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Requisito di secondo pilastro (P2R)

Per “requisito di secondo pilastro” (Pillar 2 Requirement, P2R) si intende un requisito patrimoniale aggiuntivo specifico per singola banca che si applica per fronteggiare i rischi sottostimati o non compresi nell’ambito del requisito patrimoniale minimo, noto come “requisito di primo pilastro”. Il P2R, determinato in base al processo di revisione e valutazione prudenziale (Supervisory Review and Evaluation Process, SREP), è un requisito giuridicamente vincolante e, in caso di suo mancato rispetto, gli enti possono essere soggetti a misure di vigilanza, comprese le sanzioni.

Oltre al rispetto del P2R, ci si attende che gli enti si conformino agli orientamenti di secondo pilastro (Pillar 2 guidance, P2G) emanati dalla BCE. I P2G indicano il livello di capitale che una banca dovrebbe mantenere per essere in grado di superare tensioni finanziarie. A differenza del P2R, i P2G non sono giuridicamente vincolanti in quanto derivano esclusivamente dalle aspettative di vigilanza.

Ai sensi dell’articolo 431, paragrafo 1, dell’articolo 433 bis, paragrafo 1, e dell’articolo 438, lettera b), del regolamento sui requisiti patrimoniali (Capital Requirements Regulation, CRR), i grandi enti (in base alla definizione di cui all’articolo 4, paragrafo 1, punto 146, del CRR) sono tenuti a pubblicare annualmente i propri P2R.

Nel 2019 la BCE ha raccomandato alle banche significative di considerare di rendere note l’entità e la composizione dei P2R nell’ambito delle loro prassi di informativa. La BCE ha anche comunicato l’intenzione di divulgare il P2R consolidato per ogni ente o gruppo bancario sottoposto alla sua vigilanza e ha invitato le banche che non lo avevano ancora fatto ad approvarne la pubblicazione da parte della BCE.

In risposta alla pandemia di coronavirus, il 12 marzo 2020 la BCE ha annunciato che avrebbe concesso alle banche di utilizzare, oltre al capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1, CET1), anche strumenti aggiuntivi di classe 1 (Additional Tier 1, AT1) e strumenti di classe 2 (Tier 2, T2) al fine di rispettare i P2R. Gli enti potevano quindi ricorrere a tali ulteriori strumenti ai fini del P2R purché il capitale del P2R fosse composto almeno per il 56,25% da CET1 e per il 75% da T1. Le regole sulla composizione del capitale del P2R avrebbero già dovuto avere efficacia a gennaio 2021 con l’entrata in vigore della quinta direttiva sui requisiti patrimoniali (Direttiva (UE) 2019/878), ma la loro applicazione è stata posticipata dalla citata decisione.

La tavola seguente, relativa agli anni 2019, 2020 2021, mostra gli enti significativi vigilati dalla BCE e i rispettivi P2R. Per questo ciclo SREP, il consenso alla divulgazione delle informazioni contenute è stato accordato da tutte le banche destinatarie di una decisione SREP 2021.

Tavola aggiornata il 5 agosto 2022.

Scarica i dati

Requisito di secondo pilastro
Denominazione dell’ente P2R 2019
applicabile nel 2020
P2R 2020
applicabile nel 2021
P2R 2021
applicabile nel 2022
Totale di cui
minimo CET1
(dal 12.3.2020)
Totale di cui
minimo CET1
Totale di cui
minimo CET1
Aareal Bank AG 2,25% 1,27% 2,25% 1,27% 2,75% 1,55%
AB SEB bankas 2,00% 1,13% 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
ABANCA Corporación Bancaria S.A. 1,75% 0,98% 1,75% 0,98% 2,00% 1,13%
ABN AMRO Bank N.V. 2,00% 1,13% 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
Addiko Bank AG n.a. n.a. n.a. n.a. 3,25% 1,83%
Agri Europe Cyprus Limited n.a. n.a. n.a. n.a. 3,25% 1,83%
AIB Group plc 3,00% 1,69% 3,00% 1,69% 2,75% 1,55%
Akcinė bendrovė Šiaulių bankas n.a. n.a. 1,60% 0,90% 1,60% 0,90%
ALPHA SERVICES AND HOLDINGS S.A. 3,00% 1,69% 3,00% 1,69% 3,00% 1,69%
AS “Citadele banka” n.a. n.a. n.a. n.a. 2,50% 1,41%
AS “SEB banka” 2,25% 1,27% 2,25% 1,27% 2,00% 1,13%
AS SEB Pank 2,25% 1,27% 2,25% 1,27% 2,00% 1,13%
AXA Bank Belgium SA 2,75% 1,55% 2,75% 1,55% 2,25% 1,27%
Banca Carige S.p.A. – Cassa di Risparmio di Genova e Imperia 2,75% 1,55% 2,75% 1,55% 3,25% 1,83%
BANCA MONTE DEI PASCHI DI SIENA S.p.A. 3,00% 1,69% 2,75% 1,55% 2,75% 1,55%
Banca Popolare di Sondrio, Società Cooperativa per Azioni 3,00% 1,69% 3,00% 1,69% 2,77% 1,56%
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A. 1,50% 0,84% 1,50% 0,84% 1,50% 0,84%
Banco BPM S.p.A. 2,25% 1,27% 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
Banco Comercial Português, SA 2,25% 1,27% 2,25% 1,27% 2,50% 1,41%
Banco de Crédito Social Cooperativo, S.A. 2,50% 1,41% 2,50% 1,41% 2,50% 1,41%
Banco de Sabadell, S.A. 2,25% 1,27% 2,25% 1,27% 2,15% 1,21%
Banco Santander, S.A. 1,50% 0,84% 1,50% 0,84% 1,50% 0,84%
BANK OF AMERICA EUROPE DESIGNATED ACTIVITY COMPANY 2,30% 1,29% 2,30% 1,29% 2,20% 1,24%
Bank of Cyprus Holdings Public Limited Company 3,00% 1,69% 3,00% 1,69% 3,26% 1,83%
Bank of Ireland Group plc 2,25% 1,27% 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
Bank of Valletta plc 3,25% 1,83% 3,25% 1,83% 3,00% 1,69%
Bankinter, S.A. 1,20% 0,68% 1,20% 0,68% 1,29% 0,73%
Banque Degroof Petercam SA 3,00% 1,69% 3,00% 1,69% 2,50% 1,41%
Banque et Caisse d’Epargne de l’Etat, Luxembourg 1,00% 0,56% 1,00% 0,56% 1,28% 0,72%
Banque Internationale à Luxembourg S.A. 1,75% 0,98% 1,75% 0,98% 2,00% 1,13%
Barclays Bank Ireland PLC1 3% + il massimo tra 0,3% e €100 milioni 1,69% 3% + il massimo tra 0,3% e €100 milioni 1,69% n.a. n.a.
BAWAG Group AG 2,00% 1,13% 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
Bayerische Landesbank 2,00% 1,13% 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
Belfius Banque SA 2,00% 1,13% 2,00% 1,13% 2,13% 1,20%
BFA Tenedora de Acciones S.A.U.2 2,00% 1,13% 2,00% 1,13% n.a. n.a.
Biser Topco S.à.r.l. (Nova Kreditna Banka Maribor d.d.) 3,00% 1,69% 3,00% 1,69% 2,30% 1,29%
BNG Bank N.V. 2,25% 1,27% 2,25% 1,27% 2,00% 1,13%
BNP Paribas S.A. 1,25% 0,70% 1,25% 0,70% 1,32% 0,74%
BPCE S.A. 1,75% 0,98% 1,75% 0,98% 2,00% 1,13%
BPER Banca S.p.A. 2,00% 1,13% 2,00% 1,13% 2,30% 1,29%
Bpifrance S.A. (Banque Publique d’Investissement) 1,50% 0,84% 1,50% 0,84% 1,88% 1,06%
C.R.H. - Caisse de Refinancement de l’Habitat 0,75% 0,42% 0,75% 0,42% 0,75% 0,42%
CaixaBank, S.A.3 1,50% 0,84% 1,50% 0,84% 1,65% 0,93%
Caixa Geral de Depósitos, SA 2,25% 1,27% 2,25% 1,27% 2,00% 1,13%
Cassa Centrale Banca – Credito Cooperativo Italiano S.p.A. 2,25% 1,27% 2,25% 1,27% 2,50% 1,41%
Citibank Holdings Ireland Limited 2,70% 1,52% 2,70% 1,52% 2,50% 1,41%
COMMERZBANK Aktiengesellschaft 2,00% 1,13% 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
Confédération Nationale du Crédit Mutuel 1,75% 0,98% 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
Coöperatieve Rabobank U.A. 1,75% 0,98% 1,75% 0,98% 1,90% 1,07%
Crédit Agricole S.A. 1,50% 0,84% 1,50% 0,84% 1,50% 0,84%
Credito Emiliano Holding S.p.A. 1,00% 0,56% 1,00% 0,56% 1,00% 0,56%
de Volksbank N.V. 2,50% 1,41% 2,50% 1,41% 3,00% 1,69%
DekaBank Deutsche Girozentrale 1,50% 0,84% 1,50% 0,84% 1,50% 0,84%
Deutsche Apotheker- und Ärztebank eG 1,25% 0,70% 1,25% 0,70% 2,50% 1,41%
Deutsche Bank AG 2,50% 1,41% 2,50% 1,41% 2,50% 1,41%
Deutsche Pfandbriefbank AG 2,50% 1,41% 2,50% 1,41% 2,50% 1,41%
DSK Bank AD4 n.a. n.a. n.a. n.a. 1,80% 1,01%
DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank 1,75% 0,98% 1,75% 0,98% 1,70% 0,96%
Erste Group Bank AG 1,75% 0,98% 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
Erwerbsgesellschaft der S-Finanzgruppe mbH & Co. KG 1,50% 0,84% 1,50% 0,84% 1,75% 0,98%
Eurobank Ergasias Services and Holdings S.A. 3,00% 1,69% 3,00% 1,69% 3,00% 1,69%
Goldman Sachs Bank Europe SE n.a. n.a. 3,00% 1,69% 3,00% 1,69%
Hamburg Commercial Bank AG 2,75% 1,55% 2,75% 1,55% 2,07% 1,16%
HASPA Finanzholding 1,00% 0,56% 1,00% 0,56% 1,25% 0,70%
Hellenic Bank Public Company Limited 3,20% 1,80% 3,20% 1,80% 3,45% 1,94%
HSBC Bank Malta p.l.c. 2,25% 1,27% 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
HSBC Group in Continental Europe 3,00% 1,69% 3,00% 1,69% 3,24% 1,82%
Ibercaja Banco, S.A. 2,00% 1,13% 2,00% 1,13% 2,15% 1,21%
Iccrea Banca S.p.A. - Istituto Centrale del Credito Cooperativo 2,50% 1,41% 2,50% 1,41% 2,83% 1,59%
ING Groep N.V. 1,75% 0,98% 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
Intesa Sanpaolo S.p.A. 1,50% 0,84% 1,50% 0,84% 1,79% 1,01%
Investeringsmaatschappij Argenta NV 1,75% 0,98% 1,75% 0,98% 1,50% 0,84%
J.P. Morgan SE5 n.a. n.a. 3,25% 1,83% 2,75% 1,55%
J.P. Morgan Bank Luxembourg S.A.5 2,25% 1,27% 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
KBC Group NV 1,75% 0,98% 1,75% 0,98% 1,86% 1,05%
Kuntarahoitus Oyj 2,25% 1,27% 2,25% 1,27% 2,00% 1,13%
Kutxabank, S.A. 1,20% 0,68% 1,20% 0,68% 1,20% 0,68%
La Banque Postale 2,00% 1,13% 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
Landesbank Baden-Württemberg 1,75% 0,98% 1,75% 0,98% 1,88% 1,06%
Landesbank Hessen-Thüringen Girozentrale 1,75% 0,98% 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
Liberbank, S.A.6 2,50% 1,41% 2,50% 1,41% n.a. n.a.
LP Group B.V. n.a. n.a. n.a. n.a. 3,90% 2,19%
LSF Nani Investments S.à.r.l. (Novo Banco, S.A.)7 3,00% 1,69% 3,00% 1,69% 3,00% 1,69%
Luminor Holding AS 2,00% 1,13% 2,00% 1,13% 2,20% 1,24%
MDB Group Limited 3,00% 1,69% 3,00% 1,69% 3,00% 1,69%
Mediobanca - Banca di Credito Finanziario S.p.A. 1,25% 0,70% 1,25% 0,70% 1,58% 0,89%
Morgan Stanley Europe Holding SE n.a. n.a. 2,75% 1,55% 2,75% 1,55%
Münchener Hypothekenbank eG 1,50% 0,84% 1,50% 0,84% 1,75% 0,98%
National Bank of Greece S.A. 3,00% 1,69% 3,00% 1,69% 3,00% 1,69%
Nederlandse Waterschapsbank N.V. 2,25% 1,27% 2,25% 1,27% 2,00% 1,13%
Norddeutsche Landesbank -Girozentrale 2,50% 1,41% 2,50% 1,41% 2,50% 1,41%
Nordea Bank Abp 1,75% 0,98% 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
Nova Ljubljanska banka d.d. Ljubljana 2,75% 1,55% 2,75% 1,55% 2,60% 1,46%
OP Osuuskunta 2,25% 1,27% 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
Piraeus Financial Holdings S.A. 3,25% 1,83% 3,25% 1,83% 3,00% 1,69%
Quintet Private Bank (Europe) S.A.8 2,00% 1,13% 2,00% 1,13% 2,75% 1,55%
Raiffeisen Bank International AG 2,25% 1,27% 2,25% 1,27% 2,20% 1,24%
Raiffeisenbankengruppe OÖ Verbund eGen 1,75% 0,98% 1,75% 0,98% 2,00% 1,13%
RBC Investor Services Bank S.A. 2,00% 1,13% 2,00% 1,13% 2,10% 1,18%
RCB Bank LTD 3,50% 1,97% 3,50% 1,97% 3,50% 1,97%
RCI Banque SA8 2,00% 1,13% 2,00% 1,13% 2,01% 1,13%
Sberbank Europe AG 3,25% 1,83% 3,25% 1,83% 3,25% 1,83%
SFIL S.A. 0,75% 0,42% 0,75% 0,42% 0,75% 0,42%
Société Générale S.A. 1,75% 0,98% 1,75% 0,98% 2,12% 1,19%
State Street Europe Holdings Germany S.à.r.l. & Co. KG 2,00% 1,13% 2,00% 1,13% 2,40% 1,35%
Swedbank AS 2,00% 1,13% 2,00% 1,13% 1,80% 1,01%
“Swedbank” AS 1,70% 0,96% 1,70% 0,96% 1,80% 1,01%
“Swedbank”, AB 1,80% 1,01% 1,80% 1,01% 1,80% 1,01%
The Bank of New York Mellon SA 2,00% 1,13% 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
UBS Europe SE n.a. n.a. 2,50% 1,41% 2,25% 1,27%
Ulster Bank Ireland Designated Activity Company 3,50% 1,97% 3,50% 1,97% 3,60% 2,03%
Unicaja Banco, S.A.9 1,75% 0,98% 1,75% 0,98% n.a. n.a.
UniCredit S.p.A. 1,75% 0,98% 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
Volksbank Wien AG 2,50% 1,41% 2,50% 1,41% 2,50% 1,41%
Volkswagen Bank GmbH 2,00% 1,13% 2,00% 1,13% 2,25% 1,27%
  1. A causa del carattere approfondito dell’esercizio di valutazione, la decisione SREP 2021 per Barclays Bank Ireland PLC è stata posticipata.
  2. BFA Tenedora de Acciones S.A.U. ha cessato di essere soggetto vigilato nel 2021.
  3. A causa della fusione tra BFA Tenedora de Acciones S.A.U. e CaixaBank, S.A. a marzo 2021, non è stato condotto lo SREP per CaixaBank, S.A. nel 2021. A giugno 2021 CaixaBank, S.A. è stata destinataria di una decisione che modifica il P2R di cui alla decisione attualmente in vigore che stabilisce i requisiti prudenziali.
  4. Il P2R di DSK Bank AD è stato pubblicato il 5 maggio 2022.
  5. A partire dal 24 gennaio 2022 J.P. Morgan Bank Luxembourg S.A. si è fusa con J.P. Morgan SE.
  6. Liberbank, S.A. ha cessato di essere soggetto vigilato nel 2021.
  7. LSF Nani Investments S.à.r.l. è una società capogruppo di partecipazione finanziaria nell’UE che ha come controllata indiretta Novo Banco, S.A. Il P2R è applicabile solo a livello del sottogruppo di cui Novo Banco, S.A. è l’impresa capogruppo.
  8. Il P2R di Quintet Private Bank (Europe) S.A. e RCI Banque SA è stato aggiornato il 5 agosto 2022, in seguito al ricorso alla clausola di approccio dinamico inclusa nelle decisioni SREP 2021.
  9. A seguito della fusione tra Liberbank, S.A e Unicaja Banco, S.A., la decisione SREP 2021 per Unicaja Banco, S.A. sarà adottata successivamente.
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