Как се определя изискването по Стълб II

Изискването по Стълб ІІ е индивидуално за всяка банка капиталово изискване, което се прилага в допълнение към минималното капиталово изискване (известно като изискване по Стълб I), когато последното подценява или не обхваща определени рискове.

Банковият надзор в ЕЦБ прилага метод, състоящ се от четири етапа, за да определи изискването по Стълб II за всяка банка на база отделен риск. Всеки от четирите етапа е еднакво важен. Въз основа на тяхната съвкупност се изчислява първоначално общо изискване по Стълб II, което се опира на цялостната оценка на рисковия профил на банката. Впоследствие тя се съчетава с по-задълбочен анализ на всеки отделен рисков фактор и така се изчислява окончателното изискване по Стълб II риск по риск.

Етап 1

В първия етап съвместният надзорен екип (СНЕ) за банката определя първоначалното изискване по Стълб II, като взема предвид резултатите от първите три елемента от процеса по надзорен преглед и оценка (ПНПО):

• оценка на бизнес модела и рентабилността;
• оценка на институционалното управление и управлението на риска;
• оценка поотделно на всеки от рисковете за капитала (кредитен риск, пазарен риск, операционен риск и лихвен риск в банковия портфейл).

В този етап СНЕ избира целесъобразно първоначално изискване по Стълб II от група възможни стойности въз основа на оценката на цялостния риск за капитала на банката. Тази оценка се извършва, като се прилагат теглови коефициенти за рисковете по Стълб II към резултатите за гореописаните елементи на ПНПО и се използва експертна преценка, за да се отчете спецификата на банката, включително надеждността на нейния вътрешен анализ на адекватността на капитала (ВААК).

Това първоначално изискване по Стълб II е само отправна точка и може да се различава от окончателното изискване, което в крайна сметка ще бъде определено за банката. Промени могат да настъпят в резултат от оценките риск по риск в следващите етапи.

Етап 2

Във втория етап СНЕ разделят първоначалното изискване по Стълб II на няколко капиталови добавки риск по риск. Целта е да се получи основа от първоначални капиталови добавки за рисковете, свързани с бизнес модела на банката, нейното институционално управление и управлението на риска, както и с рисковете за капитала.

В разбивката по рискове се вземат предвид информацията от ВААК на банката и нейното изискване по Стълб I. Целта е да се гарантира, че вече обхванатите от Стълб I рискове не се отчитат повторно.

Тъй като практиките по отношение на ВААК се различават при отделните банки, СНЕ преценяват как да отразят оценката си на ВААК на отделната банка в общото изискване по Стълб II и неговия състав риск по риск.

ВААК става все по-важна част от този процес и ЕЦБ насърчава усъвършенстване на практиките за него. За повече информация как ЕЦБ насърчава банките да усъвършенстват уредбата си за ВААК вижте доклада на ЕЦБ за практиките на банките по отношение на ВААК и статията по темата в Надзорен бюлетин.

Етап 3

В третия етап СНЕ подлага на критичен анализ първоначалните капиталови добавки риск по риск, определени във втория етап. За тази цел той използва различни източници на информация, като например основни показатели за риск, резултатите от ВААК на банката, анализи на сходни институции и констатации от проверки на място и задълбочени проучвания. В този етап се разглежда цялата налична информация, за да се гарантира, че отделните добавки риск по риск покриват в достатъчна степен всички релевантни рискове и са в съзвучие за всички банки със сходна дейност.

За критичния анализ на първоначалните добавки риск по риск се използват специализирани инструменти, които обединяват информацията от различните източници и позволяват изчерпателен хоризонтален сравнителен анализ.

Етап 4

В четвъртия етап СНЕ определя окончателните капиталови добавки риск по риск и въз основа на това – окончателното изискване по Стълб II. При това той прилага експертна преценка въз основа на резултата от третия етап при определянето на целесъобразен размер на всяка капиталова добавка риск по риск. Решенията се обосновават от факторите на риск, свързани с всяка отделна добавка, които принадлежат към Стълб II.

Когато определя окончателните добавки риск по риск, СНЕ съсредоточава вниманието си върху спецификата на банката. Така например, добавката за кредитен риск може да отразява недостатъци, установени при неотдавнашна проверка на място. Възможно е също отделните добавки да бъдат коригирани така, че да елиминират евентуално повторно отчитане, когато едни и същи фактори на риск се разглеждат едновременно в различни категории риск, или да се обмислят други надзорни мерки, съобразени със спецификата на банката.

Комуникации

ЕЦБ съобщава на банките основните проблеми и факторите, обуславящи индивидуалните изисквания по Стълб II, в решението по ПНПО. Освен това тя ги представя накратко в писмо-резюме, придружаващо това решение. Предназначението на писмото е да се привлече вниманието към основните опасения на надзорните органи и главните рискове, обуславящи изискването по Стълб II, и да се засили прозрачността.

Възнамеряваме ли да преразгледаме методологията си?

Методологията на ЕЦБ за изискването по Стълб II е в съответствие с Насоките на ЕБО относно ПНПО. Освен това ние непрекъснато полагаме усилие да я подобрим, така че да засилим чувствителността към отделните рискове. Това е резултат от редовните актуализации на методологията, които се основават на поуките от всеки цикъл на ПНПО. Отражение намират и новите проучвания на възможното въздействие на специфични отделни фактори на риска върху капитала на банките. Освен това възнамеряваме в близко бъдеще да проведем структурен преглед на ефективността и ефикасността на методологията ни за изискването по Стълб II. Като се има предвид сложността на темата, прегледът вероятно ще трае през цялата 2024 г.