Zátěžové testy
Evropský bankovní dohled používá zátěžové testy, aby vyhodnotil, jak jsou banky schopny se vypořádat s finančními a hospodářskými šoky. Výsledky zátěžových testů napomáhají orgánům dohledu identifikovat zranitelná místa bank a zabývat se jimi v rané fázi dohledového dialogu s bankami.
Druhy zátěžových testů
ECB provádí několik druhů zátěžových testů:
- Roční zátěžové testy
- Celounijní zátěžové testy vedené Evropským orgánem pro bankovnictví (EBA) doplněné zátěžovým testem ECB v rámci procesu dohledu a hodnocení orgány dohledu (SREP)
- Tematické zátěžové testy
- Zátěžové testy jsou součástí komplexního hodnocení (rozsáhlá kontrola finančního zdraví bank sestávající ze zátěžového testu a přezkumu kvality aktiv; díky tomu lze zajistit, aby měly banky dostatek kapitálu a mohly ustát ztráty)
- Zátěžové testy pro makroobezřetnostní účely (se zaměřením na finanční stabilitu a celosystémové dopady, nikoli na jednotlivé banky)
Kromě těchto testů lze podle potřeby provádět specifické testy u jednotlivých bank nebo skupin bank.
Roční zátěžové testy
Právní předpisy EU ukládají ECB, aby alespoň jednou za rok prováděla zátěžové testy dohlížených bank. Výsledky ročních zátěžových testů jsou důležitým podkladem pro proces SREP v roce, kdy se testy provádějí.
Směrnice o kapitálových požadavcích (článek 100)Zátěžové testy EBA v rámci celé EU a zátěžové testy SREP
Každé dva roky provádí EBA celounijní zátěžové testy, a to ve spolupráci s ECB, Evropskou radou pro systémová rizika (ESRB) a vnitrostátními orgány dohledu. Vzorek zahrnutý do testu pokrývá největší významné banky, nad nimiž vykonává přímý dohled ECB. Test vychází z metodiky a šablon EBA a scénáře a klíčové předpoklady jsou sestaveny společně orgánem EBA, ESRB, ECB a Evropskou komisí. Celkové výsledky i výsledky jednotlivých bank zveřejňuje EBA.
V letech, kdy EBA provádí celounijní zátěžový test, provádí ECB svůj vlastní zátěžový test v případě bank, které má pod svým přímým dohledem a které nejsou součástí celounijního zátěžového testu EBA. Tento test je součástí ročního procesu SREP. Test používá metodiku EBA a zavádí nezbytné úpravy umožňující proporční zacházení pro případ menších bank. Výsledky pak zveřejňuje ECB.
V rámci celounijního zátěžového testu 2021, jejž koordinuje orgán EBA a který nahradil testování v roce 2020 odložené o rok z důvodu koronavirové pandemie, prověřila ECB 38 významných bank v eurozóně. Tyto banky představovaly zhruba 70 % celkových bankovních aktiv v eurozóně. EBA výsledky za jednotlivé banky zveřejnila na konci července 2021. Souběžně ECB provedla také svůj vlastní zátěžový test 51 bank, nad nimiž vykonává přímý dohled, ale které nebyly zahrnuty do testovacího vzorku EBA. Navíc to bylo poprvé, co ECB zveřejnila více individuálních dat týkajících se bank podléhajících dohledu ECB, které nebyly součástí vzorku EBA.
Tematické zátěžové testy
V letech, kdy EBA celounijní zátěžový test neprovádí, testuje ECB významné instituce spadající pod její přímý dohled vůči specifickému druhu šoku. Tyto testy probíhají ve spolupráci s vnitrostátními orgány dohledu. ECB jejich výsledky zveřejňuje v souhrnné podobě.
Tento zátěžový test klimatického rizika poskytuje jak bankám, tak orgánům dohledu příležitost získat nové poznatky. Za cíl má identifikovat zranitelná místa, osvědčené postupy a výzvy, kterým banky čelí při řízení rizika spojeného se změnou klimatu.
Zaměřuje se na ty expozice a zdroje příjmů, které jsou z hlediska klimatických rizik nejzranitelnější. Makrofinanční scénáře používané k zohlednění budoucích klimatických politik a vyhodnocování jak fyzických rizik, např. horka, sucha a záplav, tak krátkodobých a dlouhodobých rizik vyplývajících z přechodu na zelenější ekonomiku.
Výsledky mají být zveřejněny v červenci 2022 a budou tvořit základ pro proces dohledu a hodnocení orgány dohledu (SREP) z kvalitativního pohledu, nebudou však mít dopad na kapitálové požadavky bank.
V roce 2019 bankovní dohled ECB testoval odolnost bank vůči idiosynkratickým likviditním šokům, jejichž kalibrace byla založena na nedávných krizových epizodách.
Výsledky testu byly celkově příznivé: banky vykazovaly poměrně dlouhá období přežití s dostupnou hotovostí a zajištěním, což by jim poskytlo dostatek času na nasazení pohotovostních plánů financování.
Řada oblastí však zasluhuje další pozornost: krátká období přežití, pokud jde o cizí měny, potenciální rizika účelového vázání v některých bankách, strategie optimalizace ukazatelů krytí likvidity (angl. liquidity coverage ratios – LCR), nedokonalé postupy řízení zajištění a celkové podhodnocení nepříznivého dopadu snížení ratingu. Test také ukázal na některé problémy s kvalitou dat regulatorních výkazů. Tato zjištění napomohou dále zlepšit kvalitu podávání zpráv o likviditě pro účely dohledu.
Zjištění přispěla k posouzení přiměřenosti likvidity bank a správy rizik, ale neměla přímo dopad na kapitálové požadavky dohledu.
Zátěžové testy jako součást komplexního hodnocení
Zátěžové testy jsou jedním ze dvou pilířů komplexního hodnocení. To představuje kontrolu finančního zdraví bank, která jim pomáhá zajistit si dostatek kapitálu k tomu, aby ustály možné finanční šoky. Komplexní hodnocení se provádí, buď
- když je banka klasifikována jako významná a dále už nad ní bude vykonávat dohled přímo ECB,
- když je navázána úzká spolupráce mezi některým z členských států EU mimo eurozónu a ECB, nebo
- na individuálním základě, když si takové hodnocení vyžádají mimořádné okolnosti
Tyto zátěžové testy vycházejí z metodiky EBA pro zátěžový test, ale lze je upravit tak, aby zohledňovaly individuální situaci dané instituce.
Metodika EBA pro zátěžový testZátěžové testy pro makroobezřetnostní účely
ECB provádí také zátěžové testy pro makroobezřetnostní účely a účely finanční stability. Ty se zaměřují spíše na celosystémové dopady než na jednotlivé banky a probíhají sestupně (bez účasti bank). Výsledky jsou pravidelně zveřejňovány v publikacích Financial Stability Review a Macroprudential Bulletin.
- říjen 2021
- Macroprudential stress test of the euro area banking system amid the coronavirus (COVID-19) pandemic
- září 2021
- ECB economy-wide climate stress test
- listopad 2019
- Financial Stability Review – 3.2 Evaluating the resilience of the euro area banking sector
- 29. října 2019
- Macroprudential Bulletin – The disciplining effect of supervisory scrutiny on banks’ risk-taking: evidence from the EU‑wide stress test
- 27. března 2019
- Macroprudential Bulletin – A bird’s-eye view of the resilience of the European banking system: results from the new macroprudential stress test framework
Tato stránka bude průběžně aktualizována, aby odrážela poslední vývoj související se zátěžovými testy prováděnými ECB.