ABoR | správní revizní komise |
AML | boj proti praní peněz / legalizaci výnosů z trestné činnosti |
Bankovní unie | Jeden ze stavebních kamenů dokončení Hospodářské a měnové unie, který se skládá z integrovaného finančního rámce s jednotným mechanismem dohledu, jednotným mechanismem pro řešení krizí bank a jednotným souborem pravidel, včetně harmonizovaných systémů pojištění vkladů, jež se mohou vyvinout ve společné evropské pojištění vkladů. |
Banky, které jsou v selhání nebo jejichž selhání je pravděpodobné | Jsou čtyři důvody, proč může být banka prohlášena za banku v selhání nebo za banku, jejíž selhání je pravděpodobné: i) nesplňuje už požadavky na povolení k činnosti stanovené orgánem dohledu, ii) má více pasiv než aktiv, iii) není schopna splácet své dluhy ve lhůtě splatnosti, iv) je třeba jí poskytnout mimořádnou veřejnou podporu. V době, kdy je banka prohlášena za banku v selhání nebo za banku, jejíž selhání je pravděpodobné, musí být splněna nebo je pravděpodobné, že bude splněna, jedna z výše uvedených podmínek. |
Basel III | Komplexní soubor reformních opatření, který vypracoval Basilejský výbor pro bankovní dohled v reakci na finanční krizi z roku 2008. Basel III vychází ze souboru pravidel Basel II. Jeho cílem je podpořit regulaci bankovního sektoru, včetně krizového řízení a dohledu. Uvedená opatření mají za cíl zlepšit schopnost bankovního sektoru absorbovat šoky vzniklé v důsledku finančních a hospodářských nesnází, zlepšit řízení a správu rizik a podpořit transparentnost bank a zveřejňování informací. |
Basilejský výbor pro bankovní dohled (BCBS) | Hlavní orgán určující celosvětové normy v oblasti obezřetnostní regulace bank a fórum pro spolupráci v záležitostech bankovního dohledu. V rámci svého mandátu podporuje regulaci a dohled jakož i činnost bank na celém světě s cílem zlepšit finanční stabilitu. Mezi členy výboru BCBS patří organizace, které jsou orgány přímého bankovního dohledu, a centrální banky. |
BCBS | Basilejský výbor pro bankovní dohled |
BCP | basilejské základní zásady |
BRM | mechanismus oznamování porušení pravidel |
BRRD | směrnice o ozdravných postupech a řešení krize bank |
CCyB | proticyklické kapitálové rezervy |
CET1 | kmenový kapitál tier 1 |
CFT | boj proti financování terorismu |
CGO | kancelář pro compliance, správu a řízení |
COI | odbor pro centralizované kontroly na místě |
COREP | společné výkaznictví |
CRD | směrnice o kapitálových požadavcích |
CRR | nařízení o kapitálových požadavcích |
CRR / CRD IV | Nařízení a směrnice o kapitálových požadavcích: Nařízení (EU) č. 575/2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky (CRR) a směrnice 2013/36/EU o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky (CRD IV). Často jsou společně označovány jako CRD IV. |
CSSF | Commission de Surveillance du Secteur Financier |
EBA | Evropský orgán pro bankovnictví |
ECB | Evropská centrální banka |
EPPÚ | ekvivalent počtu zaměstnanců na plný úvazek |
ESCB | Evropský systém centrálních bank |
ESCB/IO | Evropský systém centrálních bank a mezinárodní organizace |
ESMA | Evropský orgán pro cenné papíry a trhy |
ESRB | Evropská rada pro systémová rizika |
EUCLID | evropská centralizovaná infrastruktura pro údaje z oblasti dohledu |
Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) | Nezávislý orgán EU zřízený 1. ledna 2011 jako součást Evropského systému dohledu nad finančním trhem za účelem zajištění účinné a konzistentní obezřetnostní regulace a dohledu v bankovním sektoru EU. Jeho hlavním úkolem je podílet se na tvorbě evropského jednotného souboru pravidel v bankovnictví, jehož cílem je stanovit jednotný soubor harmonizovaných obezřetnostních pravidel v celé EU. |
FCMC | komise pro finanční a kapitálový trh |
FinCEN | útvar pro potírání finančních trestných činů |
FINREP | finanční výkaznictví |
FMI | infrastruktury finančních trhů |
FOLTF | banky, které jsou v selhání nebo jejichž selhání je pravděpodobné |
FSAP | Program hodnocení finančního systému |
FSB | Výbor pro finanční stabilitu |
G-SVI | globálně systémově významné instituce |
HDP | hrubý domácí produkt |
Hodnocení způsobilosti a bezúhonnosti | Orgány dohledu hodnotí, zda jsou uchazeči o pozice v řídicích orgánech bank způsobilí a bezúhonní. ECB přijímá rozhodnutí o způsobilosti a bezúhonnosti členů představenstev 119 největších bank v eurozóně, zatímco rozhodnutí o způsobilosti a bezúhonnosti méně významných institucí přijímají orgány vnitrostátního dohledu, vyjma případů, kdy je udělována nová bankovní licence. |
ICAAP | interní bankovní postupy pro hodnocení kapitálové přiměřenosti |
IFRS | mezinárodní standardy účetního výkaznictví |
ILAAP | interní postupy pro hodnocení přiměřenosti likvidity |
IMAS | systém správy informací dohledu |
Interní model | Jakýkoli přístup k měření a řízení rizik použitý při výpočtu kapitálových požadavků, který je vyhrazený pro úvěrovou instituci a vyžaduje předchozí souhlas příslušného orgánu v souladu s třetí částí nařízení o kapitálových požadavcích. |
Interní postup pro hodnocení kapitálové přiměřenosti (ICAPP) | Tvořen je strategiemi a postupy používanými bankami k hodnocení a průběžnému udržování hodnoty, typů a rozdělení vnitřně stanoveného kapitálu, jejž tyto banky považují za odpovídající k pokrytí povahy a úrovně rizik, kterým jsou nebo mohou být vystaveny. Příslušné orgány provádějí přezkum postupu ICAAP v rámci procesu SREP. |
Interní postupy pro hodnocení přiměřenosti likvidity (ILAAP) | Tvořeny jsou strategiemi, politikami, postupy a systémy, které banky používají k identifikaci, měření, správě a monitorování rizika likvidity v přiměřeném souboru časových horizontů, a to i v průběhu dne, aby zajistily, že instituce udržují přiměřené rezervy v oblasti likvidity. Příslušné orgány provádějí přezkum postupů ILAAP v rámci procesu SREP. |
IPS | institucionální systém ochrany |
IRRBB | riziko úrokových sazeb v bankovním portfoliu |
IRT | vnitřní týmy příslušné k řešení krize |
ITS | prováděcí technické normy |
Jednotný mechanismus dohledu (SSM) | Mechanismus, který tvoří ECB a vnitrostátní příslušné orgány v zúčastněných členských státech a jenž má za účel vykonávat úkoly v oblasti dohledu svěřené ECB. ECB odpovídá za účinné a konzistentní fungování tohoto mechanismu, který je součástí evropské bankovní unie. |
JSS | společné standardy dohledu |
J-SVI | jiná systémově významná instituce |
Komplexní hodnocení | Kontroly finančního zdraví, které je ECB povinna provádět před převzetím přímého dohledu nad úvěrovou institucí. Komplexní hodnocení napomáhají zajistit adekvátní kapitalizaci bank a jejich schopnost odolávat možným finančním šokům. Součástí hodnocení je přezkum kvality aktiv a zátěžový test. |
Kvalifikovaná účast | Účast v úvěrové instituci, která představuje alespoň 10 % základního kapitálu či hlasovacích práv nebo umožňuje uplatnění podstatného vlivu na řízení této úvěrové instituce. |
LCR | ukazatel krytí likvidity |
Méně významná instituce | Jakákoli instituce, nad kterou provádí přímý dohled vnitrostátní příslušný orgán a nepřímý dohled pak ECB. Významné instituce jsou naproti tomu pod přímým dohledem ECB. |
Minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky (MREL) | Požadavek, který se týká všech úvěrových institucí v EU, jehož cílem je umožnit jim absorbovat ztráty v případě selhání. Požadavek MREL vydala Evropská komise ve směrnici o ozdravných postupech a řešení krize bank (BRRD). Má stejný cíl jako požadavek na celkovou kapacitu absorpce ztráty. Specifické kapitálové požadavky předepsané požadavkem MREL se však vypočítávají odlišně, a to podle kritérií stanovených orgánem EBA. |
MMSR | předkládání statistiky k peněžnímu trhu |
MREL | minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky |
Nařízení o rámci SSM | Regulatorní rámec, který stanoví praktickou organizaci spolupráce mezi ECB a vnitrostátními příslušnými orgány v rámci jednotného mechanismu dohledu, jak je uvedeno v nařízení o SSM. |
Nařízení o SSM | Právní akt, který vytváří jednotný mechanismus dohledu nad úvěrovými institucemi v eurozóně, případně i v dalších členských státech EU. Tento mechanismus je jedním z hlavních prvků evropské bankovní unie. Nařízení o SSM svěřuje ECB zvláštní úkoly týkající se politik, které souvisejí s obezřetnostním dohledem nad úvěrovými institucemi. |
NPL | úvěr se selháním |
ORC | celková schopnost ozdravení |
Ozdravný plán | Banky jsou povinny vypracovat ozdravné plány, které je připraví na možné finanční obtíže a během období finančního napětí včas obnoví jejich životaschopnost. Hlavní část ozdravného plánu obsahuje nástin široké škály důvěryhodných a uskutečnitelných ozdravných postupů k obnovení životaschopnosti, například ke zlepšení kapitálové nebo likvidní situace. |
Pasportizace | Postupy týkající se svobody usazování a volného pohybu služeb poskytovaných v jiných členských státech pro kteroukoli úvěrovou instituci, jež byla povolena a jež podléhá dohledu příslušných orgánů jiného členského státu, pokud se vydané povolení vztahuje na tyto činnosti (jak upravují články 33 až 46 CRD IV). |
Plán řešení krize | Na rozdíl od ozdravných plánů nevypracovávají plány řešení krize banky, nýbrž je připravují a pravidelně aktualizují SRB a vnitrostátní orgány pro řešení problémů. Plán řešení krize obsahuje komplexní popis důvěryhodných a uskutečnitelných ozdravných kroků, které mohou být uplatněny v rámci SRM, pokud banka splňuje všechny podmínky k zahájení procesu řešení krize. Připravuje opatření a postup pro potenciální řádný průběh řešení krize banky tím, že zajišťuje kontinuitu jejích zásadních funkcí. |
Postup neuplatnění námitek | Standardní rozhodovací proces stanovený v nařízení o SSM pro činnosti dohledu ECB. Rada dohledu ECB připravuje návrhy rozhodnutí, které následně postupuje ke schválení Radě guvernérů ECB. Rozhodnutí se považují za přijatá, pokud Rada guvernérů během předem určeného období v rozsahu do deseti pracovních dnů nevznese námitky. |
Proces dohledu a hodnocení orgány dohledu (SREP) | Proces používaný k řízení dohledového přezkumu významných i méně významných úvěrových institucí a ke stanovení toho, zda by (nad rámec minimálních požadavků) měly být uplatněny případné další požadavky, pokud jde o kapitál, zveřejňování nebo likviditu, či zda by měla být uplatněna jakákoli další opatření dohledu. |
Program dohledových šetření | Pro každou významnou banku připraví společný tým dohledu program dohledových šetření, který uvádí hlavní úkoly dohledu a činnosti v následujících 12 měsících, jejich orientační harmonogram a cíle a potřeby kontrol na místě a posuzování interního modelu. |
Rada pro finanční stabilitu (FSB) | Mezinárodní orgán, který podporuje mezinárodní finanční stabilitu. Činí tak koordinací vnitrostátních finančních orgánů a mezinárodních standardizačních subjektů, neboť úzce spolupracují na tvorbě silné regulatorní a dohledové politiky a dalších politik ve finančním sektoru. Podporuje rovné podmínky posilováním konzistentního provádění uvedených politik v jednotlivých sektorech a zemích. |
RWA | rizikově vážená aktiva |
SDEU | Soudní dvůr Evropské unie |
SEP | program dohledových šetření |
Společné postupy | Postupy platné jak pro významné, tak méně významné instituce. Společné postupy umožňují, aby ECB uplatňovala evropský jednotný soubor pravidel konzistentně. Společné postupy zahrnují: udělení bankovní licence nové společnosti nebo prodloužení prvotní licence; povolení akvizice účasti stávající instituce; odnětí bankovní licence. |
Společný tým dohledu | Tým osob vykonávajících dohled, složený ze zaměstnanců ECB a vnitrostátního příslušného orgánu, který je pověřen dohledem nad významným dohlíženým subjektem nebo skupinou. |
SQA | zajištění kvality dohledu |
SRB | Jednotný výbor pro řešení krizí |
SREP | proces dohledu a hodnocení orgány dohledu |
SRMR | nařízení o jednotném mechanismu pro řešení krizí |
SSG | skupina SSM pro zjednodušení |
SSM | jednotný mechanismus dohledu |
TRIM | cílený přezkum interních modelů |
Úvěry se selháním | Odstavec 145 přílohy V prováděcích technických norem orgánu EBA o podávání zpráv pro účely dohledu stanoví, že úvěry se selháním jsou takové, které splňují alespoň jedno z následujících kritérií: a) jde o podstatné expozice, které jsou více než 90 dnů po splatnosti, b) má se za to, že dlužník pravděpodobně zcela nesplatí své úvěrové závazky bez realizace zajištění, a to bez ohledu na existenci částky po splatnosti či na počet dnů po splatnosti. |
Vnitrostátní příslušný orgán | Vnitrostátním právem úředně uznávaný veřejný orgán nebo subjekt, který je vnitrostátním právem zmocněn dohlížet na instituce v rámci systému dohledu fungujícího v dotčeném členském státě. |
Významná instituce | Kritéria určující, zda jsou banky považovány za významné – a tudíž spadají pod přímý dohled ECB – jsou stanovena v nařízení o SSM a v nařízení o rámci SSM. Za systémově významné mohou být banky označeny, pokud splňují alespoň jedno z těchto kritérií. Bez ohledu na naplnění uvedených kritérií může SSM prohlásit instituci za významnou tehdy, chce-li zajistit důsledné uplatňování vysokých standardů dohledu. Celkem vykonává ECB přímý dohled nad 119 významnými bankovními skupinami. |