Pilarin 2 pääomavaatimusten perusteet
Pankeille asetettavat vähimmäispääomavaatimukset (pilari 1) eivät kata kaikkia yksittäisten pankkien riskejä, joten lisäksi määritetään pilarin 2 pääomavaatimuksia.
EKP:n pankkivalvonta käy läpi pankkien riskit ja arvioi kunkin pankin tilanteen pohjalta, miten paljon pääomaa riskien varalta tarvitaan. Tavoitteena on selvittää, miten pankkivalvojien tiedossa olevat riskit voisivat yhdessä ja erikseen vaikuttaa kunkin pankin pääomaan.
Alustava arvio
Yhteiset valvontaryhmät hahmottelevat alustavat pilarin 2 pääomavaatimukset valvojan arviointiprosessin tulosten pohjalta. Vaatimuksia määritettäessä otetaan huomioon pankkien
- liiketoimintamalli ja kannattavuus
- sisäinen hallinto ja riskienhallinta
- luotto-, markkina- ja korkoriski sekä operatiiviset riskit.
Alustavan vaatimuksen pohjaksi arvioidaan, miten riskit voisivat vaikuttaa pankin pääomaan. Valvojan arviointiprosessin (painotettujen) tulosten lisäksi otetaan huomioon pankin tilanne ja sen tapa arvioida pääomansa riittävyyttä.
Alustavaa arviota käytetään pohjana, kun eri riskien merkitystä analysoidaan tarkemmin.
Riskien erittely
Seuraavaksi pyritään erittelemään alustavan vaatimuksen taustalla olevat riskit ja arvioidaan, miten paljon pääomaa pankin liiketoimintamallin vuoksi on hyvä pitää varalla, miten suuria riskejä sisäiseen hallintoon ja riskienhallintaan liittyy ja kuinka itse pääomaan vaikuttaviin riskeihin on syytä varautua.
Erittelyssä otetaan huomioon, miten pankki itse pyrkii varmistamaan sisäisen pääomansa riittävyyden ja miten paljon pääomaa sen on pidettävä varalla vähimmäispääomavaatimuksen vuoksi. Tavoitteena on varmistaa, ettei pankin pääomaa sidota turhaan eli ettei samoihin riskeihin varauduta moninkertaisesti.
Eri pankit seuraavat pääomatarpeitaan eri tavoin, joten jää yhteisen valvontaryhmän ratkaistavaksi, miten pankin oma sisäisen pääoman riittävyyden arviointimenettely otetaan huomioon.
Pankkien on kuitenkin tärkeää pystyä laatimaan luotettavia arvioita, joten EKP pyrkii vaikuttamaan niiden käytäntöihin. Pankkien omien arviointimenettelyjen kehityksestä on kerrottu tarkemmin raportissa ECB report on banks’ ICAAP practices ja pankkivalvonnan uutiskirjeessä.
Taustatiedot
Yhteisillä valvontaryhmillä on käytettävissään myös paljon muun valvonnan yhteydessä koottua tietoa. Sen lisäksi, että pankit arvioivat jatkuvasti pääomansa riittävyyttä, riskejä seurataan erilaisten indikaattorien avulla, eri pankkien tietoja vertaillaan keskenään ja pankkivalvojat tekevät pankeissa monenlaisia tarkastuksia. Tietoa kootaan mahdollisimman paljon, jotta riskit pystyttäisiin kattamaan hyvin. Vaatimukset on tärkeää laatia johdonmukaisesti niin, että jos keskenään samankaltaista toimintaa harjoittaville pankeille asetetaan erilaisia vaatimuksia, syynä on perusteltu ero todellisissa riskeissä.
Eri riskien edellyttämää pääomaa laskettaessa pystytään yhdistämään tietoja useista eri lähteistä ja myös tarkastelemaan niitä suhteessa muiden pankkien tilanteeseen.
Lopullinen vaatimus
Lopuksi tarkastetaan, että pääomavaatimuksen pohjana käytetyt tiedot ovat ajan tasalla. Yhteinen valvontaryhmä käyttää asiantuntemustaan ja määrittää koottujen tietojen perusteella, miten paljon pääomaa pankilla on syytä olla kunkin riskin varalta (vähimmäispääoman lisäksi).
Yhteiset valvontaryhmät ovat perillä kunkin pankin toimintatavoista ja tilanteesta ja osaavat ottaa ne huomioon. Esimerkiksi luottoriskin varalle voidaan tarvita enemmän pääomaa, jos pankissa tehdyissä tarkastuksissa on havaittu ongelmia. Toisaalta pääomatarpeet voivat jäädä arvioitua pienemmiksi, jos vaikuttaa siltä, että samat ongelmat on otettu huomioon useiden eri riskien kohdalla tai jos valvojat ovat jo pyytäneet pankkia puuttumaan ongelmiin.
Viestintä
Kunkin pankin valvonta-arviopäätöksessä kerrotaan, millä perusteella riskien suuruus on arvioitu ja millaisia ongelmia vaatimusten taustalla on. Päätöksen yhteydessä toimitetaan lisäksi kirje, jossa riskejä ja ongelmia luonnehditaan vielä tarkemmin ja selkeämmin.
Arviointia kehitetään jatkuvasti
Pilarin 2 pääomavaatimusten määrittelyssä otetaan huomioon Euroopan pankkiviranomaisen ohjeet valvojan arviointiprosessin (SREP) yhteisistä menettelyistä ja menetelmistä sekä valvonnallisista stressitesteistä. Riskejä tarkastellaan yhdessä ja erillään, ja valvojan arviointiprosessissa saadaan joka vuosi uutta tietoa, jonka pohjalta vaatimuksia voidaan määrittää yhä paremmin. Pankkivalvojat myös kartoittavat erilaisissa selvityksissä, miten erilaiset riskit voivat vaikuttaa pankkien pääomaan. Pilarin 2 pääomavaatimusten määrittelyä on lisäksi tarkoitus tehostaa vuoden 2024 kuluessa.