Najčastejšie otázky o zjednodušení postupu SREP

Posledná aktualizácia: 24. augusta 2026

Z akého dôvodu došlo k revízii postupu hodnotenia SREP?

Bankový dohľad ECB pôsobí v nestálom a vysoko neistom prostredí charakterizovanom štrukturálnymi zmenami, externými šokmi a novými rizikami. V záujme nepretržitého plnenia nášho mandátu zachovávať bezpečnosť európskych bánk sme v roku 2024 prehodnotili našu pravidelnú zdravotnú prehliadku bánk – postup preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu (Supervisory Review and Evaluation Process – SREP). Hlavným cieľom bolo zvýšiť jeho efektívnosť a účinnosť, prihliadajúc na pripomienky expertnej skupiny poverenej revíziou postupu SREP a správu Európskeho dvora audítorov, ako aj na spätnú väzbu ďalších zainteresovaných strán o tom, ako postup SREP zjednodušiť.

Čo bolo cieľom reformy postupu hodnotenia SREP?

Reforma zaviedla jednoduchšie, flexibilnejšie procesy dohľadu a kratší priebeh SREP. Jej cieľom je tiež rozvíjať a udržiavať kultúru dohľadu, ktorá sa cielenejšie zameriava na kľúčové riziká, podporuje individuálne kvalitatívne hodnotenie bánk a v prípade potreby podnecuje prijatie účinných a včasných opatrení. Uskutočnené zmeny nám v neposlednom rade pomáhajú jasnejšie komunikovať s bankami, nad ktorými vykonávame dohľad, a zvyšujú efektívnosť, transparentnosť a predvídateľnosť našej činnosti.

Ako sme postup hodnotenia SREP zmenili?

• Cielenejšie hodnotenie rizík: orgány dohľadu majú väčšiu pružnosť pri stanovovaní priorít a zameriavaní hodnotení na kľúčové riziká. Orgány dohľadu po novom uplatňujú viacročnú stratégiu, v rámci ktorej môžu dôkladne posudzovať všetky relevantné riziká počas obdobia niekoľkých rokov, v súlade s rámcom tolerancie rizík, namiesto každoročného hodnotenia kompletného súboru rizík. Spoločné dohliadacie tímy tak môžu efektívnejšie rozdeľovať zdroje bez toho, aby došlo k oslabeniu štandardov dohľadu.
• Lepšia integrácia činností dohľadu: posilnili sme integráciu plánovania kontrol na mieste, hĺbkových analýz a horizontálnych tematických hodnotení s cieľom získať štruktúrovaný a komplexný pohľad na riziká, ktorým banky čelia. Vďaka zdokonaleniu procesov plánovania činností dohľadu je možné maximalizovať synergie a pomôcť bankám získať lepší prehľad o prioritách dohľadu.
• Využívanie kompletného súboru nástrojov dohľadu: zdokonaľujeme náš eskalačný rámec s cieľom motivovať orgány dohľadu, aby v prípadoch, keď nedochádza k okamžitému odstráneniu nedostatkov, využívali kompletný súbor nástrojov dohľadu. Súbor nástrojov okrem iného zahŕňa záväzné kvalitatívne požiadavky a donucovacie a sankčné opatrenia.
• Zlepšenie komunikácie: rozhodnutia SREP sa priamo týkajú hlavných rizík a očakávaní dohľadu. Naše všeobecné zásady sme upravili tak, aby v prípadoch, keď z hodnotení nevyplývajú žiadne významné zmeny v rizikovom profile banky a nie je potrebné vydať nové požiadavky, bolo možné rozhodnutia SREP aktualizovať menej často ako raz za rok.
• Stabilnejšia metodika: zaviedli sme jednoduchšie a stabilnejšie metodiky dohľadu: menej časté aktualizácie príručky SREP, konsolidácia zmien a ich implementácia len v konkrétnych rokoch s cieľom predísť každoročnému zavádzaniu nových prvkov. Stabilný metodický rámec zároveň zabezpečuje konzistentnosť hodnotení SREP v priebehu času. Vďaka tomu je dohľad pre banky predvídateľnejší a výsledky SREP možno v priebehu času a medzi inštitúciami presnejšie porovnávať.
• Lepšie využívanie IT systémov a analytických nástrojov: naša aktuálna digitálna agenda zahŕňa rozsiahle investície do IT systémov a dátovej analytiky so zámerom zaviesť moderné technológie ako generatívna umelá inteligencia s cieľom podporiť orgány dohľadu pri plnení rutinných úloh.

Ako sme zmenili časový priebeh postupu hodnotenia SREP?

V roku 2025 sme optimalizovali časový priebeh postupu SREP. Postup sa teraz každý rok uzatvára do konca októbra, čo je skôr než pred zavedením zmien. Okrem toho, že banky sú o konečnom rozhodnutí SREP informované včas, sú zmeny časového priebehu v súlade s cieľom reformy SREP zvýšiť účinnosť dohľadu a zároveň zvyšujú jeho efektívnosť.

Hlavné míľniky:

• Rokovania v rámci dohľadového dialógu prebiehajú od konca júna do polovice júla. Banky tak musia vykonať všetky potrebné úpravy plánovania a adekvátne sa pripraviť, aby bolo možné viesť zmysluplné diskusie.
• Vypočutia prebiehajú od začiatku augusta. So zreteľom na letné prázdninové obdobie bolo trvanie práva na vypočutie predĺžené z dvoch na štyri týždne až do konca mesiaca, čo bankám dáva viac času na analýzu návrhov rozhodnutí SREP a na uplatnenie ich práva na vypočutie.
• Konečné rozhodnutia SREP sa oznamujú do konca októbra (pred reformou to bolo do konca decembra). Orgány dohľadu sa zaväzujú skrátiť prijímanie rozhodnutí, čo okrem iného podporuje a zlepšuje plánovanie nasledujúceho cyklu dohľadu.

Ako sme vylepšili formát rozhodnutí SREP?

Rozhodnutia SREP sú teraz prehľadnejšie – zameriavajú sa na najdôležitejšie riziká a opatrenia dohľadu, aby mali banky lepší prehľad o zistených nedostatkoch.

Formát rozhodnutí SREP bol upravený v záujme zvýšenia prehľadnosti a zamerania na najdôležitejšie body. Hlavné nedostatky a príslušné požiadavky sú v rozhodnutí SREP uvedené v osobitných sekciách. Kvalitatívne požiadavky a odporúčania sú uvedené v prílohe, čo bankám umožňuje rýchlo identifikovať kľúčové opatrenia a zároveň mať prístup k podrobnému zdôvodneniu očakávaní dohľadu. Bankám sa v každom prípade odporúča včas sa zaoberať všetkými opatreniami dohľadu, ktoré sú oznamované v priebehu roka.

Tento vylepšený formát zvyšuje transparentnosť a pomáha bankám mať prehľad o výsledkoch SREP. Nejde o zmenu zamerania či intenzity dohľadu. Z dôvodu revízie formátu sa už ako súčasť rozhodnutí SREP nevydávajú tzv. „listy vedeniu“. Doplnením tejto komunikácie sú rokovania v rámci dohľadového dialógu. O výsledkoch týchto rokovaní môžu banky informovať členov svojho predstavenstva.

Ako sa zmenila kontrola nápravy nedostatkov zistených v rámci dohľadu?

Zaviedli sme nový viacúrovňový postup kontroly nápravy zistených nedostatkov a zavádzania opatrení dohľadu. Orgány dohľadu sa tak môžu sústrediť na najzávažnejšie otázky a jednoduchšie kontrolovať nápravu menej závažných zistení. Nový postup:

• V prípade menej závažných zistení (všetkých zistení F1 a väčšiny zistení F2) sa štandardne vydávajú „pripomienky na nápravu zistení“ (odporúčania), resp. v súvislosti s hodnotením interných modelov „pripomienky na splnenie požiadaviek“ (povinnosti). Na účely nápravy zistení banky jednoducho potvrdia, že prijali adekvátne opatrenia, takže už nemusia predkladať žiadnu ďalšiu dokumentáciu. Na účely prípadných budúcich náhodných kontrol ex post však musia po dobu piatich rokov uchovávať všetky dôkazy o riadnej náprave zistení. Opatrenia v prípade zistení F1 a F2 majú štandardizované znenie a predvolený termín, pokiaľ spoločný dohliadací tím nerozhodne inak.
• V prípade závažných zistení (F3 a F4) spoločné dohliadacie tímy pokračujú v rutinnom monitorovaní.
• Na našom externom portáli si banky môžu kedykoľvek overiť stav jednotlivých zistení a opatrení, ako aj potvrdiť uzavretie opatrení pri viacúrovňovom prístupe.

Banky sú zodpovedné za nápravu menej závažných zistení prostredníctvom vhodného interného postupu. Spoločné dohliadacie tímy spôsob nápravy zistení aktívne nekontrolujú, no môžu vykonávať náhodné kontroly. Prípadné nezrovnalosti v stave nápravy zistení spoločné dohliadacie tímy zohľadňujú v rámci priebežného hodnotenia, pričom v relevantných prípadoch môžu byť výsledkom nové špecifické zistenia. V závislosti od povahy a prípadného opakovaného výskytu zistení môže nasledovať kontrola dohľadu, resp. v závažnejších prípadoch donucovacie opatrenie.

Kedy začala ECB používať novú metodiku požiadaviek druhého piliera?

Revidovaná metodika požiadaviek druhého piliera (Pillar 2 requirement – P2R) bola zverejnená 18. novembra 2025 a ECB ju začala používať na začiatku cyklu SREP 2026. Požiadavky druhého piliera založené na novej metodike platia od 1. januára 2027. Viac informácií o požiadavkách P2R nájdete na našej internetovej stránke.

Čo sme zistili v rámci testovania? Dôjde k zmenám kapitálových požiadaviek?

V roku 2025 sme na posúdenie dosahu zmien uskutočnili testovanie. Orgány dohľadu potvrdili, že nová metodika je jednoduchšia a v porovnaní s predchádzajúcim prístupom sa ľahšie aplikuje. Zároveň naďalej zabezpečuje stanovovanie požiadaviek P2R v súlade s hodnotením rizík v rámci SREP. Metodika nebude viesť k zmenám spôsobu revízie a hodnotenia rizík, ktorým jednotlivé banky čelia.

Keďže revidovaná metodika naďalej úzko súvisí s hodnotením rizík v rámci SREP, ktoré odráža naše dohľadové hodnotenie rizikových profilov jednotlivých bánk, neočakávame, že bude viesť k náhlym zmenám kapitálových požiadaviek na úrovni systému. Kapitálové požiadavky P2R pre európske banky budú aj naďalej odrážať rizikové profily jednotlivých bánk a interné kontrolné mechanizmy, ktoré uplatňujú na zmierňovanie rizík.

Čo znamená prechod na novú metodiku pre banky v praxi?

Revidovaná metodika sa uplatňuje v rámci procesu SREP, ktorého výsledky sú aj naďalej hlavným prostriedkom informovania bánk o očakávaniach a požiadavkách dohľadu. Hoci sa prístup k stanovovaniu P2R mení, banky budú aj naďalej dostávať jasné informácie o tom, ako jednotlivé hodnotenia rizík prispievajú ku konečnému výsledku.

Nová metodika bankám umožňuje lepšie rozumieť výsledkom druhého piliera a prijímať súvisiace opatrenia.

Ako revidovaná metodika P2R zohľadňuje odporúčania správy expertnej skupiny poverenej revíziou postupu SREP z roku 2023?

Rada pre dohľad sa rozhodla uskutočniť revíziu metodiky P2R ako súčasť širšej reformy postupu SREP, prihliadajúc na spätnú väzbu nezávislej expertnej skupiny, ktorá v roku 2023 zverejnila odporúčania na zjednodušenie a zvýšenie odolnosti metodiky.

Revidovaná metodika je účinná a oveľa ľahšie sa aplikuje, čo potvrdili aj orgány dohľadu v rámci jej testovania. Skóre SREP, ktoré sú kľúčovým prvkom našej metodiky dohľadu, zostávajú východiskovým bodom pre stanovenie požiadaviek P2R. Nová metodika naďalej zabezpečuje, aby významné riziká, ktoré nie sú (dostatočne) pokryté pravidlami prvého piliera, mohli mať veľmi priamy vplyv na výslednú úroveň P2R. Jedným zo základov metodiky je aj naďalej používanie úsudku, ktoré je však obmedzené a predmetom kontroly druhej obrannej línie.

Nová metodika P2R sa navyše už nespolieha na údaje ICAAP. Hodnotenie adekvátnosti procesu ICAAP sa však aj naďalej premieta do hodnotenia SREP týkajúceho sa obchodných modelov, interného riadenia, kontroly rizík a celkového riadenia rizík, a môže tak ovplyvniť kapitálové požiadavky. Táto zmena odráža predovšetkým odporúčanie 2.3 správy expertnej skupiny z roku 2023.

V súlade s odporúčaním 3.2 expertnej skupiny tiež nová metodika umožní bezprostrednejšie ovplyvniť kapitálové požiadavky P2R, ak nebude dochádzať k promptnému odstraňovaniu potenciálnych dlhodobých nedostatkov, napríklad v súvislosti s internými kontrolnými mechanizmami alebo otázkami riadenia, a ak sa ďalšie opatrenia dohľadu ukážu ako nedostatočné.