Možnosti vyhľadávania
Home Médiá ECB vysvetľuje Výskum a publikácie Štatistika Menová politika €uro Platobný styk a trhy Kariéra
Návrhy
Zoradiť podľa

Najčastejšie otázky o materských spoločnostiach v EÚ na medzistupni

Časť 1 – Všeobecné informácie Časť 2 – Založenie materskej spoločnosti v EÚ na medzistupni Časť 3 – Žiadosť o založenie druhej materskej spoločnosti v EÚ na medzistupni

Časť 1 – Všeobecné informácie

Čo je materská spoločnosť v EÚ na medzistupni? Aký má význam?

Ak dve inštitúcie (banky a investičné spoločnosti) pôsobiace v Európskej únii patria do tej istej skupiny z tretej krajiny, sú povinné v EÚ zriadiť jeden materský subjekt (v určitých obmedzených prípadoch dva), ak aktíva tejto skupiny z tretej krajiny na území EÚ prekračujú určitý limit. Tento materský subjekt sa označuje ako materská spoločnosť v EÚ na medzistupni (intermediate EU parent undertaking – IPU).

Zriadenie jedného materského subjektu v EÚ umožňuje vykonávať jednotný konsolidovaný dohľad nad činnosťami skupiny z tretej krajiny na území EÚ, namiesto individuálneho dohľadu nad viacerými samostatnými subjektmi.

* Krajiny a subjekty uvedené v príklade slúžia len na ilustráciu.

Čo znamená požiadavka článku 21b smernice o kapitálových požiadavkách, ktorá stanovuje povinnosť zriadiť materskú spoločnosť v EÚ na medzistupni, a kedy začne platiť?

Článok 21b smernice 2013/36/EÚ (smernice o kapitálových požiadavkách (Capital Requirements Directive –CRD)) od bánk a investičných spoločností v Európskej únii, ktoré sú dcérskymi spoločnosťami skupín z tretích krajín, vyžaduje založenie jednej materskej spoločnosti v EÚ na medzistupni. Táto požiadavka platí, ak má skupina z tretej krajiny v EÚ zriadené dve alebo viac inštitúcií (bánk alebo investičných spoločností), ktorých celková hodnota aktív v EÚ dosahuje minimálne 40 mld. € vrátane aktív pobočiek skupiny z tretej krajiny v EÚ.

Príslušné orgány môžu inštitúciám vo výnimočných prípadoch udeliť výnimku z tejto požiadavky a povoliť zriadenie dvoch IPU, ak sú splnené určité podmienky stanovené v smernici CRD.

Požiadavka zriadiť IPU platí od 29. decembra 2020 (resp. od dňa transpozície smernice CRD v členskom štáte, ak bola transponovaná neskôr). Platí však prechodný režim: skupiny z tretích krajín, ktoré k 27. júnu 2019 v EÚ (vrátane Spojeného kráľovstva) pôsobili prostredníctvom viac ako jednej inštitúcie a ktorých celková hodnota aktív dosahovala minimálne 40 mld. €, musia požiadavku zriadiť IPU, resp. v príslušných prípadoch dve IPU, splniť do 30. decembra 2023.

Aký je dôvod požiadavky zriadiť materskú spoločnosť v EÚ na medzistupni?

Z hľadiska dohľadu zriadenie materskej spoločnosti v EÚ na medzistupni umožňuje konsolidáciu všetkých inštitúcií (bánk a investičných spoločností) v EÚ, ktoré sú súčasťou skupiny z tretej krajiny, pod jedným spoločným materským subjektom v EÚ. Orgán konsolidovaného dohľadu je tak schopný hodnotiť riziká a finančnú bezpečnosť a zdravie celej skupiny v EÚ a zodpovedajúcim spôsobom uplatňovať prudenciálne požiadavky na konsolidovanom základe.

Aké subjekty môžu byť materskou spoločnosťou v EÚ na medzistupni?

Podľa článku 21b smernice CRD musí byť materská spoločnosť v EÚ na medzistupni (IPU) úverovou inštitúciou, finančnou holdingovou spoločnosťou alebo zmiešanou finančnou holdingovou spoločnosťou. Ak sú všetky dcérske spoločnosti skupiny z tretej krajiny v EÚ investičnými spoločnosťami, alebo ak si splnenie požiadavky povinného oddelenia činností vyžaduje zriadenie druhej IPU v spojitosti s investičnými službami, IPU (resp. druhá IPU) môže byť investičnou spoločnosťou.

Čo sa stane s pobočkami skupiny z tretej krajiny po zriadení materskej spoločnosti v EÚ na medzistupni?

Aktíva pobočiek skupiny z tretej krajiny v EÚ sa započítavajú do celkových aktív skupiny z tretej krajiny. Tieto pobočky z tretej krajiny sa však nemusia zaradiť pod patronát materskej spoločnosti v EÚ na medzistupni. Môžu zostať pobočkami materskej spoločnosti z tretej krajiny a naďalej podliehať dohľadu príslušných vnútroštátnych orgánov.

Je ECB vždy príslušným orgánom dohľadu nad skupinou podliehajúcou materskej spoločnosti v EÚ na medzistupni?

Nie. I v tomto prípade platia kritériá európskeho bankového dohľadu týkajúce sa významnosti a rozdelenia kompetencií. Materské spoločnosti v EÚ na medzistupni, ktoré spĺňajú kritériá významnosti, podliehajú priamemu dohľadu ECB. IPU zaradené medzi menej významné inštitúcie podliehajú priamemu dohľadu vnútroštátnych orgánov dohľadu. Dohľad nad pobočkami z tretích krajín zostáva v kompetencii príslušných vnútroštátnych orgánov.

Kedy sa limit 40 mld. € ako požiadavka na zriadenie materskej spoločnosti v EÚ na medzistupni považuje za dosiahnutý? Čo sa očakáva od inštitúcií (bánk a investičných spoločností), ktorých materská spoločnosť sa nachádza v tretej krajine?

  1. Usmernenia Európskeho orgánu pre bankovníctvo k materským spoločnostiam v EÚ na medzistupni už na túto otázku čiastočne odpovedajú. Podľa týchto usmernení sa limit na zriadenie IPU predovšetkým považuje za dosiahnutý, ak priemerná celková hodnota aktív skupiny z tretej krajiny v EÚ dosiahne 40 mld. € v predchádzajúcich štyroch štvrťrokoch. Celkové aktíva sú súčtom aktív materských inštitúcií v EÚ, konsolidovaných v súlade s článkom 18 nariadenia o kapitálových požiadavkách na najvyššej úrovni konsolidácie, aktív samostatných inštitúcií so sídlom v EÚ, ktoré sú dcérskymi spoločnosťami tej istej skupiny z tretej krajiny, a aktív pobočiek tej istej skupiny z tretej krajiny v EÚ.
  2. Významné inštitúcie s materským subjektom v tretej krajine by mali posúdiť, či spĺňajú alebo v dohľadnej dobe splnia požiadavku na zriadenie IPU, a prostredníctvom príslušného spoločného dohliadacieho tímu ECB oznámiť svoje plány, pokiaľ ide o dodržiavanie smernice CRD transponovanej do vnútroštátneho práva.

Časť 2 – Zriadenie materskej spoločnosti v EÚ na medzistupni

Aký je postup zriadenia materskej spoločnosti v EÚ na medzistupni?

  1. Vo väčšine prípadov sa realizácia požiadavky zriadenia materskej spoločnosti v EÚ na medzistupni spája s určitou formou reštrukturalizácie zo strany skupiny v tretej krajine, napr. zmenou hierarchie riadenia (ktorá si vyžaduje schválenie kvalifikovanej účasti) alebo založením nového materského subjektu. V prípade finančnej holdingovej spoločnosti posledná revízia smernice o kapitálových požiadavkách (CRD V) zavádza novú požiadavku schválenia (článok 21a smernice CRD). V prípade úverovej inštitúcie alebo investičnej spoločnosti platí príslušný postup udeľovania povolení stanovený v článku 8 alebo 8a smernice CRD V, resp. v článku 5 ods. 1 smernice 2014/65/EÚ.

Bližšie informácie sa nachádzajú na stránke bankového dohľadu ECB venovanej udeľovaniu povolení.

Časť 3 – Žiadosť o zriadenie druhej materskej spoločnosti v EÚ na medzistupni

Za akých podmienok je povolené zriadenie dvoch materských spoločností v EÚ na medzistupni?

Podľa článku 21b ods. 2 smernice CRD môžu príslušné orgány povoliť zriadenie dvoch materských spoločností v EÚ na medzistupni, ak je podľa nich splnená niektorá z nasledujúcich dvoch podmienok:

  1. zriadenie jednej IPU by bolo v rozpore s povinnou požiadavkou na oddelenie činností vyplývajúcou z pravidiel tretej krajiny alebo uloženou orgánmi dohľadu z tretej krajiny, v ktorej má konečný materský podnik zo skupiny z tretej krajiny svoje ústredie („podmienka a)“),
  2. zriadenie jednej materskej spoločnosti v EÚ na medzistupni by v porovnaní s dvomi materskými spoločnosťami v EÚ na medzistupni znížilo efektívnosť riešiteľnosti krízovej situácie podľa posúdenia, ktoré vykonal príslušný orgán pre riešenie krízových situácií materskej spoločnosti v EÚ na medzistupni („podmienka b)“).

Banky by sa v prípade záujmu o udelenie tejto výnimky mali obrátiť na svoj orgán dohľadu.

Existujú obmedzenia činností, ktoré môže druhá materská spoločnosť v EÚ na medzistupni a jej skupina vykonávať, ak jej bolo udelené povolenie na základe povinnej požiadavky na oddelenie činností v zmysle právnych predpisov tretej krajiny?

Áno. Druhá materská spoločnosť v EÚ na medzistupni by mala byť zriadená preto, aby skupine z tretej krajiny umožnila pokračovať v poskytovaní služieb pod podmienkou štrukturálneho oddelenia činností („oddelených služieb“). To znamená, že druhá materská spoločnosť v EÚ na medzistupni – a inštitúcie v jej skupine – by mali poskytovať len služby, ktoré sú oddelené od činností prvej materskej spoločnosti v EÚ na medzistupni, a to na základe požiadaviek orgánov dohľadu tretej krajiny týkajúcich sa pravidiel oddelenia činností a so zreteľom na celkovú štruktúru skupiny z tretej krajiny.

Oznamovanie porušení predpisov (whistleblowing)