Priebežné monitorovanie modelov
Cieľom priebežného monitorovania modelov inštitúcie je kontrolovať plnenie regulačných požiadaviek na interné modely používané na výpočet minimálnych kapitálových požiadaviek banky.
Príslušný orgán priebežne posudzuje, či inštitúcia v interných modeloch používa dobre vypracované a aktuálne techniky.
Medzi typické činnosti v rámci priebežného monitorovania modelov patrí:
- hodnotenie plnenia dohľadových opatrení uložených inštitúcii v rozhodnutiach ECB, ako aj plnenia plánov implementácie a prípadných ďalších opatrení dohľadu týkajúcich sa modelov, ktoré boli inštitúcii uložené,
- analýza výsledkov validácie interných modelov bánk v prípade kreditného rizika a výsledkov spätného testovania a časových radov interných modelov v prípade trhového rizika,
- hodnotenie výsledkov ročného referenčného porovnávania interných modelov v prípade trhového a kreditného rizika, ktoré vykonáva EBA,
- posúdenie nezávažných zmien a rozšírení modelov.
Priebežné monitorovanie modelov vykonávajú predovšetkým spoločné dohliadacie tímy. Pokyny a formuláre zvyčajne bankám poskytujú spoločné dohliadacie tímy (napr. na vykazovanie výsledkov spätného testovania a časových radov v prípade trhového rizika), alebo sú uvedené vo vykonávacích technických predpisoch EBA (napr. na referenčné porovnávanie v prípade kreditného a trhového rizika). Podrobnejšie informácie o vykazovaní informácií o validácii sú v ďalšej časti.
Vykazovanie informácií o validácii interných modelov
Interná validácia zohráva kľúčovú úlohu v hodnotení spoľahlivosti a presnosti interných modelov významných inštitúcií. Pre ECB je zároveň dôležitým podkladom pri hodnotení súladu interných modelov s regulačnými požiadavkami.
V záujme zabezpečenia rovnakých podmienok ECB od významných inštitúcií vyžaduje konkrétne údaje o validácii interných modelov používaných na výpočet požadovaných vlastných zdrojov na krytie kreditného rizika. Zber týchto údajov nenahrádza interné validačné postupy inštitúcií; jeho účelom je vytvorenie jednotného minimálneho súboru ukazovateľov, ktoré majú inštitúcie každoročne predkladať ECB spolu s internými validačnými výkazmi.
Od významných inštitúcií, ktoré majú povolenie používať na výpočet požiadaviek na vlastné zdroje v prípade kreditného rizika postup založený na interných ratingoch, ECB vyžaduje informácie o modeloch používaných na určenie pravdepodobnosti zlyhania, strát v prípade zlyhania a kreditných konverzných faktorov, ako aj o postupe zaraďovania expozícií v prípade špecializovaného financovania. Súčasťou tohto vykazovania sú štatistické merania a testy podobné tým, ktoré sa v týchto inštitúciách zvyčajne používajú, a ktoré sa majú uskutočňovať na štandardizovanom súbore validačných vzoriek.
Súvisiace dokumenty
V tejto časti sú uvedené všetky súvisiace dokumenty spolu s príslušnými formulármi, ktoré významné inštitúcie predkladajú ECB.