Dažnai užduodami klausimai apie ECB gairių projektą dėl nacionalinių kompetentingų institucijų taikomos mažiau svarbių įstaigų neveiksnių pozicijų padengimo priežiūros metodikos

Kokiu klausimu ir kodėl rengiamos ECB konsultacijos?

ECB rengia konsultacijas dėl nacionalinėms kompetentingoms institucijoms (NKI) skirtų gairių projekto. ECB ir NKI kartu parengtose Gairėse aprašomas mažiau svarbiose įstaigose (MSĮ) seniau susikaupusių neveiksnių pozicijų padengimo suderintos priežiūros metodikos taikymas. Gairėse išdėstyti priežiūriniai lūkesčiai, kuriuos NKI individualiais atvejais taikys MSĮ, patiriančioms itin didelę riziką dėl seniau, iki 2019 m. balandžio 26 d., susikaupusių neveiksnių pozicijų. Šioms neveiksnioms pozicijoms netaikomas Kapitalo reikalavimų reglamente (KRR) nustatytas atskaitymo reikalavimas, taikomas po minėtos datos susidariusioms neveiksnioms pozicijoms. NKI turėtų įvertinti, ar galimus tų neveiksnių pozicijų kredito nuostolius MSĮ padengia iš atidėjinių ar kitomis rizikos mažinimo priemonėmis. Kadangi vidutinės grąžintinos sumos ilgainiui reikšmingai sumažėja, NKI atsižvelgs į neveiksnių pozicijų išlaikymo trukmę, t. y. prieš kiek metų pozicija buvo priskirta prie neveiksnių.

Konsultuodamasis dėl šių Gairių projekto ir jį paskelbdamas, ECB siekia užtikrinti priežiūros praktikos suderinimo skaidrumą ir aukštų priežiūros standartų taikymo bankams pagal Bendrą priežiūros mechanizmą (BPM) nuoseklumą.

Kodėl ECB būtent dabar įdiegia bendrą priežiūros metodiką MSĮ turimų neveiksnių pozicijų padengimui?

Nors nuo Europos bankų priežiūros sistemos sukūrimo vidutiniai neveiksnių pozicijų rodikliai reikšmingai sumažėjo, kai kurios MSĮ savo seniau susikaupusias neveiksnias pozicijas mažina lėčiau. Apie tai sprendžiama iš ilgesnės, palyginti su svarbiomis įstaigomis (SĮ), neveiksnių pozicijų išlaikymo trukmės ir mažesnių jų padengimo rodiklių. Kadangi šios neveiksnios pozicijos yra ilgalaikis galimų papildomų nuostolių šaltinis, galintis riboti bankų pajėgumą teikti naujas paskolas, imantis priežiūros priemonių MSĮ atsparumui stiprinti, labai svarbu užtikrinti, kad bankai mažintų šias pozicijas arba su jomis susijusias rizikas.

Didelis susikaupusių neveiksnių pozicijų kiekis gali kelti nemažą riziką bankams ir finansiniam stabilumui apskritai. Tad jau ilgą laiką svarbus priežiūros prioritetas yra užtikrinti, kad bankai tinkamai valdytų savo neveiksnių pozicijų portfelius ir pakankamai padengtų neveiksnias pozicijas. Sėkmingai mažinti neveiksnias pozicijas svarbioms įstaigoms (SĮ) pastarąjį dešimtmetį padėjo bendra BPM mastu taikyta metodika, apimanti priežiūrinius lūkesčius dėl padengimo^[1]. Iki šiol daugumoje šalių, dalyvaujančių BPM, šie lūkesčiai MSĮ nebuvo taikomi.

Kaip ši iniciatyva padeda mažinti atitinkamą riziką? Kuo ji skiriasi nuo kitų rizikos mažinimo ar švelninimo būdų?

Europos bankų priežiūros sistemoje pradėjus taikyti priežiūrinius lūkesčius dėl neveiksnių pozicijų padengimo didesniems bankams, jie pasiteisino kaip veiksminga priemonė ir daug prisidėjo prie neveiksnių pozicijų bei atitinkamos rizikos sumažinimo. Šiais lūkesčiais nustatomos ne griežtos taisyklės, bet veikiau aiškus pagrindas priežiūriniam dialogui, kurio metu įvertinami ir kiti bankų nurodyti ir konkrečiais įrodymais pagrįsti veiksniai.

Nors papildomos priemonės, kaip antai neveiksnių pozicijų mažinimo strategijos ir bankų taikomi specializuoti darbo procesai, taip pat davė teigiamų rezultatų, mažesniems bankams jas praktiškai įgyvendinti buvo sudėtingiau dėl, pavyzdžiui, išteklių ribotumo ir nedidelio investuotojų susidomėjimo smulkaus masto neveiksnių pozicijų įsigijimu. Todėl, vykdant Europos bankų priežiūrą, laikomasi nuomonės, kad suderinti priežiūriniai lūkesčiai dėl neveiksnių pozicijų padengimo, taikomi atitinkamoms MSĮ ir grindžiami rizikos vertinimo kriterijais, yra paprastas ir patikrintas būdas užtikrinti, kad būtų tinkamai mažinama su neveiksniomis pozicijomis susijusi rizika.

Kuriems bankams bus taikoma ši bendra priežiūros metodika?

Ši metodika grindžiama rizikos vertinimu ir parengta siekiant užtikrinti proporcingumą ir išvengti nepagrįstų iškraipymų. Iš esmės ji tinkama visoms MSĮ, tačiau NKI gali neįtraukti tam tikrų bankų ar pozicijų grupių, jeigu įvertinta rizika yra nedidelė arba jeigu taikant šią metodiką gali atsirasti nepagrįstų priežiūros rezultatų skirtumų. Tiksliau, Gairėse numatyta, kad MSĮ jos gali būti netaikomos šiomis sąlygomis:

• neveiksnių paskolų ir viso paskolų portfelio santykis yra mažesnis negu 5 %;
• neveiksnios pozicijos, kurioms būtų taikoma bendra priežiūros metodika, sudaro nedidelę visų MSĮ neveiksnių pozicijų dalį;
• MSĮ yra tvarkingai likviduojama;
• vyksta MSĮ jungimasis su kitu prižiūrimu subjektu arba ji yra įsigyjama kito prižiūrimo subjekto;
• MSĮ yra specializuota skolos restruktūrizavimo įstaiga, kaip apibrėžta KRR;
• NKI nuomone, dėl susiklosčiusių specifinių faktinių MSĮ aplinkybių bendrą metodiką taikyti netikslinga.

Remdamosi šiais kriterijais, NKI kasmet vertins, ar konkrečioms MSĮ taikytina bendra metodika. Jei ji taikytina, tinkamai atsižvelgusios į konkrečias MSĮ nurodytas aplinkybes, NKI turėtų užtikrinti, kad atliekant 2 ramsčio peržiūrą būtų imtasi kiekybinių priemonių galimiems pagal bendrą metodiką nustatytiems padengimo trūkumams pašalinti.

Kokioms pozicijoms būtų taikomos Gairės? Kaip jų taikymas susijęs su KRR įtvirtintu neveiksnių pozicijų atskaitymo reikalavimu?

Bendra priežiūros metodika taikoma iki 2019 m. balandžio 26 d. susidariusioms pozicijoms, todėl joms netaikomas 1 ramsčio neveiksnių pozicijų atskaitymo reikalavimas. Gairėse nustatytas priežiūrinių lūkesčių dėl padengimo lygis yra kiekybiškai suderintas su padengimo taisyklėmis, įtvirtintomis 1 ramsčio atskaitymo reikalavimu. Taip užtikrinama, kad visoms MSĮ turimoms neveiksnioms pozicijoms, kurioms taikomos šios Gairės, suėjus tam tikram išlaikymo terminui, būtų taikomi nuoseklūs priežiūriniai lūkesčiai, nepriklausomai nuo pozicijų susidarymo datos. Tačiau, kitaip nei pagal KRR nustatytą atskaitymo reikalavimą, kuris taikomas automatiškai, NKI individualiai vertins MSĮ neveiksnių pozicijų padengimą, atsižvelgdamos į kiekvieno konkretaus banko ypatumus. Šios Gairės nepakeičia jokių taikomų teisės aktų ar apskaitos tvarkymo reikalavimų ir nėra už juos viršesnės.

Koks numatomas šios metodikos poveikis bankams, kuriems ji bus taikoma?

Galutinis poveikis priklausys nuo NKI priežiūrinių dialogų su pasirinktais bankais rezultatų, tačiau tikimasi, kad bendros metodikos taikymo MSĮ poveikis bus lengvai valdomas. Kurdamos bendrą metodiką, BPM priežiūros institucijos atliko išsamų poveikio tyrimą, kad įvertintų jo mastą. Atlikus tyrimą, padaryta išvada, kad poveikį kapitalo reikalavimams bus galima suvaldyti, jei bankai bus padarę pažangą mažindami neveiksnių pozicijų lygį apskritai ir jų kapitalo lygis, palaikomas ir pastaraisiais metais padidėjusio pelningumo, bus pakankamas. Kad bankai turėtų pakankamai laiko pasiruošti, bendra metodika bus pradėta taikyti laipsniškai: priežiūriniai lūkesčiai dėl padengimo visa apimtimi bus pradėti taikyti tik nuo 2028 m. gruodžio 31 d. Už ankstesnius ataskaitinius laikotarpius jie bus mažesni ir kasmet po truputį didės.

Ar dėl bendros metodikos reikšmingai padaugės papildomos atskaitomybės?

NKI reikalaus, kad MSĮ, kurioms taikoma bendra metodika, teiktų specialias metines ataskaitas, naudodamos tam skirtą glaustą pagrindinę formą. Ji yra tinkamai suderinta su jau naudojama KRR atskaitymo reikalavimo ataskaitų forma, kuri patenka į ketvirtinę bendrą atskaitomybę (COREP) ir kurią visi į Europos bankų priežiūros sistemą įtraukti bankai teikia nuo 2021 m. Šis suderinimas reiškia, kad bus naudojamos nusistovėjusios sąvokos ir skaičiavimai.

Kokį vaidmenį įgyvendinant bendrą priežiūros metodiką, nustatytą Gairių projekte, atlieka ECB ir NKI?

Gairių projektas skirtas NKI, tiesioginiai prižiūrinčioms MSĮ. NKI tenka pagrindinė atsakomybė už MSĮ taikomų priemonių, procesų, mechanizmų ir strategijų peržiūrą, siekiant užtikrinti patikimą MSĮ rizikos valdymą ir padengimą, įskaitant atidėjinių politiką ir turto vertinimą pagal nuosavų lėšų reikalavimus. ECB, vadovaudamasis savo bendresne pareiga vykdant priežiūrą užtikrinti veiksmingą ir nuoseklų BPM veikimą, skatina per tokias peržiūras nuosekliai taikyti aukštus priežiūros standartus. Šioje sistemoje įgyvendindami Gaires, ECB ir NKI bendradarbiaus, pavyzdžiui, keisdamiesi informacija ir atlikdami lyginamąją analizę. Pagal tam tikras Gairių projekto nuostatas NKI suteikiama pakankamai laisvės veikti savo nuožiūra vykdant priežiūrą – taip užtikrinama galimybė Gaires įgyvendinti praktiškai vietos lygmeniu.

Po to, kai Gairių projektas bus priimtas, kokių veiksmų turės imtis bankai, kuriems šios Gairės taikomos?

Atitinkamos NKI laiku informuos MSĮ, kurioms bendra priežiūros metodika bus pradėta taikyti pirmus metus, ir joms pateiks reikiamas ataskaitų formas bei nurodymus.