Varför behöver banker kapital?
23 maj 2019 (uppdaterat den 21 juli 2025)
Kapital spelar en väsentlig roll i att en bank är säker och sund. Banker tar risker och kan drabbas av förluster om dessa risker realiseras. Banker ska kunna täcka förluster och fortsätta att bedriva verksamhet och samtidigt se till att kundernas besparingar skyddas och förblir säkra.
Men hur mycket kapital bör en bank hålla? Svaret beror på hur mycket risker den tar. Ju större risker, desto mer kapital behövs. Det är därför viktigt att bankerna kontinuerligt utvärderar de risker de är exponerade mot och de förluster de kan drabbas av. Deras bedömningar kontrolleras och ifrågasätts av banktillsynen. Tillsynsmyndigheter är ansvariga för att övervaka bankernas finansiella ställning och kontroll av kapitalnivåer är en viktig del av detta.
Vad exakt är bankkapital? Hur håller det banker säkra? Och vilka nivåer av kapital behöver bankerna hålla?
Vad är kapital?
Förenklat är kapital de pengar som banken har erhållit från aktieägare och andra investerare samt de vinstmedel som inte har betalats ut. Alltså kan en bank utöka sin kapitalbas med bl.a. aktieemissioner eller genom att behålla vinster i stället för att betala vinstutdelningar till aktieägare.
Banker kan anskaffa medel genom två källor – kapital och skuld. Bankernas skulder är tillgångar som en bank har lånat upp och som ska återbetalas. Skulder består bl.a. av inlåning från kunder, räntebärande värdepapper som en bank har givit ut och pengar som banken har lånat.
Banker använder tillgångarna från dessa två källor på flera olika sätt, t.ex. de lånar ut pengar till kunderna eller investerar dem. Dessa lån och investeringar utgör bankernas tillgångar, tillsammans med kontanter.
Hur säkrar kapitalet bankernas hälsa?
Kapitalet agerar som stötdämpare mot förluster. När flera låntagare samtidigt inte kan betala tillbaka sina lån eller några av bankens investeringar faller i värde uppstår det förluster för banken. Om banken inte har tillräckligt mycket kapital kan den alltså även gå i konkurs. Ifall bankens kapitalbas är god kan banken absorbera förlusterna och ändå fortsätta sin verksamhet och betjäna sina kunder.
Hur mycket kapital behöver bankerna ha?
I europeisk banktillsyn består kapitalkrav för en bank i huvudsak av tre delar
- minimikapitalkrav, även kallat pelare 1-krav
- ett ytterligare kapitalkrav, även kallat pelare 2-krav
- buffertkrav
För det första måste alla banker som står under europeisk banktillsyn följa den europeiska lagstiftning som fastställer det totala minimikapitalkravet (det s.k. pelare 1-kravet) till 8 % av bankernas riskvägda tillgångar. Men vad är riskvägda tillgångar? De är de totala tillgångar som en bank har, multiplicerat med deras respektive riskfaktorer (riskvikter). Riskfaktorerna speglar hur riskfylld en viss tillgångstyp uppfattas vara. Ju mindre riskfylld en tillgång är, desto lägre är dess riskvägda tillgångsbelopp och desto mindre kapital behöver en bank hålla för att täcka den. Till exempel är ett bolån som har en säkerhet (en lägenhet eller ett hus) mindre riskfyllt - har en lägre riskfaktor - än ett lån utan säkerhet. Följaktligen behöver en bank hålla mindre kapital för att täcka ett sådant bolån än för att täcka ett lån utan säkerhet.
För det andra finns det ytterligare kapitalkrav som fastställs av tillsynsmyndigheterna (det s.k. pelare 2-kravet). Det är här som Europeiska banktillsynen kommer in. Personal från ECB och från myndigheterna i de deltagande länderna granskar i detalj de enskilda bankerna och utvärderar vilka risker var och en av dem är exponerade mot. Detta görs via en årlig översyns- och utvärderingsprocess (ÖUP). Om tillsynsmyndigheterna drar slutsatsen att bankens risker inte är tillräckligt täckta av minimikapitalkraven begär de att banken ska hålla ytterligare kapital.
Det tredje kapitalkravet är ytterligare buffertar som bankerna bör hålla för olika syften, bl.a. för generell kapitalkonservering och mot cykliska eller kontracykliska systemrisker.
Dessa tre delar, minimikapitalkrav och ytterligare kapitalkrav, är alla bindande och det finns rättsliga konsekvenser om de inte efterlevs. Dessa konsekvenser beror på hur allvarlig överträdelsen är. Tillsynsmyndigheten kan t.ex. begära att banken upprättar en plan som visar hur den ska återställa kapitalkraven. Om överträdelsen är verkligt allvarlig kan banken förlora sitt banktillstånd.
Utöver dessa tre kapitalkrav förväntar tillsynsmyndigheter att banker håller en viss mängd kapital för svåra tider (även kallat pelare 2-vägledning).
Det ovan nämnda är tillsynsaspekten men banker förväntas även själv bestämma hur mycket kapital de behöver för att kunna följa sin affärsmodell på ett hållbart sätt.