¿Por qué los bancos necesitan capital?
23 de mayo de 2019 (actualizado el 21 de julio de 2025)
El capital es fundamental para que los bancos sean seguros y sólidos. Veamos por qué. Los bancos asumen riesgos y pueden sufrir pérdidas si tales riesgos llegan a materializarse. Para mantener su estabilidad y proteger los depósitos de sus clientes, los bancos deben tener capacidad para absorber pérdidas y seguir funcionando tanto en épocas de bonanza como de dificultad. Para eso sirve el capital bancario.
Pero, ¿cuánto capital debe mantener un banco? Depende de los riesgos que asuma. Cuanto mayores sean los riesgos, más capital necesitará. Por ello es esencial que los bancos evalúen constantemente los riesgos a los que están expuestos y las pérdidas en que podrían incurrir. Sus evaluaciones son comprobadas por los supervisores bancarios, que son los encargados de vigilar la salud financiera de los bancos, tarea en la que el examen de sus niveles de capital es un elemento importante.
¿Qué es exactamente el capital bancario? ¿Cómo contribuye a la solidez de los bancos? ¿Qué niveles de capital deben mantener los bancos?
Dicho de manera simple, el capital es el dinero que un banco ha obtenido de sus accionistas o de otros inversores y los beneficios que ha generado y no ha distribuido. En consecuencia, si un banco desea ampliar su base de capital, puede hacerlo, por ejemplo, emitiendo más acciones, o reteniendo beneficios en lugar de repartirlos entre sus accionistas en forma de dividendos.
La deuda es el dinero que los bancos obtienen de sus prestamistas y que tendrán que devolver.
Los fondos procedentes de estas dos fuentes son utilizados por los bancos con fines diversos, por ejemplo, para conceder préstamos a sus clientes o para realizar otras inversiones. Dichos préstamos e inversiones forman parte de los activos del banco, junto con los fondos que mantienen en forma de efectivo.
¿Cómo contribuye el capital a la solidez de los bancos?
El capital actúa como colchón financiero frente a posibles pérdidas. Cuando, por ejemplo, repentinamente, un gran número de clientes no pueden devolver sus préstamos o sus inversiones pierden valor, el banco incurrirá en pérdidas y, si no dispone de un colchón de capital, podría incluso entrar en quiebra. Sin embargo, si dispone de una base de capital sólida, podrá utilizarla para absorber las pérdidas y seguir operando y dando servicio a sus clientes.
¿Qué cantidad de capital necesitan mantener los bancos?
En la supervisión bancaria europea los requerimientos de capital que deben cumplir los bancos se componen de tres elementos:
- los requerimientos mínimos de capital, conocidos como de Pilar 1
- un requerimiento de capital adicional, conocido como de Pilar 2
- los requerimientos de colchón de capital
En primer lugar, todos los bancos sujetos a la supervisión bancaria europea deben cumplir la norma europea que establece el requerimiento mínimo de capital (conocido como de Pilar 1) en el 8 % de sus activos ponderados por riesgo. ¿Qué son los activos ponderados por riesgo? Son el total de activos de un banco, multiplicado por sus respectivos factores de riesgo (ponderaciones de riesgo). Los factores de riesgo reflejan el nivel de riesgo percibido de un determinado tipo de activo. Cuanto menor sea el riesgo, menor será su valor ponderado por riesgo y menos capital necesitará mantener un banco para cubrir dicho riesgo. Por ejemplo, un préstamo con garantía hipotecaria (sobre un piso o una casa) implica menor riesgo, por lo que su factor de riesgo es menor que el de un préstamo sin garantía. En consecuencia, para cubrir dicho riesgo los bancos necesitan mantener menos capital que en el caso de un préstamo sin garantía.
En segundo lugar, existe un requerimiento de capital adicional que establecen los supervisores (conocido como de Pilar 2). Ahí es donde la supervisión bancaria europea entra en juego. Los supervisores del BCE y de las autoridades supervisoras de los países participantes realizan un examen detallado de cada banco y evalúan los riesgos a que están expuestos en el marco del proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES) anual. Si concluyen que los requerimientos mínimos de capital no cubren suficientemente los riesgos de un banco, le exigirán que mantenga capital adicional.
En tercer lugar, los bancos deben mantener colchones adicionales para fines diversos (como la conservación general del capital o frente a riesgos sistémicos cíclicos y no cíclicos).
Estos tres conjuntos de requerimientos mínimos y adicionales son vinculantes y su incumplimiento tiene consecuencias legales que dependen de la gravedad del incumplimiento. Por ejemplo, los supervisores pueden pedir al banco que presente un plan en el que demuestre cómo volverá a asegurar el cumplimiento de los requerimientos de capital. Si el incumplimiento fuera muy grave, el banco podría perder su autorización bancaria.
Además de estos tres conjuntos de requerimientos, los supervisores esperan que los bancos reserven determinadas cantidades de capital para momentos de tensión, lo que se conoce como recomendación de Pilar 2 (P2G).
Junto con las cantidades exigidas por los reguladores y los supervisores, se espera que los bancos determinen por sí mismos la cantidad de capital que necesitan para poder llevar a cabo de forma sostenible sus modelos de negocio.