Česta pitanja i odgovori

Godišnja naknada za nadzor za sljedeće razdoblje za koje se plaća naknada može se procijeniti s pomoću alata za izračun dostupnog u odjeljku o procjeni naknade za nadzor na našim mrežnim stranicama, koji se svake godine posuvremenjuje najnovijim raspoloživim podatcima. Imajte na umu da taj izračun služi samo za orijentaciju i da se procijenjeni iznos može razlikovati od stvarne naknade.

Sve institucije koje plaćaju naknadu i dio su nadzirane grupe imenuju jedan subjekt koji će postupati u svojstvu obveznika naknade u ime cijele grupe u potpisanoj obavijesti o obvezniku naknade, koju ESB‑u šalju običnom poštom ili e‑poštom. Novu obavijest o obvezniku naknade treba dostaviti najkasnije do 30. rujna kako bi se naplata naknade mogla nesmetano odvijati.

Godišnji rok za posuvremenjivanje podataka za kontakt s obveznikom naknade je 30. rujna. Obveznici naknade koji su već dostavili podatke za kontakt moraju ih posuvremeniti samo ako je došlo do promjena. Pročitajte izjavu o zaštiti podataka.

Molimo da podatke za kontakt dostavljate isključivo na internetskom portalu ESB‑a. Zaposlenici ESB‑a nemaju pristup računima pojedinačnih banaka na portalu i ne mogu to učiniti u ime banke. ESB preporučuje da se dostavi e‑adresa odjela ili grupe, a ne pojedinih zaposlenika, kako kadrovske promjene ne bi utjecale na ESB‑ovu komunikaciju s obveznicima naknade.

Ako još niste primili korisničko ime i zaporku ili želite promijeniti naziv obveznika naknade, obratite se timu za naknade, po mogućnosti e‑porukom na adresu SSM‑fee‑enquiries@ecb.europa.eu.

Da. Obveznici naknade moraju obavijestiti ESB o promjeni podataka za kontakt do 30. rujna u razdoblju za koje se plaća naknada.

Ako promjene u ustroju grupe dovedu do promjene društva na čelu grupe ili društva kćeri koje je imenovani obveznik naknade, dužni ste o tome obavijestiti ESB slanjem obrasca nove obavijesti o obvezniku naknade. Ako je riječ o drugim promjenama unutar grupe, novi obrazac nije potreban.

Obveznici naknade obrazac moraju dostaviti do 30. rujna kako bi se naplata naknade mogla nesmetano odvijati.

• Obrazac obavijesti o obvezniku naknade
• SSM‑fee‑enquiries@ecb.europa.eu

Promjena vašeg statusa može utjecati na izračun godišnje naknade za nadzor. Obavijestite e‑porukom tim za naknade o svim promjenama statusa banke. Oni će vam objasniti kako postupiti u određenoj situaciji.

• Promjene statusa
• SSM‑fee‑enquiries@ecb.europa.eu

Novoodobrena banka koja se nalazi u državi koja sudjeluje u europskom nadzoru banaka, a nije dio postojeće nadzirane grupe, mora platiti godišnju naknadu za nadzor. Iznos se izračunava na temelju broja punih mjeseci tijekom kojih je banka nadzirana u razdoblju za koje se plaća naknada.

Dostavite ESB‑u podatke za kontakt s odgovornom osobom ili, po mogućnosti, s odjelom (ne zaboravite e‑adresu) i ESB će vas obavijestiti o koracima koje treba poduzeti.

Ako je vaša banka bila samostalna i manje značajna institucija prije nego što ju je pripojila značajna nadzirana grupa, moguće je da će promjena utjecati na vašu naknadu za nadzor. U pravilu, izračun godišnje naknade za nadzor nakon pripajanja temelji se na broju punih mjeseci tijekom kojih je nadzirani subjekt bio samostalna i manje značajna institucija (članak 7. stavak 1. Uredbe ESB‑a o naknadama za nadzor).

Naknada se izračunava na najvišoj razini konsolidacije unutar država koje sudjeluju u europskom nadzoru banaka. Prema tome, kada su kreditne institucije dio nadzirane grupe sa sjedištem u državama koje sudjeluju u europskom nadzoru banaka, izračunava se jedna naknada koja se ubire na razini grupe.

Obavijestite e‑porukom tim za naknade o svim promjenama statusa banke. Oni će razmotriti vašu situaciju te vam objasniti kako postupiti.

• SSM‑fee‑enquiries@ecb.europa.eu
• Uredba ESB‑a o naknadama za nadzor
• Okvirna uredba o SSM‑u

ESB je odgovoran za uspješno i dosljedno funkcioniranje jedinstvenog nadzornog mehanizma u cijelosti, a to se odnosi i na značajne banke koje izravno nadzire i na manje značajne banke koje neizravno nadzire. Naknadu za nadzor stoga su dužne plaćati sve nadzirane banke.

Godišnja naknada za nadzor izračunava se na najvišoj razini konsolidacije za sve banke koje ESB nadzire na temelju faktora naknade na referentni datum 31. prosinca prethodnog razdoblja za koje se plaća naknada ili na primjenjivi referentni datum, kao što je objašnjeno u primjerima u nastavku.

ESB upotrebljava postojeće podatke iz financijskog izvještavanja (FINREP) i zajedničkog izvještavanja (COREP) kako bi utvrdio faktore naknade za većinu nadziranih banaka.

Za sljedeće dvije kategorije banaka faktori naknade i dalje će se morati zasebno prikupljati: 1) grupe koje isključuju imovinu i/ili iznose izloženosti riziku društava kćeri sa sjedištem u državama članicama nesudionicama; i 2) podružnice koje su u državama koje sudjeluju u europskom nadzoru banaka osnovale kreditne institucije sa sjedištem u državama članicama nesudionicama, koje ne podliježu Uredbi ESB‑a o FINREP‑u.

Obveznici naknade koji još nisu dostavili faktore naknade moraju te podatke dostaviti nacionalnim nadležnim tijelima na obrascima koji se nalaze u prilozima Odluci ESB‑a o faktorima naknade.

Faktore naknade treba dostaviti najkasnije 11. studenoga tekuće godine, do kraja radnog vremena, ili sljedećeg radnog dana ako 11. studenoga nije radni dan, s 31. prosincem prethodne godine kao referentnim datumom ili s primjenjivim referentnim datumom, kao što je opisano u primjeru u nastavku. Obavijesti o naknadi za nadzor bit će izdane u prvih šest mjeseci godine koja slijedi nakon razdoblja za koje se plaća naknada.

• Odluka ESB‑a o faktorima naknade
• Upute za popunjavanje obrazaca o faktorima naknade

Faktori naknade dostavljaju se nacionalnom nadležnom tijelu na obrascima koji se nalaze u prilozima Odluci ESB‑a o faktorima naknade. Obrasce treba popuniti u skladu s danim uputama, koje sadržavaju i informacije o revizorskoj potvrdi i potvrdi uprave te o tome u kojim su slučajevima one potrebne.

• Odluka ESB‑a o faktorima naknade
• Upute za popunjavanje obrazaca o faktorima naknade
• Obrazac o faktorima naknade: ukupna izloženost riziku
• Obrazac o faktorima naknade: ukupna imovina

Ne mora. U Uredbi ESB‑a o naknadama za nadzor predviđena je mogućnost isključivanja imovine društava kćeri sa sjedištem u državama članicama nesudionicama i državama izvan EU‑a, koja ide u korist nadziranim grupama na koje se odnosi jer se njome smanjuju godišnje naknade za nadzor koje bi nadzirane grupe inače morale plaćati. Međutim, ako je trošak izračuna veći od očekivanog smanjenja godišnjih naknada za nadzor, za nadziranu je grupu učinkovitije uključiti tu imovinu.

Kako bi se prikupili potrebni podatci, treba utvrditi koje grupe s društvima kćerima u državama članicama nesudionicama ili trećim zemljama namjeravaju isključiti povezanu imovinu i/ili iznose izloženosti riziku iz svojih faktora naknade. Grupe koje žele isključiti imovinu i/ili iznose izloženosti riziku trebale bi, služeći se ESB‑ovim internetskim portalom, o tome obavijestiti ESB do 30. rujna u razdoblju za koje se plaća naknada.

Ne ubiru. Godišnje naknade za nadzor ubiru se samo od podružnica koje je u državama koje sudjeluju u europskom nadzoru banaka osnovala matična banka sa sjedištem u državi članici nesudionici. Na primjer, podružnica koja se nalazi u EU‑u u državi koja sudjeluje u europskom nadzoru banaka (npr. u Njemačkoj) morat će platiti naknadu za nadzor ESB‑u ako njezina matična banka ima sjedište u državi članici nesudionici. Matična banka može biti pod nadzorom odgovarajućeg nacionalnog nadležnog tijela (npr. u Švedskoj) i može imati obvezu plaćanja naknade tom tijelu. No ta obveza nije povezana s obvezom podružnica u EU‑u da plaćaju naknadu za nadzor ESB‑u.

S tim u vezi imajte na umu sljedeće:

• Dvije podružnice koje plaćaju naknadu ili više takvih podružnica koje je osnovala ista kreditna institucija u jednoj državi koja sudjeluje u europskom nadzoru banaka smatraju se jednom podružnicom.
• Podružnice iste kreditne institucije koje plaćaju naknadu sa sjedištem u državama koje sudjeluju u europskom nadzoru banaka (npr. u Belgiji i Njemačkoj) ne smatraju se jednom podružnicom.
• Za podružnicu i društvo kćer u istoj državi koja sudjeluje u europskom nadzoru banaka plaćaju se dvije različite naknade za nadzor.

Nadzirana grupa, bez obzira na to posluje li u jednoj državi koja sudjeluje u europskom nadzoru banaka ili u više njih, dostavlja samo jednu obavijest o faktorima naknade, i to na najvišoj razini konsolidacije u tim državama koje sudjeluju u europskom nadzoru banaka. Izračunava se samo jedna naknada za nadzor.

Ako obveznik naknade ne dostavi faktore naknade koje je dužan dostaviti, ESB će sam utvrditi faktore koji nedostaju na temelju podataka iz financijskog izvještavanja (FINREP) i/ili podataka iz zajedničkog izvještavanja (COREP) koji su mu dostupni ili na temelju dostupnih informacija. Nedostavljanje faktora naknade smatra se povredom Uredbe ESB‑a o naknadama za nadzor i može prouzročiti izricanje sankcija.

Ako ste dostavili zasebne obrasce o faktorima naknade preko svojeg nacionalnog nadležnog tijela, možete te podatke ponovno dostaviti tijekom petnaestodnevnog razdoblja predviđenog za dostavljanje primjedbi, pritom se služeći istim obrascem i načinom dostave. Ako je ESB utvrdio vaše faktore naknade na temelju podataka iz financijskog izvještavanja (FINREP) i/ili zajedničkog izvještavanja (COREP) i ako vrijednosti ukupne imovine ili izloženosti riziku navedene na internetskom portalu više nisu točne, možete ponovno podnijeti izvješća FINREP i COREP preko svojeg nacionalnog nadležnog tijela tijekom petnaestodnevnog razdoblja predviđenog za dostavljanje primjedbi. Valja napomenuti da nakon petnaestodnevnog razdoblja za dostavljanje primjedbi može doći do promjena podataka iz FINREP‑a i COREP‑a. Međutim, nakon što se podatci upotrijebe za izračun naknade za razdoblje za koje se ona plaća, naknadne izmjene neće se uzimati u obzir za potrebe naplate i naknada za nadzor neće se ponovno računati.

Odlukom ESB‑a o faktorima naknade propisuju se metodologija i postupci za izračun dvaju faktora naknade: ukupne imovine i ukupne izloženosti riziku.

• Odluka ESB‑a o faktorima naknade
• Faktori naknade

Jesu. ESB nadzire podružnice koje su u državama koje sudjeluju u europskom nadzoru banaka osnovale kreditne institucije sa sjedištem u državama članicama nesudionicama a te podružnice podliježu plaćanju naknade. Kada je riječ o manje značajnim institucijama, ESB provodi neizravni nadzor. Ovisno o značajnosti podružnice izravni nadzor provodi ESB ili nacionalno nadležno tijelo. Stoga su te podružnice, ako nisu obuhvaćene Uredbom ESB‑a o FINREP‑u, dužne izvijestiti ESB o faktorima naknade, koji će se upotrijebiti za izračun njihove godišnje naknade za nadzor.

U skladu s člankom 7. Uredbe ESB‑a o naknadama za nadzor, ako se nadzirani subjekt nadzire samo tijekom dijela razdoblja za koje se plaća naknada, godišnja naknada za nadzor izračunava se u odnosu na broj punih mjeseci tijekom kojih se nadzirani subjekt nadzire u razdoblju za koje se plaća naknada. Za 2024. kao razdoblje za koje se plaća naknada, u skladu s člankom 10. stavkom 3. točkom (ba) Uredbe o naknadama za nadzor, faktori naknade nadziranog subjekta dostavljaju se s referentnim datumom 31. prosinca 2023. Naknada za nadzor stoga će se utvrditi za siječanj 2024.

U skladu s člankom 7. Uredbe ESB‑a o naknadama za nadzor, ako se nadzirani subjekt nadzire samo tijekom dijela razdoblja za koje se plaća naknada, godišnja naknada za nadzor izračunava se u odnosu na broj punih mjeseci tijekom kojih se nadzirani subjekt nadzire u razdoblju za koje se plaća naknada. Za 2024. kao razdoblje za koje se plaća naknada, u skladu s člankom 10. stavkom 3. točkom (ba) Uredbe o naknadama za nadzor, faktori naknade nadziranog subjekta dostavljaju se s referentnim datumom 31. prosinca 2023. Naknada za nadzor stoga će se utvrditi za razdoblje od siječnja do ožujka 2024.

U skladu s člankom 10. stavkom 3. točkom (bc) Uredbe o naknadama za nadzor, kada je obveznik naknade osnovan nakon 1. siječnja, ali prije 1. listopada u određenoj godini, referentni datum za faktore naknade kraj je tromjesečja u kojem je obveznik naknade osnovan. Na primjer, za subjekt osnovan 1. travnja 2024. referentni je datum 30. lipnja 2024.

U skladu s člankom 10. stavkom 3. točkom (bb) Uredbe ESB‑a o naknadama za nadzor, kada nadzirani subjekt sastavlja godišnje financijske izvještaje, uključujući konsolidirane godišnje izvještaje, na temelju obračunske godine koja odstupa od kalendarske godine, referentni datum za ukupnu imovinu kraj je obračunske godine koji odgovara prethodnom razdoblju za koje se plaća naknada. Na primjer, ako obračunska godina subjekta završava 31. ožujka, referentni datum za njegovu ukupnu imovinu za 2024. kao razdoblje za koje se plaća naknada jest 31. ožujka 2023. Referentni datum za njegovu ukupnu izloženost riziku za isto razdoblje za koje se plaća naknada i dalje bi bio 31. prosinca 2023., bez obzira na nestandardni završetak obračunske godine subjekta.

Ne nužno. Za podružnice obuhvaćene Uredbom ESB‑a o FINREP‑u ESB će utvrditi faktore naknade na temelju podataka o ukupnoj imovini koji se dostavljaju za bonitetne potrebe. Kada je riječ o podružnicama koje su dužne dostaviti obrasce o faktorima naknade, ukupna imovina treba odgovarati iznosu ukupne imovine određenom člankom 2. stavkom 12. točkom (b) Uredbe ESB‑a o naknadama za nadzor. Dakle, podružnica kreditne institucije sa sjedištem u državi članici nesudionici ESB‑u dostavlja ukupnu imovinu izračunanu na temelju ukupne vrijednosti imovine utvrđene na osnovi posljednjih revidiranih godišnjih financijskih izvještaja izrađenih u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), važećim unutar Europske unije u skladu s Uredbom (EZ) br. 1606/2002 Europskog parlamenta i Vijeća, a ako ti godišnji izvještaji nisu dostupni, na osnovi godišnjih financijskih izvještaja izrađenih u skladu s važećim nacionalnim računovodstvenim propisima. Za podružnice koje plaćaju naknadu, a koje ne sastavljaju godišnje financijske izvještaje, ukupna imovina odnosi se na ukupnu vrijednost imovine utvrđenu u skladu s člankom 51. stavkom 5. Uredbe (EU) br. 468/2014 (ESB/2014/17), odnosno riječ je o statističkom podatku. Podružnice koje dobrovoljno dostavljaju podatke o ukupnoj vrijednosti imovine za bonitetne potrebe mogu upotrijebiti tu vrijednost kako bi utvrdile faktor naknade ukupne imovine. ESB se, međutim, ne služi tim podatcima prilikom utvrđivanja faktora naknade i stoga će i dalje biti potrebno dostavljati obrazac o faktorima naknade.

• Uredba ESB‑a o naknadama za nadzor
• Odluka ESB‑a o faktorima naknade
• Okvirna uredba o SSM‑u

Ne nužno. Umjesto revizorske provjere kao potvrde ukupne imovine podružnice, upravitelj te podružnice, ili, ako upravitelj nije dostupan, upravljačko tijelo kreditne institucije koja je osnovala podružnicu koja plaća naknadu, potvrđuje ukupnu imovinu podružnice koja plaća naknadu u dopisu uprave dostavljenom odgovarajućem nacionalnom nadležnom tijelu. Priložen je predložak dopisa uprave.

Spomenuta iznimka odnosi se samo na podružnice koje plaćaju naknadu, a ne odnosi se na obveznike naknade koji moraju dostaviti revizorsku provjeru svojih financijskih izvještaja u skladu s člankom 3. stavkom 2. točkom (b) Odluke ESB‑a o faktorima naknade.

• Uredba ESB‑a o naknadama za nadzor
• Odluka ESB‑a o faktorima naknade
• Okvirna uredba o SSM‑u
• Predložak dopisa uprave

ESB obveznicima naknade izdaje elektroničku obavijest o naknadi na internetskom portalu ESB‑a. Izdavanje obavijesti predviđeno je za drugo tromjesečje sljedećeg razdoblja za koje se plaća naknada. Za 2023. kao razdoblje za koje se plaća naknada obavijesti će se izdati u drugom tromjesečju 2024. Na glavnu e‑adresu koju ste unijeli na internetskom portalu ESB‑a primit ćete automatsku e‑poruku s obaviješću da je učitan odgovarajući dokument (obavijest o naknadi, opomena ili obavijest o kamatama).

Odgovarajuće nacionalno nadležno tijelo izdat će obavijest o naknadi obveznicima naknade koji sudjeluju u europskom nadzoru banaka na temelju bliske suradnje.

Ako do kraja spomenutog razdoblja niste primili obavijest o naknadi, obratite se e‑porukom timu za naknade.

Podatci za uplatu na drugoj su stranici svakog dokumenta. Želite li dodatnu potvrdu podataka za uplatu, obratite se e‑porukom timu za naknade.

Naknadu za nadzor naplaćuje subjekt javnog prava u smislu članka 13. Direktive o PDV‑u (2006/112/EZ) te je ona stoga izuzeta iz PDV‑a. ESB je institucija EU‑a i nema obvezu prijave u svrhu plaćanja PDV‑a i poreza na dobit te zato ne posjeduje porezni broj.

Nacionalna nadzorna tijela imaju važnu ulogu u nadzoru banaka u sklopu jedinstvenog nadzornog mehanizma.

Međutim, njihovi nadzorni troškovi nisu uračunani u naknadu za nadzor koja se plaća ESB‑u. To znači da nacionalna nadležna tijela zadržavaju pravo na ubiranje naknade u skladu s nacionalnim pravom. Sva pitanja povezana s naknadom nacionalnog nadležnog tijela možete uputiti izravno nacionalnom nadležnom tijelu.

ESB je odgovoran samo za jedinstveni nadzorni mehanizam, ne i za jedinstveni sanacijski mehanizam. ESB i Jedinstveni sanacijski odbor dvije su neovisne institucije. Sva pitanja povezana s računima koje je izdao Jedinstveni sanacijski odbor možete uputiti Jedinstvenom sanacijskom odboru ili izravno nacionalnim sanacijskim tijelima.

• Jedinstveni sanacijski mehanizam
• SRB‑ADMIN‑CONTRIBUTIONS@srb.europa.eu

Da. ESB čak preporučuje izravno terećenje SEPA kao metodu plaćanja. Izravnim terećenjem naknada se pravodobno naplaćuje, čime se izbjegava naplata kamata za zakašnjela plaćanja. Ako se odlučite za tu metodu plaćanja, možete upisati svoje bankovne podatke na internetskom portalu i ispisati suglasnost za izravno terećenje. Molimo vas da je potpišete i izvornik pošaljete na adresu ESB‑a koju možete pronaći u nalogu ili da skenirani primjerak pošaljete e‑poštom na e‑adresu SSM‑fee‑enquiries@ecb.europa.eu.

Možete platiti bankovnim prijenosom do 14 dana prije datuma dospijeća, iako to nije potrebno. Nakon što počnemo pripremati izravno terećenje, primit ćete našu obavijest u kojoj se navodi točan datum na koji biste trebali prestati obavljati prijenose. Pridržavajte se tog roka kako biste izbjegli dvostruka plaćanja.

Ako primijetite moguću pogrešku u podatcima u obavijesti o naknadi ili ako imate bilo kakve druge općenite upite, obratite se timu za naknade.

To ne dovodi u pitanje pravo obveznika naknade da izjavi žalbu protiv obavijesti o naknadi Administrativnom odboru za preispitivanja. Sve žalbe moraju biti izjavljene u roku od mjesec dana od primitka obavijesti o naknadi.

Odluke koje ESB donosi provodeći nadzorne zadaće mogu se osporiti i pred Sudom Europske unije.

Naknada se mora platiti u roku od 35 dana od izdavanja obavijesti o naknadi.

U slučaju djelomičnog plaćanja ili neplaćanja naknada ESB ima pravo dnevno obračunavati kamatu na nepodmireni iznos naknade za nadzor.

Kamate se obračunavaju po godišnjoj kamatnoj stopi jednakoj stopi za glavne operacije refinanciranja ESB‑a uvećanoj za 8 postotnih bodova za razdoblje od datuma dospijeća do dana koji prethodi datumu knjiženja neplaćenog iznosa na bankovni račun ESB‑a.

Možete promijeniti zaporku pritiskom na »Zatražite novu zaporku« i unosom korisničkog imena i registrirane e‑adrese (riječ je o e‑adresi koja je odabrana za komunikaciju s vašom bankom i na koju ESB šalje obavijesti). Ako i dalje budete imali poteškoća, pošaljite nam e‑poruku na SSM‑fee‑enquiries@ecb.europa.eu.

Internetski portal kompatibilan je samo sa sljedećim internetskim preglednicima: Google Chrome (najnovija verzija), Microsoft Edge (najnovija verzija), Mozilla Firefox (najnovija verzija). Preporučujemo i da obrišete kolačiće iz svojeg preglednika.

Budete li i dalje imali tehničkih poteškoća, iako postupate u skladu s ovim uputama, obratite nam se e‑porukom.

Obratite se timu za naknade e‑porukom koja će sadržavati snimku zaslona s pogreškom i/ili IBAN. Tim za naknade dodat će IBAN vaše banke u sustav ESB‑a i potom vas zamoliti da ga ponovno unesete na internetskom portalu.

Ne, obavijesti o naknadi šalju se samo na e‑adresu koju ste odabrali kao svoju »glavnu« adresu. Molimo provjerite unose na internetskom portalu i po potrebi izmijenite svoje podatke. Ako još niste primili obavijest o naknadi, obratite se e‑porukom timu za naknade. ESB preporučuje da dostavite e‑adresu odjela ili grupe, a ne pojedinih zaposlenika, kako kadrovske promjene ne bi utjecale na našu komunikaciju s vama.

Engleski jezik uvijek je standardni jezik internetskog portala ESB‑a. Međutim, pri prijavi na portal korisnici mogu odabrati željeni službeni jezik EU‑a među jezicima država koje sudjeluju u europskom nadzoru banaka.

Osim toga, obveznici naknade mogu odabrati jezik na kojem žele primati obavijesti o naknadama i drugu korespondenciju. Nakon prijave na internetski portal korisnici mogu u korisničkom priručniku pročitati upute o tome kako odabrati jezik za korespondenciju.

Nadalje, obrazac za izravno terećenje SEPA u osnovnoj shemi objavljen je na mrežnim stranicama ESB‑a o nadzoru banaka na svim jezicima europodručja.

• Predložak obavijesti o naknadi za 2023.
• Primjerak obrasca za izravno terećenje SEPA u osnovnoj shemi