Preporuka u sklopu drugog stupa
Preporukom u sklopu drugog stupa pojedinačnim se bankama preporučuje razina kapitala koju ESB očekuje da održavaju povrh obvezujućih kapitalnih zahtjeva kako bi apsorbirale moguće gubitke koji proizlaze iz nepovoljnih scenarija.
Preporuka u sklopu drugog stupa utvrđuje se u sklopu postupka nadzorne provjere i ocjene. Za razliku od zahtjeva u sklopu drugog stupa, nije zakonski obvezujuća. Osim toga, ne obuhvaća rizik prekomjerne financijske poluge, koji je obuhvaćen preporukom u sklopu drugog stupa koja se odnosi na omjer financijske poluge.
Kako nadzorna tijela utvrđuju preporuku u sklopu drugog stupa za pojedinačne banke?
Razina preporuke u sklopu drugog stupa temelji se na rezultatima koje je banka postigla u redovitom testiranju otpornosti na stres na razini EU‑a, kojim se ispituje učinak gospodarskog šoka na stopu kapitala banke, tj. razinu kapitala banke u odnosu na njezinu imovinu ponderiranu rizikom.
Za utvrđivanje preporuke u sklopu drugog stupa za pojedinačne banke nadzor banaka ESB‑a od 2021. primjenjuje pristup razvrstavanja u razrede u dvama koracima. Tim jednostavno osmišljenim pristupom omogućuju se jednaki uvjeti, povećava dosljednost i uzimaju u obzir okolnosti pojedinačne banke.
Prvi korak
U prvom koraku nadzorna tijela razvrstavaju banke u jedan od četiriju razreda prema smanjenju njihove stope kapitala u testiranju otpornosti na stres. Svaki razred obuhvaća odgovarajući raspon preporuke u sklopu drugog stupa koji se preklapa s rasponom prethodnog i sljedećeg razreda kako bi se izbjegli učinci litice.
Drugi korak
U drugom koraku nadzorna tijela utvrđuju preporuku u sklopu drugog stupa za svaku banku u rasponu razreda ili, u iznimnim slučajevima, izvan tog raspona uzimajući u obzir okolnosti pojedinačne banke, na primjer njezin profil rizičnosti i godinu u kojoj je njezina stopa kapitala bila na najnižoj razini tijekom testiranja otpornosti na stres. Na taj način postupak je i dalje prilagođen svakoj pojedinačnoj banci i istodobno banke s vrlo velikim smanjenjem stope kapitala dobivaju razumnu preporuku u sklopu drugog stupa.
Rasponi preporuke u sklopu drugog stupa u svakom razredu (2023.)
* Nije određena gornja granica za preporuku u sklopu drugog stupa.
Izvor: nadzor banaka ESB‑a
Pristupom razvrstavanja u razrede uspostavlja se jasna veza između razine preporuke u sklopu drugog stupa i rezultata testiranja otpornosti na stres. Međutim, kao što se vidi iz grafičkog prikaza, preporuka u sklopu drugog stupa nije jednaka smanjenju stope kapitala banke. Na primjer, banka čija se stopa kapitala smanji za 8 postotnih bodova razvrstat će se u treći razred, što znači da njezina preporuka u sklopu drugog stupa vjerojatno neće iznositi više od 2,75 %.
Razredi i odgovarajući rasponi preporuke u sklopu drugog stupa nisu se promijenili od 2021.
Za banke koje ne sudjeluju u testiranju otpornosti na stres nadzorna tijela utvrđuju preporuku u sklopu drugog stupa na temelju prospektivne procjene otpornosti banke i mogućeg učinka nepovoljnih scenarija na solventnost banke.