Menu


Wymóg kapitałowy w ramach filaru II

Wymóg kapitałowy w ramach filaru II (P2R, z ang. Pillar 2 Requirement) to narzut ponad wymagany minimalny poziom kapitału (wymóg kapitałowy w ramach filaru I), określany indywidualnie dla każdego banku i obejmujący ryzyka, które zostały niedoszacowane lub nie zostały uwzględnione w wymogu minimalnym. Jest dla banków wiążący, a za jego niespełnienie grożą bezpośrednie skutki prawne.

Wysokość narzutu P2R określa się w procesie przeglądu i oceny nadzorczej (SREP, z ang. Supervisory Review and Evaluation Process). Poziom kapitału wyznaczany bankom przez EBC na podstawie procesu SREP obejmuje, oprócz wymogu P2R, również zalecenie kapitałowe w ramach filaru II (P2G, z ang. Pillar 2 Guidance). To zalecenie wskazuje, jaki bufor kapitałowy jest bankowi potrzebny na wypadek wystąpienia warunków skrajnych. Zalecenie P2G – w przeciwieństwie do wymogu P2R – nie jest prawnie wiążące.

Duże instytucje muszą co roku ujawniać, jakie mają wymogi P2R. Ten obowiązek wynika z art. 431 ust. 1, art. 433a ust. 1 i art. 438 lit. b) rozporządzenia CRR, zmienionego rozporządzeniem CRR II (definicja dużych instytucji znajduje się w art. 4 ust. 1 pkt 146 tego rozporządzenia).

W 2019 EBC zalecił bankom istotnym, żeby rozważyły ujawnianie wysokości i struktury swojego narzutu P2R. Ogłosił także, że sam zamierza publikować skonsolidowane wymogi P2R dla poszczególnych banków i grup bankowych, oraz zwrócił się do banków, które nie ujawniły jeszcze swoich P2R, o zgodę na ich upublicznienie. W dniu 28 stycznia 2020 EBC po raz pierwszy ogłosił wymogi P2R dla poszczególnych banków.

Natomiast 12 marca 2020, w reakcji na pandemię koronawirusa, EBC zezwolił bankom, żeby do spełnienia wymogu P2R częściowo wykorzystały instrumenty kapitałowe niekwalifikujące się jako kapitał podstawowy Tier I (CET1), np. instrumenty zaliczane do kapitału dodatkowego Tier I lub kapitału Tier II. Od dnia wejścia w życie tej decyzji banki mogły zatem spełnić wymóg dotyczący kapitału CET1 w ramach filaru II z użyciem co najmniej 56,25% swojego kapitału CET1 i co najmniej 75% kapitału Tier I.

Na potrzeby cyklu przeglądu i oceny nadzorczej 2020 EBC postanowił, zgodnie z pragmatycznym podejściem do procesu SREP, utrzymać wymogi P2R na niezmienionym poziomie, chyba że w jakimś banku wystąpiłyby wyjątkowe okoliczności uzasadniające jego zmianę.

W poniższej tabeli podano listę banków istotnych wraz z wymogami P2R na lata 2020 i 2021. Ze względu na decyzję EBC z 12 marca 2020 wskazano dla obu cykli, jaka minimalnie część narzutu P2R musi być w postaci kapitału CET1. Banki, których wymogi P2R zmieniły się w porównaniu z cyklem SREP 2019, potwierdziły zgodę na ich ogłoszenie. Wystąpiono też o zgodę na publikację do banków, które nie były objęte procesem SREP w cyklu 2019.

Tabelę zaktualizowano 28 stycznia 2021.

Wymogi P2R – wyniki

Nazwa instytucji P2R z 2019
obowiązujące w 2020
P2R z 2020
obowiązujące w 2021
Kapitał
ogółem
Z tego
min. CET1
(od 12.03.2020)
Kapitał
ogółem
Z tego
min. CET1
Aareal Bank AG 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
AB SEB bankas 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
ABANCA Holding Financiero S.A. 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
Abanka d.d. 3,50% 1,97% - -
ABN AMRO Bank N.V. 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
AIB Group plc 3,00% 1,69% 3,00% 1,69%
Akcinė bendrovė Šiaulių bankas - - 1,60% 0,90%
Alpha Bank AE 3,00% 1,69% 3,00% 1,69%
AS „SEB banka” 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
AS SEB Pank 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
AS Swedbank 1,70% 0,96% 1,70% 0,96%
AXA Bank Belgium SA 2,75% 1,55% 2,75% 1,55%
Banca Carige S.p.A. 2,75% 1,55% 2,75% 1,55%
BANCA MONTE DEI PASCHI DI SIENA S.p.A. 3,00% 1,69% 2,75% 1,55%
Banca Popolare di Sondrio, Societá Cooperativa per Azioni 3,00% 1,69% 3,00% 1,69%
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A. 1,50% 0,84% 1,50% 0,84%
Banco BPM S.p.A. 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
Banco Comercial Portugués, SA 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
Banco de Crédito Social Cooperativo, S.A. 2,50% 1,41% 2,50% 1,41%
Banco de Sabadell, S.A. 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
Banco Santander, S.A. 1,50% 0,84% 1,50% 0,84%
Bank of America Merrill Lynch International Designated Activity Company 2,30% 1,29% 2,30% 1,29%
Bank of Cyprus Public Company Ltd 3,00% 1,69% 3,00% 1,69%
Bank of Ireland Group plc 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
Bank of Valletta plc 3,25% 1,83% 3,25% 1,83%
Bankinter, S.A. 1,20% 0,68% 1,20% 0,68%
Banque Degroof Petercam SA 3,00% 1,69% 3,00% 1,69%
Banque et Caisse d'Epargne de l'Etat, Luxembourg 1,00% 0,56% 1,00% 0,56%
Banque Internationale á Luxembourg S.A. 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
Barclays Bank Ireland PLC 3% + max (0.3% lub 100 mln EUR) 1,69% 3% + max (0.3% lub 100 mln EUR) 1,69%
BAWAG Group AG 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
Bayerische Landesbank 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
Belfius Bank NV 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
BFA Tenedora de Acciones S.A.U. 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
Biser Topco S.à.r.l. 3,00% 1,69% 3,00% 1,69%
BNG Bank N.V. 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
BNP Paribas S.A. 1,25% 0,70% 1,25% 0,70%
BPCE S.A. 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
BPER Banca S.p.A. 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
Bpifrance S.A. (Banque Publique d'Investissement) 1,50% 0,84% 1,50% 0,84%
C.R.H. - Caisse de Refinancement de l'Habitat 0,75% 0,42% 0,75% 0,42%
Caixa Geral de Depósitos, SA 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
CaixaBank, S.A. 1,50% 0,84% 1,50% 0,84%
Cassa Centrale Banca - Credito Cooperativo Italiano S.p.A. 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
Citibank Holdings Ireland Limited 2,70% 1,52% 2,70% 1,52%
COMMERZBANK Aktiengesellschaft 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
Confédération Nationale du Crédit Mutuel 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
Coöperatieve Rabobank U.A. 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
Crédit Agricole S.A. 1,50% 0,84% 1,50% 0,84%
Credito Emiliano Holding S.p.A. 1,00% 0,56% 1,00% 0,56%
de Volksbank N.V. 2,50% 1,41% 2,50% 1,41%
DekaBank Deutsche Girozentrale 1,50% 0,84% 1,50% 0,84%
Deutsche Apotheker- und Ärztebank eG 1,25% 0,70% 1,25% 0,70%
Deutsche Bank AG 2,50% 1,41% 2,50% 1,41%
Deutsche Pfandbriefbank AG 2,50% 1,41% 2,50% 1,41%
Dexia SA 3,25% 1,83% - -
DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
Erste Group Bank AG 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
Eurobank Ergasias S.A. 3,00% 1,69% 3,00% 1,69%
Goldman Sachs Bank Europe SE - - 3,00% 1,69%
Hamburg Commercial Bank AG 2,75% 1,55% 2,75% 1,55%
HASPA Finanzholding 1,00% 0,56% 1,00% 0,56%
Hellenic Bank Public Company Limited 3,20% 1,80% 3,20% 1,80%
HSBC Bank Malta p.l.c. 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
HSBC France 3,00% 1,69% 3,00% 1,69%
Ibercaja Banco, S.A. 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
Iccrea Banca S.p.A. - Istituto Centrale del Credito Cooperativo 2,50% 1,41% 2,50% 1,41%
ING Groep N.V. 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
Intesa Sanpaolo S.p.A. 1,50% 0,84% 1,50% 0,84%
Investeringsmaatschappij Argenta NV 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
J.P. Morgan AG - - 3,25% 1,83%
J.P. Morgan Bank Luxembourg S.A. 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
KBC Group NV 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
KBL European Private Bankers S.A. 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
Kuntarahoitus Oyj 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
Kutxabank, S.A. 1,20% 0,68% 1,20% 0,68%
La Banque Postale 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
Landesbank Baden-Württemberg 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
Landesbank Berlin AG 1,50% 0,84% 1,50% 0,84%
Landesbank Hessen-Thüringen Girozentrale 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
Liberbank, S.A. 2,50% 1,41% 2,50% 1,41%
LSF Nani Investments S.à.r.l. (Novo Banco, S.A.)1 3,00% 1,69% 3,00% 1,69%
Luminor Bank AS 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
MDB Group Limited 3,00% 1,69% 3,00% 1,69%
Mediobanca - Banca di Credito Finanziario S.p.A. 1,25% 0,70% 1,25% 0,70%
Morgan Stanley Europe Holding SE - - 2,75% 1,55%
Münchener Hypothekenbank eG 1,50% 0,84% 1,50% 0,84%
National Bank of Greece S.A. 3,00% 1,69% 3,00% 1,69%
Nederlandse Waterschapsbank N.V. 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
Norddeutsche Landesbank - Girozentrale 2,50% 1,41% 2,50% 1,41%
Nordea Bank Abp 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
Nova Ljubljanska banka d.d. Ljubljana 2,75% 1,55% 2,75% 1,55%
OP Osuuskunta 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
Piraeus Bank S.A. 3,25% 1,83% 3,25% 1,83%
Raiffeisen Bank International AG 2,25% 1,27% 2,25% 1,27%
Raiffeisenbankengruppe OÖ Verbund eGen 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
RBC Investor Services Bank S.A. 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
RCB Bank LTD 3,50% 1,97% 3,50% 1,97%
RCI Banque SA 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
Sberbank Europe AG 3,25% 1,83% 3,25% 1,83%
SFIL S.A. 0,75% 0,42% 0,75% 0,42%
Slovenská sporitel'ňa, a.s. 1,50% 0,84% 1,50% 0,84%
Société Générale S.A. 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
State Street Europe Holdings Germany S.a.r.l. & Co. KG 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
Swedbank AS 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
Swedbank, AB 1,80% 1,01% 1,80% 1,01%
Tatra banka, a.s. 1,50% 0,84% 1,50% 0,84%
The Bank of New York Mellon SA 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
UBS Europe SE - - 2,50% 1,41%
Ulster Bank Ireland Designated Activity Company 3,50% 1,97% 3,50% 1,97%
Unicaja Banco, S.A. 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
UniCredit S.p.A. 1,75% 0,98% 1,75% 0,98%
Unione di Banche Italiane Società per Azioni 2,25% 1,27% - -
Volksbank Wien AG 2,50% 1,41% 2,50% 1,41%
Volkswagen Bank GmbH 2,00% 1,13% 2,00% 1,13%
Všeobecná úverová banka, a.s 1,50% 0,84% 1,50% 0,84%

1 LSF Nani Investments S.à.r.l. to unijny podmiot dominujący holdingu finansowego, którego podmiotem pośrednio zależnym jest Novo Banco, S.A. Wymóg P2R ma zastosowanie jedynie na poziomie subskonsolidowanym, czyli na poziomie podgrupy, której podmiotem dominującym jest Novo Banco, S.A.

Na dzień 1 grudnia 2019 nadzorem EBC było objętych 117 instytucji istotnych. Więcej informacji podano w komunikacje prasowym pt. ECB will directly supervise 117 banks in 2020 (po angielsku). Siedem z tych 117 instytucji nie było objętych procesem przeglądu i oceny nadzorczej w cyklu 2019, co mogło wynikać z dwóch powodów: a) status instytucji istotnej nadano im pod koniec 2019 lub na początku 2020, w związku z czym nie została dla nich wydana decyzja SREP za rok 2019, albo b) na początku 2020 otrzymały status instytucji mniej istotnej.

Na dzień 1 października 2020 nadzorem EBC było objętych 113 instytucji istotnych. Po ustanowieniu bliskiej współpracy z Bułgarią i Chorwacją EBC objął bezpośredni nadzór nad bankami istotnymi z tych krajów. Proces SREP zostanie przeprowadzony w tych bankach w 2021.