Calitatea activelor

Supravegherea bancară europeană acordă o atenție deosebită calității activelor băncilor, întrucât o calitate scăzută a activelor afectează capitalul băncilor și, implicit, soliditatea acestora.

Recunoașterea cu întârziere și gestionarea defectuoasă a deteriorării calității activelor ar putea încărca bilanțurile băncilor cu credite neperformante pe o perioadă destul de îndelungată, fiind astfel mai dificil pentru bănci să sprijine clienții viabili și să favorizeze o redresare economică mai rapidă.

- Andrea Enria, președintele Consiliului de supraveghere

Ce se înțelege prin calitatea activelor?

Împrumuturile acordate firmelor și populației reprezintă active pentru bănci. Dobânda pe care băncile o obțin pentru aceste active este o componentă principală a veniturilor și profiturilor lor, iar riscul ca împrumuturile să nu fie rambursate este riscul lor principal. Cu cât riscul de credit este mai ridicat, cu atât calitatea împrumutului, respectiv „calitatea activelor”, este mai scăzută. Atunci când calitatea activelor se reduce, băncile trebuie să dețină un volum mai mare de capital pentru a acoperi riscul de credit asociat și să constituie provizioane mai ridicate pentru a se pregăti în vederea pierderilor așteptate.

Într-o perioadă de criză economică, calitatea activelor reprezintă o preocupare principală, întrucât numeroși debitori nu își pot rambursa împrumuturile și volumul creditelor neperformante crește. Pentru a reduce pierderile și impactul asupra solidității lor și a capacității lor de creditare, băncile trebuie să aplice în permanență criterii riguroase de creditare, să monitorizeze în mod activ calitatea activelor și să soluționeze în mod proactiv problema creditelor neperformante.

Calitatea activelor în activitatea de supraveghere