ECB houdt raadpleging over beheer niet-renderende risicoposities uit het verleden bij minder belangrijke instellingen

15 september 2025

• ECB nodigt banken en andere belanghebbenden uit feedback te geven op het ontwerprichtsnoer voor de harmonisatie van de toezichtsaanpak van niet-renderende risicoposities bij minder belangrijke instellingen
• Richtsnoer pakt reeds lang bestaande uitdagingen op dit gebied overal in het eurogebied op geharmoniseerde en evenredige wijze aan
• Raadpleging loopt van 15 september tot en met 27 oktober 2025.

De Europese Centrale Bank (ECB) start vandaag een openbare raadpleging over een ontwerprichtsnoer betreffende een geharmoniseerde toezichtsaanpak door nationale bevoegde autoriteiten van de dekking van niet-renderende risicoposities (non-performing exposures – NPE’s) die door minder belangrijke onder toezicht staande entiteiten (less significant institutions – LSI’s) worden aangehouden. LSI’s zijn banken die onder direct toezicht van hun nationale bevoegde autoriteiten staan en die doorgaans kleiner zijn dan belangrijke instellingen, die onder direct toezicht van de ECB staan.

Hoewel de NPE-ratio’s de afgelopen tien jaar aanzienlijk zijn gedaald, deels dankzij de gemeenschappelijke toezichtsaanpak van belangrijke instellingen, blijven sommige LSI’s problemen ondervinden bij het beheer van hun NPE’s uit het verleden. Dit komt tot uiting in uitstaande NPE’s die langer op hun balans zijn gebleven en lagere dekkingspercentages hebben dan die van belangrijke instellingen. NPE’s uit het verleden zijn blijvende bronnen van potentiële extra verliezen en beperken de mogelijkheden van banken om nieuwe leningen te verstrekken.

Het ontwerprichtsnoer is gericht op nationaal bevoegde autoriteiten als directe toezichthouders voor LSI’s. Het moet zorgen voor gedegen risicobeheer en consistente toezichtsnormen, terwijl de nationale bevoegde autoriteiten de ruimte krijgen om zelf toezichtsbeslissingen te kunnen nemen binnen het Pijler 2-kader. De ECB ondersteunt dit door middel van overkoepelend toezicht, samenwerking en informatie-uitwisseling om consistentie in het Europese bankentoezicht te bevorderen.

Het ontwerprichtsnoer is opgesteld in samenwerking met de nationale bevoegde autoriteiten en beschrijft een gemeenschappelijke toezichtsaanpak. Het bevat de toezichtsverwachtingen voor de dekking van uitstaande NPE’s uit het verleden die vóór 26 april 2019 werden geïnitieerd. Deze posities vallen buiten het toepassingsgebied van de in de CRR^[1] voorgeschreven vermindering (voor NPE’s die na die datum werden geïnitieerd), die reeds van toepassing is op LSI’s en belangrijke instellingen.

De toezichtsverwachtingen voor uitstaande NPE’s uit het verleden bij LSI’s zijn gebaseerd op een succesvolle vergelijkbare aanpak van NPE’s bij belangrijke instellingen sinds 2018^[2], rekening houdend met de specifieke kenmerken van LSI’s. Het ontwerprichtsnoer staat toe dat nationale bevoegde autoriteiten jaarlijks bepalen welke LSI’s binnen het toepassingsgebied vallen op basis van specifieke risico- en contextuele criteria. Dit stelt nationale bevoegde autoriteiten in staat een risicogebaseerde aanpak te volgen en verstorende effecten te vermijden. Bovendien zullen de nationale bevoegde autoriteiten de vervolgstappen voor de relevante banken per geval beoordelen, rekening houdend met de specifieke kenmerken van elke bank afzonderlijk.

Uit een gedetailleerde impactstudie blijkt dat het algemene effect van de gemeenschappelijke aanpak op LSI’s naar verwachting beheersbaar blijft. De geleidelijke invoering van deze aanpak in de periode van 31 december 2025 tot en met 31 december 2028 zal de effecten verzachten. Voor de relevante rapportagevereisten wordt bovendien gebruikgemaakt van een beknopt formulier dat vergelijkbaar is met dat van de bestaande gemeenschappelijke toezichtsrapportage (COREP). De uiteindelijke impact zal echter afhangen van de uitkomsten van de toezichtsdialoog van de nationale bevoegde autoriteiten met de relevante banken.

Met de invoering van de in het ontwerprichtsnoer uiteengezette aanpak wil de ECB de LSI’s beter bestand maken tegen mogelijke negatieve ontwikkelingen in het macro-economische klimaat en daarmee gepaard gaande verslechteringen van de kredietkwaliteit.

De openbare raadpleging over het ontwerprichtsnoer begint op 15 september en wordt afgesloten op 27 oktober 2025. Daarna zal de ECB de ontvangen opmerkingen publiceren, samen met een feedbackdocument over de openbare raadpleging en het definitieve richtsnoer.

De media kunnen met hun vragen terecht bij Carlijn Straathof, tel. +49 170 348 7585.