Utredningar av interna modeller
I utredningar av interna modeller (IMI) bedöms huruvida de interna modeller som banker använder för att beräkna kapitalkrav uppfyller de rättsliga kraven. De kan genomföras på en banks begäran (inledande godkännande, väsentliga ändringar, utvidgningar, igångsättning, permanent delvis användning eller återgång till mindre avancerade handlingssätt) eller initieras av ECB.
Tillsynsmyndigheter utarbetar beslut om användning av interna modeller när en utredning har avslutats. Innan de färdigställs måste besluten stödjas av tillsynsnämnden och antas av ECB-rådet enligt förfarandet med implicit godkännande.
Ramverk för utredningar av interna modeller
I ECB:s vägledning för inspektioner på plats och utredningar av interna modeller beskrivs det allmänna ramverket och processen som tillämpas vid sådana utredningar.
Vägledning för inspektioner på plats och utredningar av interna modellerDen kompletteras av ECB:s vägledning för interna modeller, där fokus ligger på utredningar av interna modeller.
Utredningarna av interna modeller syftar till att bedöma om en bank uppfyller kraven för att använda interna modeller. Dessa utredningar ska särskilt
- utvärdera den portfölj som den interna modellen har använts för, särskilt vad gäller relevanta riskfaktorer, samt bedöma om modellen är tillräckligt omfattande,
- utvärdera lämplighet och anpassningsförmåga i verksamhetsprocesser som är relaterade till modellen, t.ex. prissättning, beslutsfattande, riskhantering, validering och kapitalberäkning,
- utvärdera modellens prestationsförmåga, dess kapacitet att förutsäga risk (bland annat genom utfallstester samt modelltester under varierande hypotetiska och historiska marknadsförhållanden),
- utvärdera IT-infrastruktur, indata och den data som används för att upprätta den interna modellen och
- kritiskt granska modellernas resultat där det är möjligt.
När den förberedande fasen av en utredning påbörjas måste tillgänglighet och beredskap hos samtliga berörda parter bekräftas (se även avsnittet om inlämning av ansökningar med anknytning till interna modeller).
Hur själva utredningsförfarandet går till visas nedan (för en detaljerad beskrivning av förfarandet, se vägledningen för inspektioner på plats och utredningar av interna modeller).
Vägledning för inspektioner på plats och utredningar av interna modeller
- Ledaren för inspektionsteam: Ledaren för inspektionsteamet utses av ECB från ECB:s eller den nationella behöriga myndighetens personal för att leda inspektionen. Ledaren för inspektionsteamet är den huvudsakliga kontaktpersonen för den inspekterade banken vad gäller de områden som granskas under inspektionen. Utöver att leda inspektionsteamet organiserar denna person även de olika stegen i inspektionen och är den enda i gruppen som får underteckna inspektionsrapporten.
- Inspektionsteamet: Under överinseende av ledaren för inspektionsteamet genomför detta team alla nödvändiga inspektioner i den inspekterade bankens lokaler. Teamet kan bestå av inspektörer från ECB, tillsynspersonal från den nationella behöriga myndigheten, medlemmar i den gemensamma tillsynsgruppen eller andra personer som auktoriserats av ECB. Medlemmarna i inspektionsteamet utses av ECB.
- Den gemensamma tillsynsgruppen: Den gemensamma tillsynsgruppens huvudsakliga bidrag till inspektionen på plats inbegriper att
- förbereda programmet för tillsynsgranskning,
- kommunicera med inspektionsgruppen under själva inspektionen (eller ibland delta som medlem i inspektionsgruppen),
- förbereda beslutsutkasten från utredningens resultat och
- efteråt göra en uppföljning som säkerställer att korrigerande åtgärder och tillsynsåtgärder vidtas.
- Avdelningen för utredningar av interna modeller (IMI-avdelningen): IMI-avdelningen är en del av generaldirektoratet för interna modeller och inspektioner på plats och ansvarar för ECB:s vägledning för interna modeller, metoderna för utredning av interna modeller samt konsekvenskontroll av modellbedömningsrapporterna. Personal från IMI-avdelningen leder och deltar i utredningar av interna modeller.
Inlämning av ansökningar med anknytning till interna modeller
ECB:s banktillsyn, även kallad den gemensamma tillsynsmekanismen (SSM), har publicerat en rad dokument och förfaranden som ska bidra till att ansökningar avseende interna modeller hanteras på ett enhetligt sätt inom hela SSM. Betydande institut uppmuntras att använda dessa när de skickar ansökningar med anknytning till interna modeller till ECB.
Översikt över ansökningsprocessen
Formulär och riktlinjer för (för)ansökan om utredning av interna modeller finns nedan.
Beskrivning av processen inför ansökan
Banker som vill ansöka om inledande modellgodkännande eller godkännande för väsentliga ändringar eller utvidgningar av modeller som inte är nödvändiga för att fullgöra en tidigare skyldighet, uppmanas att
- minst fyra månader i förväg bekräfta det datum då det är planerat att den nya modellen ska börja tillämpas och
- lämna in en föransökan minst två månader före det bekräftade tillämpningsdatumet.
IMAS-portalen ska användas för att lämna in alla ansökningar som rör interna modeller till ECB. Detta omfattar följande:
- Från och med den 10 januari 2022, icke väsentliga ändringar eller utvidgningar av modeller, oavsett om de planeras eller redan har genomförts.
- Från och med den 1 oktober 2025, alla inledande modellgodkännanden, väsentliga ändringar och utvidgningar av modeller.
ECB:s vägledning för väsentlighetsbedömning för utvidgningar av och förändringar i metoden med interna modeller (IMM) och den avancerade metoden för kreditvärdighetsjustering (A-CVA)
Enligt kapitalkravsförordningen måste den behöriga myndigheten godkänna väsentliga utvidgningar av och förändringar i interna modeller för kreditrisk, operativ risk och marknadsrisk. EU-kommissionen har antagit tekniska tillsynsstandarder (RTS-standarder) för väsentlighetsbedömningen av utvidgningar av och förändringar i modellerna för interna riskvärderingsmetoder för kreditrisk, avancerade mätmetoder (AMA) för operativ risk och metoden med interna modeller för marknadsrisk. Utifrån dessa RTS-standarder kategoriseras utvidgningar och förändringar av interna modeller, antingen som väsentliga som kräver ett förhandsgodkännande från den behöriga myndigheten eller som icke väsentliga i vilket fall antingen förhandsanmälan eller efterhandsanmälan krävs.
När det gäller motpartskreditrisk för både metoden med interna modeller (IMM) och den avancerade metoden för kreditvärdighetsjustering (A-CVA) behöver RTS-standarder inte antas enligt kapitalkravsförordningen. Därför har ECB publicerat en vägledning för väsentlighetsbedömning (EGMA). Den ger stöd till betydande kreditinstitut i deras självbedömning av väsentligheten i ändringar i och utvidgningar av IMM- och A-CVA-modeller i enlighet med gällande rättslig ram. Vägledningens syfte är inte att ersätta, överskrida eller på något annat sätt påverka EU-lagstiftning och nationell lagstiftning. Dessutom bör det påpekas att Europeiska bankmyndigheten (EBA) kan reglera detta område genom att anta riktlinjer i enlighet med artikel 16 i EBA-förordningen eller genom att anta RTS-standarder baserat på ny EU-lagstiftning.
ECB:s vägledning för väsentlighetsbedömning (EGMA)