a las entidades consultar el estado de todas las deficiencias y medidas en cualquier momento.
Las entidades serán responsables de subsanar sus deficiencias menos graves mediante un procedimiento de gobierno interno adecuado. Los ECS no examinarán activamente la forma en que las entidades subsanan esas deficiencias, pero podrán realizar comprobaciones aleatorias. En caso de detectar discrepancias en relación con el estado de subsanación, los ECS las tendrán en cuenta en su evaluación continuada y podrán, en su caso, formular nuevas deficiencias específicas. En función de la naturaleza y reiteración del problema, podría iniciarse un seguimiento supervisor o, en los casos más graves, podrían adoptarse medidas de ejecución.
¿Qué ha pasado desde la última comunicación sobre la metodología revisada para determinar los requerimientos de Pilar 2?
Han pasado muchas cosas desde la última vez que informamos públicamente sobre la metodología revisada para determinar los requerimientos de Pilar 2 (P2R) en marzo de este año. Hemos realizado un ejercicio de simulación (dry run) con todos los ECS para confirmar que la metodología cumple los objetivos de simplificación y eficiencia y tiene una mayor sensibilidad a los riesgos de Pilar 2, es decir, a aquellos riesgos no cubiertos o no suficientemente cubiertos en el Pilar 1. Los resultados del ejercicio fueron satisfactorios y la metodología se aplicará en el ciclo del PRES de 2026.
¿Qué hemos aprendido del ejercicio de simulación? ¿Variarán los requerimientos de capital?
Los comentarios de los supervisores confirman que la nueva metodología es más sencilla y fácil de aplicar que el enfoque anterior, y continúa garantizando que los P2R se determinen de manera coherente con la evaluación de riesgos del PRES. No cambiará la forma en que revisamos y evaluamos los riesgos a los que se enfrentan las entidades individuales.
Dado que la metodología revisada sigue estando estrechamente vinculada a las evaluaciones de riesgos del PRES, que reflejan nuestra opinión supervisora sobre el perfil de riesgo de cada entidad, no esperamos que haya cambios drásticos en los requerimientos de capital a nivel de sistema. Los requerimientos de capital de Pilar 2 para las entidades de crédito europeas seguirán reflejando sus perfiles de riesgo específicos y los controles internos de los que disponen para abordar estos riesgos.
¿Qué significa en la práctica la transición a la nueva metodología para las entidades de crédito?
La metodología revisada se aplicará como parte del PRES, cuyo resultado sigue siendo el principal canal de comunicación a las entidades de las expectativas y los requerimientos de supervisión. Aunque el enfoque para determinar los P2R está cambiando, las entidades seguirán recibiendo información clara sobre la forma en que las evaluaciones de riesgos individuales contribuyen al resultado final.
Con la transición a la nueva metodología será más fácil para las entidades comprender los resultados relativos al Pilar 2 y actuar en consecuencia.
¿Cuándo se aplicará la nueva metodología para determinar los requerimientos de Pilar 2?
El BCE aplicará la nueva metodología a partir del ciclo del PRES de 2026. Recientemente se ha publicado aquí más información sobre la metodología revisada para determinar los P2R. Los P2R basados en la nueva metodología tendrán efecto el 1 de enero de 2027.
¿Cómo incorpora la metodología revisada para determinar los P2R las recomendaciones formuladas por un grupo de expertos en el informe de evaluación del PRES publicado en 2023?
El Consejo de Supervisión decidió revisar la metodología para determinar los P2R en el contexto de la reforma más amplia del PRES, teniendo en cuenta las recomendaciones de un grupo de expertos independientes publicadas en 2023 para que sea más sencilla y sólida.
La metodología revisada es eficiente y mucho más fácil de aplicar, como se confirmó en un ejercicio de simulación con los supervisores. Las puntuaciones del PRES, que son el elemento fundamental de nuestra metodología de supervisión, siguen siendo el punto de partida para determinar los P2R y la nueva metodología continúa asegurando que los riesgos significativos no cubiertos o no suficientemente cubiertos en el Pilar 1 puedan tener un impacto muy directo en los P2R resultantes. El recurso al juicio experto sigue siendo un aspecto esencial de la metodología, pero está limitado y sujeto a revisión por la segunda línea de defensa.
Además, aunque la nueva metodología para determinar los P2R ya no se basa en datos del proceso de evaluación de la adecuación del capital interno (ICAAP), la evaluación de la solidez del ICAAP continúa teniéndose en cuenta al examinar los modelos de negocio, el gobierno interno, los controles de riesgos y la gestión global de riesgos en el marco del PRES, por lo que puede afectar a los requerimientos de capital. De este modo, se sigue, en particular, la recomendación 2.3 del informe del grupo de expertos de 2023.
Por otra parte, la nueva metodología permitirá una influencia más directa en los requerimientos de capital de Pilar 2 si las debilidades potencialmente persistentes, como las relacionadas con los controles internos o las cuestiones de gobernanza, no se subsanan con rapidez y otras medidas de supervisión resultan insuficientes, en consonancia con la recomendación 3.2 del grupo de expertos.