ESB pokreće savjetovanje o upravljanju starim neprihodujućim izloženostima u manje značajnim institucijama

15. rujna 2025.

• ESB poziva banke i druge dionike da dostave primjedbe o nacrtu Smjernice za usklađenje nadzornog pristupa neprihodujućim izloženostima u manje značajnim institucijama.
• Cilj je Smjernice usklađeno i razmjerno riješiti dugotrajne poteškoće povezane s neprihodujućim izloženostima u cijelom europodručju.
• Savjetovanje traje od 15. rujna do 27. listopada 2025.

Europska središnja banka (ESB) danas pokreće javno savjetovanje o nacrtu Smjernice o usklađenom nadzornom pristupu pokriću neprihodujućih izloženosti koje imaju manje značajne institucije. Manje značajne institucije jesu banke koje izravno nadziru njihova nacionalna nadležna tijela i koje su obično manje od značajnih institucija, koje izravno nadzire ESB.

Premda su se udjeli neprihodujućih izloženosti u proteklom desetljeću znatno smanjili, djelomično zahvaljujući zajedničkom nadzornom pristupu koji se primjenjuje na značajne institucije, neke manje značajne institucije i dalje imaju poteškoća s upravljanjem starim neprihodujućim izloženostima. Stoga neprihodujuće izloženosti dulje ostaju u njihovim bilancama i imaju niži omjer pokrića u odnosu na one koje drže značajne institucije. Stare neprihodujuće izloženosti trajni su izvori mogućih daljnjih gubitaka i ograničavaju sposobnost banaka da odobravaju nove kredite.

Nacrt Smjernice namijenjen je nacionalnim nadležnim tijelima koja izravno nadziru manje značajne institucije. Usmjeren je na pouzdano upravljanje rizicima i usklađenost nadzornih standarda te omogućuje nacionalnim nadležnim tijelima da rabe nadzorna diskrecijska prava u okviru drugog stupa. ESB ih pritom podupire nadgledanjem nadzora, suradnjom i razmjenom informacija s ciljem poticanja usklađenosti u cijelom europskom nadzoru banaka.

Nacrtom Smjernice, koji je izrađen u suradnji s nacionalnim nadležnim tijelima, utvrđuje se zajednički nadzorni pristup. U njemu se iznose nadzorna očekivanja povezana s pokrićem starih neprihodujućih izloženosti nastalih prije 26. travnja 2019. Te izloženosti nisu obuhvaćene zahtjevom za odbitak iz CRR‑a^[1], koji se odnosi na neprihodujuće izloženosti nastale nakon tog datuma i koji se već primjenjuje na manje značajne i značajne institucije.

Nadzorna očekivanja povezana sa starim neprihodujućim izloženostima u manje značajnim institucijama utvrđena su po uzoru na sličan pristup neprihodujućim izloženostima u značajnim institucijama koji se uspješno primjenjuje od 2018.^[2], pri čemu se uzimaju u obzir posebna obilježja manje značajnih institucija. Zapravo, nacrtom Smjernice omogućuje se nacionalnim nadležnim tijelima da jednom godišnje, na temelju posebnih kriterija povezanih s rizikom i drugim okolnostima, utvrde koje su manje značajne institucije obuhvaćene područjem primjene Smjernice. To omogućuje primjenu pristupa prilagođenog riziku i izbjegavanje distorzivnih učinaka. Osim toga, nacionalna nadležna tijela procjenjivat će koje su daljnje aktivnosti potrebne za svaku od obuhvaćenih banaka zasebno uzimajući u obzir njihova posebna obilježja.

Na temelju podrobne studije učinka očekuje se da će ukupni učinak zajedničkog pristupa na manje značajne institucije biti prihvatljiv. Učinak će se ublažiti postupnim uvođenjem pristupa od 31. prosinca 2025. do 31. prosinca 2028. Osim toga, odgovarajući izvještajni zahtjevi temeljit će se na sažetom predlošku koji je u velikoj mjeri usklađen s postojećim zahtjevima za dostavljanje podataka u sklopu zajedničkog izvještavanja. Konačni učinak ipak će ovisiti o ishodu nadzornih dijaloga između nacionalnih nadležnih tijela i obuhvaćenih banaka.

Uvođenjem pristupa utvrđenog u nacrtu Smjernice ESB želi postići veću otpornost manje značajnih institucija na potencijalna nepovoljna kretanja u makroekonomskom okružju i s time povezana pogoršanja kreditne kvalitete.

Javno savjetovanje o nacrtu Smjernice započinje 15. rujna i trajat će do 27. listopada 2025. ESB će potom objaviti zaprimljene primjedbe zajedno s izjavom o povratnim informacijama o javnom savjetovanju i konačnom Smjernicom.

Predstavnici medija mogu se s upitima obratiti Carlijn Straathof, tel. +49 170 348 7585.