Atliekant vidaus modelių tyrimus siekiama įvertinti, ar vidaus modeliai, kuriuos bankai naudoja kapitalo reikalavimams apskaičiuoti, atitinka teisinius reikalavimus. Vidaus modelių tyrimas gali būti pradėtas banko prašymu (dėl pirminio patvirtinimo, reikšmingų pakeitimų, išplėtimų, taikymo pradžios, nuolatinio dalinio taikymo ar grįžimo prie paprastesnių metodų) arba ECB iniciatyva.
Sprendimų dėl vidaus modelių naudojimo projektai parengiami užbaigus tyrimą. Pirmiausia, sprendimų projektus turi patvirtinti Priežiūros valdyba. Paskui, taikant neprieštaravimo tvarką, juos turi priimti ECB valdančioji taryba ir tik tada sprendimai laikomi galutiniais.
ECB vadove dėl patikrinimų vietoje ir vidaus modelių tyrimų išaiškinta bendra vidaus modelių tyrimo sistema ir tvarka.
Patikrinimų vietoje ir vidaus modelių tyrimų vadovas
Šį vadovą papildo ECB vadovas dėl vidaus modelių. Pastarajame vadove daugiau dėmesio skiriama patiems tyrimams (žr. skyrių toliau).
Atliekant vidaus modelių tyrimus vertinama, ar bankas atitinka reikalavimus, kad galėtų taikyti vidaus modelius. Atliekant vidaus modelių tyrimus:
Vidaus modelio tyrimo pasirengimo etapo pradžioje turi būti patvirtinta, kad visos atitinkamos šalys galės dalyvauti tyrime (taip pat žr. skyrių Su vidaus modeliais susijusių prašymų teikimas).
Tyrimo eiga pavaizduota toliau pateiktoje schemoje (tyrimo eiga išsamiai išdėstyta Patikrinimų vietoje ir vidaus modelių tyrimų vadove).
Patikrinimų vietoje ir vidaus modelių tyrimų vadovas
ECB vadovu dėl vidaus modelių siekiama užtikrinti skaidrumą dėl to, kaip ECB aiškina taikomų ES ir nacionalinės teisės aktų reikalavimus ir kaip jis ketina tuos reikalavimus taikyti vertindamas, ar bankai juos atitinka. Vadovas buvo parengtas vykdant tikslinę vidaus modelių peržiūrą ir dabar yra ECB tam tikslui parengtos vidaus modelių tyrimo vietoje metodikos pagrindas. Šis vadovas labai padeda suvienodinti visame BPM taikomą priežiūros praktiką, o galiausiai ir sukurti visoms vidaus modelius naudojančioms svarbioms įstaigoms vienodas sąlygas.
ECB vadovą dėl vidaus modelių sudaro keturi skyriai (bendros temos, kredito rizika, rinkos rizika ir sandorio šalies kredito rizika). 2018 m. dėl šio vadovo vyko viešos konsultacijos.
Vadovas nėra viršesnis už šiuo metu galiojančius ES ir nacionalinės teisės aktus, ir juo nesiekiama pakeisti, paveikti ar panaikinti taikomų ES ir nacionalinės teisės aktų.
Atnaujintą ECB vadovą dėl vidaus modelių
Siekdama sudaryti sąlygas, kad visose BPM dalyvaujančiose šalyse būtų taikoma vienoda prašymų dėl vidaus modelių teikimo ir nagrinėjimo tvarka, ECB Bankų priežiūros tarnyba išleido keletą dokumentų ir procesų aprašų, kuriais svarbūs bankai skatinami remtis, kai teikia paraiškas ECB dėl vidaus modelių.
Toliau pateikiamos visos procedūrai iki paraiškos pateikimo skirtos formos ir gairės bei nuorodos į dokumentus, kuriais reikėtų remtis pranešant ECB apie visus jau įdiegtus arba planuojamus įdiegti nereikšmingus modelių pakeitimus ar išplėtimus.
Bankai, kurie teikia paraišką dėl pirminio modelio patvirtinimo arba reikšmingo modelio pakeitimo ar išplėtimo, nesusijusio su ankstesnio įsipareigojimo įvykdymu, turi:
Kapitalo reikalavimų reglamente nustatyta, kad, išplėtus arba pakeitus kredito, operacinės ir rinkos rizikos vertinimo vidaus modelius, juos turi patvirtinti kompetentinga institucija, jeigu išplėtimai ar pakeitimai yra reikšmingi. Europos Komisija priėmė techninius reguliavimo standartus (toliau – TRS) dėl vidaus reitingais pagrįsto kredito rizikos vertinimo metodo, pažangiojo operacinės rizikos vertinimo metodo (toliau – AMA, angl. advanced measurement approach) ir rinkos rizikai vertinti taikomo vidaus modelių metodo išplėtimų ir pakeitimų reikšmingumo vertinimo. Remiantis šiais TRS, vidaus modelių išplėtimai ir pakeitimai skirstomi į reikšmingus išplėtimus ir pakeitimus, kuriems būtinas išankstinis kompetentingos institucijos patvirtinimas, ir nereikšmingus išplėtimus ir pakeitimus, apie kuriuos tereikia pranešti ex ante arba ex post.
Dabartinės redakcijos Kapitalo reikalavimų reglamente nenustatytas reikalavimas priimti panašių TRS dėl sandorio šalies rizikai vertinti taikomų vidaus modelių metodo (IMM) ir pažangiojo kredito vertinimo koregavimo rizikos metodo (A-CVA). Todėl ECB paskelbė vadovą dėl reikšmingumo vertinimo (EGMA), kuris skirtas padėti svarbioms įstaigoms pačioms įvertinti IMM ir A-CVA modelių išplėtimų ir pakeitimų reikšmingumą pagal taikomus teisės aktus. EGMA vadovas nepakeičia taikomų ES ar nacionalinės teisės aktų reikalavimų, nedaro jiems poveikio ir nėra už juos viršesnis. Be to reikia pažymėti, kad EBI gali šį klausimą reglamentuoti vėliau, priimdama gaires pagal EBI reglamento 16 straipsnį arba priimdama TRS pagal kokį nors būsimą ES teisės aktą.
ECB vadovas dėl reikšmingumo vertinimo (EGMA)