EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 02015R0534-20171009
Regulation (EU) 2015/534 of the European Central Bank of 17 March 2015 on reporting of supervisory financial information (ECB/2015/13)
Consolidated text: Regolament (UE) 2015/534 tal-Bank ĊentralI Ewropew tas- 17 ta' Marzu 2015 dwar ir-rapportar ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2015/13)
Regolament (UE) 2015/534 tal-Bank ĊentralI Ewropew tas- 17 ta' Marzu 2015 dwar ir-rapportar ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2015/13)
02015R0534 — MT — 09.10.2017 — 001.002
Dan it-test hu maħsub purament bħala għodda ta’ dokumentazzjoni u m’għandu l-ebda effett legali. L-istituzzjonijiet tal-Unjoni m'għandhom l-ebda responsabbiltà għall-kontenut tiegħu. Il-verżjonijiet awtentiċi tal-atti rilevanti, inklużi l-preamboli tagħhom, huma dawk ippubblikati fil-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea u disponibbli f’EUR-Lex. Dawk it-testi uffiċjali huma aċċessibbli direttament permezz tal-links inkorporati f’dan id-dokument
|
REGOLAMENT (UE) 2015/534 TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW tas-17 ta' Marzu 2015 dwar ir-rapportar ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2015/13) (ĠU L 086 31.3.2015, p. 13) |
Emendat bi:
|
|
|
Il-Ġurnal Uffiċjali |
||
|
Nru |
Paġna |
Data |
||
|
REGOLAMENT (UE) 2017/1538 TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW tal-25 ta’ Awwissu 2017 |
L 240 |
1 |
19.9.2017 |
|
Ikkoreġut b'
REGOLAMENT (UE) 2015/534 TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW
tas-17 ta' Marzu 2015
dwar ir-rapportar ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2015/13)
TITOLU I
SUĠĠETT U DEFINIZZJONIJIET
Artikolu 1
Suġġett u prinċipji ġenerali
1. Dan ir-Regolament jistabbilixxi rekwiżiti dwar ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja li għandha tintbagħat lill-ANK minn:
(a) istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw standard tal-kontabilità internazzjonali skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għal rapportar superviżorju fuq bażi kkonsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
(b) istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-punt (a), li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq il-bażi tad-Direttiva 86/635/KEE;
(c) istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fuq bażi individwali u friegħi sinifikanti;
(d) istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz;
(e) istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li japplikaw standards tal-Kontabilità internazzjonali skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għal rapportar superviżorju fuq bażi kkonsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
(f) istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-punt (e), li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE;
(g) istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti fuq bażi individwali u friegħi inqas sinifikanti.
2. Bħala eċċezzjoni għall-Artikoli 7 u 14, istituzzjonijiet ta’ kreditu li jkunu ngħataw eżenzjoni rigward l-applikazzjoni ta’ rekwiżiti prudenzjali fuq bażi individwali, skont l-Artikolu 7 jew 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, m’għandhomx ikunu meħtieġa jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja skont dan ir-Regolament. Meta istituzzjonijiet ta’ kreditu ma jirrapportawx informazzjoni finanzjarja superviżorja fuq bażi individwali skont dan il-paragrafu, l-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe formola speċifikat fl-Anness III jew IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 li huma jiġbru b’rabta ma’ dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu.
3. Meta l-awtoritajiet kompetenti, inkluż il-BĊE, jeħtieġu li l-istituzzjonijiet jikkonformaw mal-obbligi stipulati fil-Partijiet Tnejn sa Erbgħa u l-Partijiet Sitta sa Tmienja tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fit-Titolu VII tad-Direttiva 2013/36/UE dwar bażi subkonsolidata skont l-Artikolu 11(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, dawk l-istituzzjonijiet għandhom jikkonformaw ukoll fuq bażi subkonsolidata mar-rekwiżiti stipulati f’dan ir-Regolament fuq bażi konsolidata.
3a. Meta istituzzjonijiet prinċipali japplikaw metodu ta’ konsolidazzjoni individwali skont l-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, dawk l-istituzzjonijiet għandhom jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati f’dan ir-Regolament fuq bażi individwali billi japplikaw biss il-metodu ta’ konsolidazzjoni individwali.
4. L-ANK u/jew il-banek ċentrali nazzjonali jistgħu jużaw id-data miġbura skont dan ir-Regolament għal kwalunkwe kompitu ieħor.
5. Dan ir-Regolament m’għandux jaffettwa l-istandards tal-kontabilità applikati minn entitajiet taħt superviżjoni fil-kontijiet konsolidati jew fil-kontijiet annwali tagħhom, u lanqas ma jibdel l-istandards tal-kontabilità applikati għar-rapportar superviżorju. Billi entitajiet taħt superviżjoni japplikaw standards tal-kontabilità differenti, għandha tintbagħat biss informazzjoni relatata ma’ regoli ta’ valutazzjoni, inklużi metodi għall-istima ta’ telf mir-riskju ta’ kreditu, li jeżistu taħt l-istandards tal-kontabilità rilevanti u li huma applikati mill-entitajiet taħt superviżjoni korrispondenti fuq bażi individwali jew ikkonsolidata. Għal dawn l-iskopijiet, formoli ta’ rapportar speċifiċi huma pprovduti għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE. Punti ta’ data fil-formoli li ma japplikawx għall-entitajiet taħt superviżjoni rispettivi ma għandhomx għalfejn jiġu rrapportati.
6. Friegħi sinifikanti u inqas sinifikanti jistgħu jissottomettu l-informazzjoni li huma meħtieġa jipprovdu taħt dan ir-Regolament lill-ANK relevanti permezz tal-istituzzjoni ta’ kreditu li permezz tagħha huma ġew stabbiliti.
Artikolu 2
Definizzjonijiet
Għall-finijiet ta' dan ir-Regolament, għandhom japplikaw id-definizzjonijiet li jinsabu fir-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17), ħlief jekk ikun previst mod ieħor, flimkien mad-definizzjonijiet li ġejjin:
(1) “IAS” u “IFRS” ifissru “International Accounting Standards” [Standards ta' Kontabilità Internazzjonali] u “International Financial Reporting Standards” [Standards ta' Rapportar Finanzjarju Internazzjonali], kif imsemmi fl-Artikolu 2 tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002.
(2) “sussidjarja” tfisser sussidjarja kif iddefinita fl-Artikolu 4(1)(16) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li hija istituzzjoni ta' kreditu fit-tifsira tal-Artikolu 4(1)(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
▼M1 —————
(4) “bażi kkonsolidata” tfisser bażi kkonsolidata kif iddefinita fl-Artikolu 4(1)(48) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
(5) “bażi subkonsolidata” tfisser bażi subkonsolidata kif iddefinita fl-Artikolu 4(1)(49) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
(6) “istituzzjoni ta’ kreditu sinifikanti” tfisser istituzzjoni ta’ kreditu li għandha l-istatus ta’ entità sinifikanti taħt superviżjoni;
(7) “istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti” tfisser istituzzjoni ta’ kreditu li ma jkollhiex l-istatus ta’ entità sinifikanti taħt superviżjoni;
(8) “fergħa sinifikanti” tfisser fergħa li jkollha l-istatus ta’ entità sinifikanti taħt superviżjoni li ma tkunx parti minn grupp taħt superviżjoni u tkun stabbilita fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta’ kreditu stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti;
(9) “fergħa inqas sinifikanti” tfisser fergħa li ma jkollhiex l-istatus ta’ entità sinifikanti taħt superviżjoni li ma tkunx parti minn grupp taħt superviżjoni u tkun stabiblita fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta’ kreditu stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti.
Artikolu 3
Bidla tal-istatus ta’ entità taħt superviżjoni
1. Għall-finijiet ta’ dan ir-Regolament, entità taħt superviżjoni għandha tiġi kklassifikata bħala sinifikanti 12-il xahar wara li tkunu ġiet innotifikata b’deċiżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 45(1) tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17). Hija għandha tirrapporta informazzjoni skont it-Titolu II ta’ dan ir-Regolament bħala entità sinifikanti taħt superviżjoni fl-ewwel data ta’ referenza tar-rapportar li sseħħ wara li tkun ġiet ikklassifikata bħala sinifikanti.
2. Għall-finijiet ta’ dan ir-Regolament, entità taħt superviżjoni għandha tiġi kklassifikata bħala inqas sinifikanti meta tiġi nnotifikata b’deċiżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 46(1) tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17). Sussegwentement, hija għandha tirrapporta informazzjoni skont it-Titolu III ta’ dan ir-Regolament.
TITOLU II
RAPPORTAR MINN ISTITUZZJONIJIET TA’ KREDITU SINIFIKANTI FUQ BAŻI KKONSOLIDATA U INDIVIDWALI U MINN FRIEGĦI SINIFIKANTI FUQ BAŻI INDIVIDWALI
KAPITOLU I
Rapportar fuq bażi kkonsolidata
Artikolu 4
Format u frekwenza ta’ rapportar fuq bażi kkonsolidata u dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS għal rapportar superviżorju fuq bażi konsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
Skont l-Artikolu 99(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għal rapportar superviżorju fuq bażi kkonsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja kif ipprovdut fl-Artikoli 2, 3 u 10 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 fuq bażi kkonsolidata.
Artikolu 5
Format u frekwenza tar-rapportar fuq bażi kkonsolidata u dati ta’ referenza tar-rapportart u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE
Skont l-Artikolu 99(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti minbarra dawk imsemmija fl-Artikolu 4, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE, għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja fuq bażi kkonsolidata kif stipulat fl-Artikoli 2, 3 u 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
KAPITOLU II
Rapportar fuq bażi individwali
Artikolu 6
Format u frekwenza ta’ rapportar fuq bażi individwali għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni u għal friegħi sinifikanti
1. Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b’mod konformi mal-istandards tal-kontabilità msemmija fih, jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi individwali. Dan għandu japplika wkoll għal friegħi sinifikanti.
2. Ir-rapportar superviżorju finanzjarju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014, inkluża l-informazzjoni speċifikata fil-formola 40.1 tal-Anness III ta’ dak ir-Regolament, u għandha sseħħ bil-frekwenza speċifikata f’dak l-Artikolu.
3. Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni u huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK relevanti. Dan għandu japplika wkoll għal friegħi sinifikanti.
4. Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 3 għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014, inkluża informazzjoni speċifikata fil-formola 40.1 tal-Anness IV ta’ dak ir-Regolament, u għandu jsir bil-frekwenza speċifikata f’dak l-Artikolu.
5. L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2 u 4 iktar ’il fuq għandha tinkludi biss informazzjoni relatata ma’:
(a) assi, obbligazzjonijiet, ekwità, dħul u spejjeż li huma rikonoxxuti mill-entità taħt superviżjoni skont l-istandards tal-kontabilità applikabbli;
(b) skoperturi li ma jidhrux fil-karti tal-bilanċ u attivitajiet fejn l-entità taħt superviżjoni hija involuta;
(c) tranżazzjonijiet għajr għal dawk speċifikati fil-punti (a) u (b) mwettqin mill-entità taħt superviżjoni;
(d) regoli ta’ valutazzjoni, inklużi metodi għall-istima ta’ telf tar-riskju ta’ kreditu, li jeżistu skont l-istandards tal-kontabilità applikabbli u li huma applikati mill-entità taħt superviżjoni.
6. L-ANK jistgħu jiġbru l-informazzjoni li għandha tintbagħat lill-BĊE speċifikata fil-paragrafi 2 u 4 bħala parti minn qafas ta’ rapportar nazzjonali usa’ li, f’konformità mal-liġi tal-Unjoni jew dik nazzjonali rilevanti, tinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u taqdi wkoll skopijiet li ma jkunux biss superviżorji, bħal skopijiet statistiċi.
7. Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 2 u 4, istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-formoli 17.1, 17.2 u 17.3 fl-Annessi III u IV, u fil-formola 40.2 fl-Annessi III u IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 biss jekk iħejju rapporti finanzjarji kkonsolidati.
8. Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 2 u 4, friegħi sinifikanti m’għandhomx ikunu meħtieġa jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-formoli 17.1, 17.2 u 17.3 fl-Annessi III u IV u fil-mudelli 40.1 u 40.2 fl-Annessi III u IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
Artikolu 7
Format u frekwenza ta’ rapportar fuq bażi individwali għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li huma parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni
1. Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b’mod konformi mal-istandards tal-kontabilità msemmija fih, jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li huma parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi individwali. Rapportar finanzjarju superviżorju minn dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fl-Anness I.
2. L-NCAs għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe mudell addizzjonali speċifikat fl-Anness III tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-NCA. L-NCAs għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe mudell addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
3. Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE u li jkunu parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti.
4. Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 3 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fl-Anness I.
5. L-NCAs għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe mudell addizzjonali speċifikat fl-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-NCA. L-NCAs għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe mudell addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
6. L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 1, 2, 4, u 5 għandha tiġi rrapportata kif stipulat fl-Artikolu 6(5) ta' dan ir-Regolament.
7. NCAs jistgħu jiġbru d-dejta li għandha tintbagħat lill-BĊE kif speċifikat fil-paragrafi 1, 2, 4 u 5 bħala parti minn qafas ta' rapportar nazzjonali usa' li, f'konformità mal-liġi tal-Unjoni jew nazzjonali rilevanti, tinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u jservi wkoll għanijiet li ma jkunux biss ta' superviżjoni, bħal għanijiet statistiċi.
Artikolu 8
Dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti u friegħi sinifikanti
1. L-informazzjoni li tikkonċerna istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti u friegħi sinifikanti speċifikata fl-Artikoli 6 u 7 għandu jkollha d-dati ta’ referenza tar-rapportar li ġejjin:
(a) għar-rapportar trimestrali, il-31 ta’ Marzu, it-30 ta’ Ġunju, it-30 ta’ Settembru u l-31 ta’ Diċembru;
(b) għar-rapportar semi-annwali, it-30 ta’ Ġunju u l-31 ta’ Diċembru;
(c) għar-rapportar annwali, il-31 ta’ Diċembru.
2. Informazzjoni li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena kalendarja sad-data ta’ referenza tar-rapportar.
3. Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 1 u 2, meta istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti jitħallew jelaboraw il-kontijiet annwali tagħhom fuq il-bażi ta’ sena tal-kontabilità li tiddevja mis-sena kalendarja, l-ANK jistgħu jaġġustaw id-dati ta’ referenza tar-rapportar sal-aħħar tas-sena tal-kontabilità. Id-dati ta’ referenza tar-rapportar aġġustati għandhom ikunu tliet xhur, sitt xhur, disa’ xhur u 12-il xahar wara l-bidu tas-sena tal-kontabilità. Informazzjoni li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena tal-kontabilità sad-data ta’ referenza tar-rapportar.
4. L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE l-informazzjoni dwar istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti taħt superviżjoni speċifikati fl-Artikoli 6 u 7 sal-għeluq tal-ħin tax-xogħol fid-dati ta’ rimessa li ġejjin:
(a) għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni u friegħi sinifikanti, l-10 jum ta’ ħidma wara d-dati tar-rimessa msemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;
(b) għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li huma parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni, il-25 jum wara d-dati ta’ rimessa msemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
5. L-ANK għandhom jiddeċiedu meta istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti u friegħi sinifikanti jkollhom jirrapportaw informazzjoni superviżorja finanzjarja sabiex jilħqu dawn l-iskadenzi.
KAPITOLU III
Rapportar minn istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fir-reigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz
Artikolu 9
Format u frekwenza ta’ rapportar minn istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz
1. Informazzjoni finanzjarja superviżorja fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz għandhom ikunu rrapportati skont kif ġej:
(a) Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS fuq bażi kkonsolidata skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, inklużi dawk li japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandhom jiżguraw li l-informazzjoni finanzjarja speċifikata fil-paragrafu 1 tal-Anness II tkun sottomessa fuq bażi individwali lill-ANK relevanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajji terz. Ir-rapportar superviżorju finanzjarju għandu jseħħ bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
(b) Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-punt a, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata abbażi tad-Direttiva 86/635/KEE, għandhom jiżguraw li l-informazzjoni finanzjarja superviżorja speċifikata fil-paragrafu 2 tal-Anness II hija sottomessa fuq bażi individwali lill-ANK relevanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew f’pajji terz. Ir-rapportar superviżorju finanzjarju għandu jseħħ bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
1a. Meta aktar minn istituzzjoni ta’ kreditu waħda fi ħdan grupp taħt superviżjoni tapplika rekwiżiti prudenzjali fuq bażi kkonsolidata, il-paragrafu 1 għandu japplika biss għall-istituzzjoni ta’ kreditu stabbilita fi Stat Membru parteċipanti u fl-ogħla livell ta’ konsolidazzjoni.
2. Bħala eċċezzjoni mill-paragrafu 1, informazzjoni finanzjarja li tikkonċerna sussidjarji li għandhom valur ta’ assi totali ta’ EUR 3 biljun jew inqas m’għandhomx jiġu rrapportati. Għal dan l-iskop, il-valur totali tal-assi għandu jkun iddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali skont il-liġi applikabbli. Jekk il-valur totali tal-assi ma jistax jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali, dan għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi tal-kontijiet annwali awditjati l-aktar reċenti, u jekk dawk il-kontijiet annwali ma jkunux disponibbli, fuq il-bażi tal-kontijiet annwali mħejjija skont il-liġijiet tal-kontabilità nazzjonali applikabbli.
3. L-informazzjoni għandha tiġi rrapportata skont il-paragrafu 1 mid-data ta’ referenza tar-rapportar li jmiss għal rapportar trimestrali fejn il-valur totali tal-assi ta’ sussidjarja jkun jaqbeż EUR 3 biljun f’erba’ dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali. Rapportar skont il-paragrafu 1 mhuwiex meħtieġ mid-data ta’ referenza tar-rapportar li jmiss għal rapportar trimestrali fejn il-valur totali tal-assi ta’ sussidjarja jkun inqas minn jew daqs EUR 3 biljun fi tliet dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali.
Artikolu 10
Dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal rapportar minn istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz
1. L-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 9 għandha tinġabar bl-istess dati ta’ referenza tar-rapportar bħall-informazzjoni finanzjarja superviżorja dwar l-istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata. Informazzjoni li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena tal-kontabilità użata għar-rapportar tal-informazzjoni finanzjarja sad-data ta’ referenza tar-rapportar.
2. L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE informazzjoni dwar sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz kif speċifikat fl-Artikolu 9 sal-ħin tal-għeluq tal-25 jum tax-xogħol wara d-dati ta’ rimessa msemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
3. L-ANK għandhom jiddeċiedu meta istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja sabiex dawn ikunu jistgħu jilħqu din l-iskadenza.
TITOLU III
RAPPORTAR MINN ISTITUZZJONIJIET TA’ KREDITU INQAS SINIFIKANTI FUQ BAŻI KKONSOLIDATA U INDIVIDWALI U MINN FRIEGĦI INQAS SINIFIKANTI FUQ BAŻI INDIVIDWALI
KAPITOLU I
Rapportar fuq bażi kkonsolidata
Artikolu 11
Ifformattjar u frekwenza tar-rapportar fuq bażi kkonsolidata għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti
1. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li japplikaw IFRS taħt ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għar-rapportar superviżorju fuq bażi kkonsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi kkonsolidata.
2. Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 1 tal-Anness I.
3. L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness III tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
4. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE, għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi kkonsolidata. Dak ir-rapportar finanzjarju superviżorju għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 2 tal-Anness I.
5. L-ANK għandhom jibagħtu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
6. Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 4 u 5 ir-rapportar finanzjarju superviżorju dwar istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li l-assi tagħhom għandhom valur totali ta’ EUR 3 biljun jew inqas għandu jinkludi informazzjoni speċifikata fl-Anness III, bħala minimu komuni, minflok l-informazzjoni speċifikata fil-paragrafu 4 ta’ dan l-Artikolu. Għal dan l-iskop, il-valur totali tal-assi tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu, fuq bażi kkonsolidata, għandu jkun iddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali kkonsolidat skont il-liġi applikabbli. Jekk il-valur totali tal-assi ma jistax jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali kkonsolidat, dan għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi tal-kontijiet ikkonsolidati annwali awditjati l-aktar reċenti, u jekk dawk il-kontijiet annwali ma jkunux disponibbli, fuq il-bażi tal-kontijiet ikkonsolidati annwali mħejjija skont il-liġijiet tal-kontabilità nazzjonali applikabbli.
7. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafi 4 u 5 mid-data ta’ referenza tar-rapportar li jmiss għal rapportar trimestrali meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jkun jaqbeż, fuq bażi kkonsolidata, EUR 3 biljun f’erba’ dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafu 6 meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jkun inqas minn jew daqs, fuq bażi kkonsolidata, EUR 3 biljun fi tlett dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali.
8. L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 4, 5, u 6 għandha tiġi rrapportata kif stabbilit fl-Artikolu 6(5) ta’ dan ir-Regolament.
9. L-ANK jistgħu jiġbru l-informazzjoni li għandha tintbagħat lill-BĊE li hija speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 4, 5 u 6 bħala parti minn qafas ta’ rapportar usa’ li, f’konformità mal-liġi relevanti tal-Unjoni jew dik nazzjonali, tinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u sservi wkoll skopijiet li ma jkunux biss ta’ superviżjoni, bħal skopijiet statistiċi.
Artikolu 12
Dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti
1. L-informazzjoni rrapportata minn istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti fuq bażi kkonsolidata kif speċifikat fl-Artikolu 11 għandu jkollha dawn id-dati ta’ referenza tar-rapportar:
(a) għar-rapportar trimestrali, il-31 ta’ Marzu, it-30 ta’ Ġunju, it-30 ta’ Settembru u l-31 ta’ Diċembru;
(b) għar-rapportar semi-annwali, it-30 ta’ Ġunju u l-31 ta’ Diċembru;
(c) għar-rapportar annwali, il-31 ta’ Diċembru.
2. Informazzjoni li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena kalendarja sad-data ta’ referenza tar-rapportar.
3. Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 1 u 2, meta istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni jitħallew mill-ANK jirrapportaw l-informazzjoni finanzjarja superviżorja tagħhom fuq bażi kkonsolidata bbażata fuq sena tal-kontabilità li tiddevja mis-sena kalendarja, l-ANK jistgħu jaġġustaw id-dati ta’ referenza tar-rapportar sal-aħħar tas-sena tal-kontabilità. Id-dati ta’ referenza tar-rapportar aġġustati għandhom ikunu tliet xhur, sitt xhur, disa’ xhur u 12-il xahar wara l-bidu tas-sena tal-kontabilità. Informazzjoni li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv li jkopri l-perijodu mill-ewwel jum tas-sena tal-kontabilità sad-data ta’ referenza tar-rapportar.
4. L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 11 sal-ħin tal-għeluq tax-xogħol fid-dati ta’ rimessa li ġejjin:
(a) għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti stabbiliti fi Stat Membru parteċipanti u li jirrapportaw fl-ogħla livell ta’ konsolidazzjoni, il-25 jum ta’ ħidma wara d-dati ta’ rimessa msemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;
(b) għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata, minbarra dawk imsemmija fil-punt (a), il-35 jum ta’ ħidma wara d-dati ta’ rimessa imsemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
5. L-ANK għandhom jiddeċiedu meta istituzzjonijiet ta’ kreditu jkollhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja sabiex dawn ikunu jistgħu jilħqu dawn l-iskadenzi.
KAPITOLU II
Rapportar fuq bażi individwali
Artikolu 13
Format u frekwenzi ta’ rapportar fuq bażi individwali għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni u għal friegħi inqas sinifikanti
1. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b’mod konformi mal-istandards tal-kontabilità msemmija fih, jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi individwali. Dan għandu japplika wkoll għal friegħi inqas sinifikanti.
2. Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 1 tal-Anness I.
3. L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness III tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
4. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE u li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti. Dan għandu japplika wkoll għal friegħi inqas sinifikanti.
5. Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 4 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 2 tal-Anness I.
6. L-ANK għandhom jibagħtu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
7. Il-paragrafi 2, 3, 5 u 6 għandhom ikunu soġġetti għall-eċċezzjonijiet li ġejjin:
(a) rapportar finanzjarju superviżorju dwar istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li l-assi tagħhom għandhom valur totali ta’ inqas minn jew daqs EUR 3 biljun għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III, bħala minimu komuni, minflok l-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 5 jew 6;
(b) fergħa inqas sinifikanti m’għandhiex tirrapporta informazzjoni finanzjarja superviżorja jekk il-valur totali tal-assi tagħha jkun inqas minn jew daqs EUR 3 biljun.
8. Għall-finijiet tal-paragrafu 7, il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti u tal-fergħa inqas sinifikanti għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali skont il-liġi applikabbli. Jekk il-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti ma jistax jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali, dan għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi tal-kontijiet annwali awditjati l-aktar reċenti, u jekk dawk il-kontijiet annwali ma jkunux disponibbli, fuq il-bażi tal-kontijiet annwali mħejjija skont il-liġijiet tal-kontabilità nazzjonali applikabbli. Jekk il-valur totali tal-assi ta’ fergħa inqas sinifikanti ma jistax jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali, dan għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi ta’ data statistika rrapportata skont ir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew ( 1 ).
9. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u friegħi inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafi 2, 3, 5 u 6 mid-data ta’ referenza tar-rapportar li jmiss għal rapportar trimestrali meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jew fergħa inqas sinifikanti jaqbeż EUR 3 biljun f’erba’ dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u l-friegħi inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafu 7 meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jew fergħa inqas sinifikanti jkun inqas minn jew daqs EUR 3 biljun fi tlett dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali.
10. L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 5, 6, u 7 għandha tiġi rrapportata kif stabbilit fl-Artikolu 6(5) ta’ dan ir-Regolament.
11. L-ANK jistgħu jiġbru l-informazzjoni li għandha tintbagħat lill-BĊE kif speċifikat fil-paragrafi 2, 3, 5, 6 u 7 bħala parti minn qafas ta’ rapportar nazzjonali usa’ li, f’konformità mal-liġi tal-Unjoni jew nazzjonali rilevanti, tinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u sservi wkoll skopijiet li ma jkunux biss ta’ superviżjoni, bħal skopijiet statistiċi.
Artikolu 14
Format u frekwenza ta’ rapportar fuq bażi individwali għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni
1. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b’mod konformi mal-istandards tal-kontabilità msemmija fih, jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi individwali.
2. Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fl-Anness II.
3. L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness III tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
4. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE u huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti.
5. Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 4 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fl-Anness II.
6. L-ANK għandhom jibagħtu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
7. Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 2, 3, 5 u 6, ir-rapportar finanzjarju superviżorju ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni li l-assi tagħhom ikollhom valur totali ta’ inqas minn EUR 3 biljun għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III. Għal dan l-iskop, il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti għandu jkun iddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali skont il-liġi applikabbli. Jekk il-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti ma jistax jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali, dan għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi tal-kontijiet annwali awditjati l-aktar reċenti, u jekk dawk il-kontijiet annwali ma jkunux disponibbli, fuq il-bażi tal-kontijiet annwali mħejjija skont il-liġijiet tal-kontabilità nazzjonali applikabbli.
8. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafi 2, 3, 5 u 6 mid-data ta’ referenza tar-rapportar li jmiss għal rapportar trimestrali meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jkun jaqbeż EUR 3 biljun f’erba’ dati ta’ referenza tar-rapport konsekuttivi għal rapportar trimestrali. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafu 7 meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jkun inqas minn jew daqs EUR 3 biljun fi tlett dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali.
9. L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 5, 6, u 7 għandha tiġi rrapportata kif hemm stabbilit fl-Artikolu 6(5) ta’ dan ir-Regolament.
10. L-ANK jistgħu jiġbru l-informazzjoni li għandha tintbagħat lill-BĊE kif speċifikat fil-paragrafi 2, 3, 5, 6 u 7 bħala parti minn qafas ta’ rapportar nazzjonali usa’ li, f’konformità mal-liġi tal-Unjoni jew nazzjonali rilevanti, jinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u taqdi wkoll skopijiet li ma jkunux biss ta’ superviżjoni, bħal skopijiet statistiċi.
Artikolu 15
Dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u friegħi inqas sinifikanti
1. L-informazzjoni li tikkonċerna istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u friegħi inqas sinifikanti speċifikata fl-Artikoli 13 u 14 għandu jkollha d-dati ta’ referenza tar-rapportar li ġejjin:
(a) għar-rapportar trimestrali, il-31 ta’ Marzu, it-30 ta’ Ġunju, it-30 ta’ Settembru u l-31 ta’ Diċembru;
(b) għar-rapportar semi-annwali, it-30 ta’ Ġunju u l-31 ta’ Diċembru;
(c) għar-rapportar annwali, il-31 ta’ Diċembru.
2. Informazzjoni li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena kalendarja sad-data ta’ referenza tar-rapportar.
3. Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 1 u 2, meta istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni jitħallew mill-ANK jirrapportaw l-informazzjoni finanzjarja superviżorja tagħhom fuq il-bażi ta’ sena tal-kontabilità li tiddevja mis-sena kalendarja, l-ANK jistgħu jaġġustaw id-dati ta’ referenza tar-rapportar sal-aħħar tas-sena tal-kontabilità. Id-dati ta’ referenza tar-rapportar aġġustati għandhom ikunu tliet xhur, sitt xhur, disa’ xhur u 12-il xahar wara l-bidu tas-sena tal-kontabilità. Data li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena tal-kontabilità sad-data ta’ referenza tar-rapportar.
4. L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE l-informazzjoni finanzjarja superviżorja dwar istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u friegħi inqas sinifikanti speċifikati fl-Artikoli 13 u 14 sal-għeluq tal-ħin tax-xogħol fid-dati ta’ referenza li ġejjin:
(a) għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni u għal friegħi inqas sinifikanti, il-25 jum ta’ ħidma wara d-dati ta’ rimessa imsemmija fir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;
(b) għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni, il-35 jum ta’ ħidma wara d-dati ta’ rimessa imsemmija fir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
5. L-ANK għandhom jiddeċiedu meta istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u friegħi inqas sinifikanti għandhom jirrapportaw informazzjoni superviżorja finanzjarja sabiex jilħqu dawn l-iskadenzi.
TITOLU IV
KWALITÀ TAD-DEJTA U LINGWA IT
Artikolu 16
Verifiki tal-kwalità tad-dejta
L-NCAs għandhom jimmonitorjaw u jiżguraw il-kwalità u l-affidabbiltà tal-informazzjoni mibgħuta lill-BĊE. Għal dawn il-finijiet, l-NCAs għandhom isegwu l-ispeċifikazzjonijiet fl-Artikoli 4 and 5 tad-Deċiżjoni BĊE/2014/29.
Artikolu 17
Lingwa tal-IT għat-trażmissjoni ta’ informazzjoni mill-awtoritajiet nazzjonali kompetenti lill-BĊE
L-ANK għandhom jibagħtu l-informazzjoni speċifikata f’dan ir-Regolament skont it-tassonomija relevanti tal-eXtensible Business Reporting Language sabiex jiġi pprovdut format tekniku uniformi għall-iskambju ta’ data. Għal dawn il-finijiet, l-ANK għandhom isegwu l-ispeċifikazzjonijiet stipulati fl-Artikolu 6 tad-Deċiżjoni BĊE/2014/29.
TITOLU V
DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻITORJI U FINALI
▼M1 —————
Artikolu 19
Dispożizzjonijiet tranżitorji
1. Jekk entità inqas sinifikanti taħt superviżjoni ssir sinifikanti qabel l-1 ta’ Jannar 2018 hija għandha tiġi kklassifikata bħala entità sinifikanti taħt superviżjoni għall-finijiet ta’ dan ir-Regolament 18-il xahar wara li tkun ġiet innotifikata b’deċiżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 45(1) tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17).
2. Jekk il-valur totali tal-assi ta’ entità inqas sinifikanti taħt superviżjoni fuq bażi individwali jew ikkonsolidata jaqbeż EUR 3 biljun qabel l-1 ta’ Jannar 2018 hija għandha tibda tirrapporta skont id-dispożizzjonijiet relevanti ta’ dan ir-Regolament fl-ewwel data ta’ referenza tar-rapportar li sseħħ mill-inqas 18-il xahar wara li jkun inqabeż il-livell minimu.
3. Jekk il-valur totali tal-assi ta’ sussidjarja stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz jaqbeż EUR 3 biljun qabel l-1 ta’ Jannar 2018 l-informazzjoni għandha tiġi rrapportata skont l-Artikolu 9(1) fl-ewwel data ta’ referenza tar-rapportar li sseħħ ta’ mill-inqas 18-il xahar wara li jkun inqabeż il-livell minimu.
Artikolu 20
Dispożizzjoni finali
Dan ir-Regolament għandu jidħol fis-seħħ fil-jum ta' wara l-pubblikazzjoni tiegħu f'Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.
Dan ir-Regolament għandu jorbot fl-intier tiegħu u għandu japplika direttament fl-Istati Membri skont it-Trattati.
ANNESS I
Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat
1. Għal ►M1 ————— ◄ entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, kif ukoll għall-entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE li huma kompatibbli ma' IFRS, “Simplified supervisory financial reporting” [Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat] jinkludi l-mudelli mill-Anness III tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 elenkati fit-Tabella 1.
2. Għal ►M1 ————— ◄ entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE għajr dawk inklużi fil-paragrafu 1, “Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat” jinkludi l-mudelli mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 elenkati fit-Tabella 2.
2a. Bħala eċċezzjoni mill-paragrafu 2, kull ANK tista’ tiddeċiedi li l-entitajiet imsemmija fil-paragrafu 2 u stabbiliti fl-Istat Membru tagħha għandhom jirrapportaw:
(a) l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1.1 mill-Anness IV għar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;
(b) l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.2 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.2 mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;
(c) l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.0 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.1 mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014; u
(d) l-informazzjoni speċifikata fil-formola 16.3 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 16.4 mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
3. L-informazzjoni fil-paragrafi 1 u 2 hija rrapportata skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
4. Il-formoli 17.1, 17.2 u 17.3 fit-Tabelli 1 u 2 huma pprovduti biss għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata. Il-Mudell 40.1 fit-Tabelli 1 u 2 huwa pprovdut għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata u istituzzjonijiet ta’ kreditu li mhumiex parti minn grupp li jirrapporta fuq bażi individwali.
5. Għall-finijiet tal-kalkolu tal-limitu minimu msemmi fil-Parti 2 tat-Tabelli 1 u 2 f'dan l-Anness, għandu japplika l-Artikolu 5(a)(4) tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
Tabella 1
|
Numru tal-formola |
Isem il-formola jew tal-grupp ta’ formoli |
|
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
|
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
|
1.1 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
|
1.2 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
|
1.3 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
|
2 |
Rapport ta’ profitt jew telf |
|
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: |
|
4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
|
4.2.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.2.2 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.3.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
4.4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
|
4.5 |
Assi finanzjarji subordinati |
|
5.1 |
Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
|
6.1 |
Diżaggregazzjoni ta’ self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE |
|
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
|
8.1 |
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
|
8.2 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
|
|
Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
|
9.1.1 |
Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
9.2 |
Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti |
|
10 |
Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi |
|
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
|
11.1 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħħeġġjar |
|
|
Movimenti fil-provvedimenti u dispiżizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
12.1 |
Movimenti fil-provvedimenti u dispiżizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
|
Kollateral u garanziji rċevuti |
|
13.1 |
Diżaggregazzjoni ta’ kollateral u garanziji minn self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar |
|
13.2 |
Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ rapportar] |
|
13.3 |
Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess [assi tanġibbli] akkumulat |
|
14 |
Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust |
|
|
Diżaggregazzjoni ta’ rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf |
|
16.1 |
Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti |
|
16.3 |
Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument |
|
|
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali |
|
17.1 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Assi |
|
17.2 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali - impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
17.3 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet |
|
18 |
Skoperturi produttivi u improduttivi |
|
19 |
Skoperturi mrażżna |
|
|
PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE] |
|
|
Diżaggregazzjoni ġeografika |
|
20.4 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ assi skont ir-residenza tal-kontroparti |
|
20.5 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti |
|
20.6 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti |
|
|
PARTI 4 [ANNWALI] |
|
|
Struttura tal-grupp |
|
40.1 |
Struttura tal-grupp: “entità wara l-oħra” |
Tabella 2
|
Numru tal-formola |
Isem il-formola jew tal-grupp ta’ formoli |
|
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
|
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
|
1.1 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
|
1.2 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
|
1.3 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
|
2 |
Rapport ta’ profitt jew telf |
|
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: |
|
4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
|
4.2.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.2.2 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.3.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
4.4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
|
4.5 |
Assi finanzjarji subordinati |
|
4.6 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji tan-negozjar |
|
4.7 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.8 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità |
|
4.9 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost |
|
4.10 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn |
|
5.1 |
Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
|
6.1 |
Diżaggregazzjoni ta’ self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE |
|
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
|
8.1 |
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
|
8.2 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
|
|
Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
|
9.1 |
Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt il-GAAP nazzjonali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
9.1.1 |
Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
9.2 |
Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti |
|
10 |
Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi |
|
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
|
11.1 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħħeġġjar |
|
11.2 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju |
|
|
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
12.0 |
Movimenti fil-provvedimenti għat-telf ta’ kreditu u indeboliment ta’ strumenti tal-ekwità skont il-GAAP nazzjonali |
|
12.1 |
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
|
Kollateral u garanziji rċevuti |
|
13.1 |
Diżaggregazzjoni ta’ kollateral u garanziji minn self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar |
|
13.2 |
Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ rapportar] |
|
13.3 |
Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess [assi tanġibbli] akkumulat |
|
14 |
Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust |
|
|
Diżaggregazzjoni ta’ rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf |
|
16.1 |
Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti |
|
16.3 |
Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument |
|
16.4 |
Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont ir-riskju |
|
|
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali |
|
17.1 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Assi |
|
17.2 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali - impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
17.3 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet |
|
18 |
Skoperturi produttivi u improduttivi |
|
19 |
Skoperturi mrażżna |
|
|
PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE] |
|
|
Diżaggregazzjoni ġeografika |
|
20.4 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ assi skont ir-residenza tal-kontroparti |
|
20.5 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti |
|
20.6 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti |
|
|
PARTI 4 [ANNWALI] |
|
|
Struttura tal-grupp |
|
40.1 |
Struttura tal-grupp: “entità wara l-oħra” |
ANNESS II
Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat iżżejjed
1. Għal gruppi taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, kif ukoll għall-entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE li huma kompatibbli ma' IFRS, “Over-simplified supervisory financial reporting” [Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat ħafna] jinkludi l-mudelli mill-Anness III tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 elenkati fit-Tabella 3.
Tabella 3
|
Numru tal-formola |
Isem il-formola jew tal-grupp ta’ formoli |
|
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
|
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
|
1.1 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
|
1.2 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
|
1.3 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
|
2 |
Rapport ta’ profitt jew telf |
|
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: |
|
4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
|
4.2.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.2.2 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.3.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
4.4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
|
4.5 |
Assi finanzjarji subordinati |
|
5.1 |
Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
|
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
|
8.1 |
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
|
8.2 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
|
|
Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
|
9.1.1 |
Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
10 |
Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi |
|
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
|
11.1 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħħeġġjar |
|
|
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
12.1 |
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
14 |
Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust |
|
18 |
Skoperturi produttivi u improduttivi |
|
19 |
Skoperturi mrażżna |
2. Għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE għajr għal dawk inklużi fil-paragrafu 1, “Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat ħafna” jinkludi l-mudelli mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 elenkati fit-Tabella 4.
Tabella 4
|
Numru tal-formola |
Isem il-formola jew tal-grupp ta’ formoli |
|
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
|
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
|
1.1 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
|
1.2 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
|
1.3 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
|
2 |
Rapport ta’ profitt jew telf |
|
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: |
|
4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
|
4.2.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.2.2 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.3.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
4.4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
|
4.5 |
Assi finanzjarji subordinati |
|
4.6 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji tan-negozjar |
|
4.7 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.8 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità |
|
4.9 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost |
|
4.10 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn |
|
5.1 |
Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
|
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
|
8.1 |
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
|
8.2 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
|
|
Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
|
9.1 |
Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt il-GAAP nazzjonali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
9.1.1 |
Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
10 |
Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi |
|
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
|
11.1 |
Derivattivi - kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħħeġġjar |
|
11.2 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju |
|
|
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
12.0 |
Movimenti fil-provvedimenti għat-telf ta’ kreditu u indeboliment ta’ strumenti tal-ekwità skont il-GAAP nazzjonali |
|
12.1 |
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
18 |
Skoperturi produttivi u improduttivi |
|
19 |
Skoperturi mrażżna |
3. L-informazzjoni fil-paragrafi 1 u 2 hija rrapportata skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
4. Bħala eċċezzjoni mill-paragrafu 2, kull ANK tista' tiddeċiedi li l-entitajiet imsemmija fil-paragrafu 2 u stabbiliti fl-Istat Membru tagħha għandhom jirrapportaw:
(a) l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1.1 mill-Anness IV għar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;
(b) l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.2 mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;
(c) l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.0 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.1 mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
ANNESS III
Punti tad-dejta ta' rapportar finanzjarju superviżorju
1. Għal gruppi taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, kif ukoll għall-entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE li huma kompatibbli ma' IFRS, “Supervisory financial reporting data points” [Punti tad-dejta ta' rapportar finanzjarju superviżorju] jinkludi l-punti tad-dejta mill-Anness III tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 identifikati fl-Anness IV.
2. Għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE għajr għal dawk inklużi fil-paragrafu 1, “Punti tad-dejta ta' rapportar finanzjarju superviżorju” jinkludi l-punti tad-dejta mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 identifikati fl-Anness V.
3. L-informazzjoni fil-paragrafi 1 u 2 hija rrapportata skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
ANNESS IV
“Punti ta' data FINREP” taħt IFRS jew GAAP Nazzjonali kumpatibbli ma' IFRS
|
Formoli FINREP ghall-IFRS |
||||
|
Numru tal-formola |
Kodiċi tal-formola |
Isem tal-formola jew tal-grupp ta' formoli |
||
|
|
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
||
|
|
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]: |
||
|
1.1 |
F 01.01 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
||
|
1.2 |
F 01.02 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
||
|
1.3 |
F 01.03 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
||
|
2 |
F 02.00 |
Rapport tal-profitt jew telf |
||
|
5.1 |
F 05.01 |
Diżaggregazzjoni tas-self u tal-avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
||
|
|
|
Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji |
||
|
8.1 |
F 08.01 |
Diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
||
|
8.2 |
F 08.02 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
||
|
10 |
F 10.00 |
Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozjar jew ekonomiċi |
||
|
|
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
||
|
11.1 |
F 11.01 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħeġġjar |
||
|
18 |
F 18.00 |
Skoperturi produttivi u mhux produttivi |
||
|
19 |
F 19.00 |
Skoperturi mrażżna |
||
|
KODIĊI TAL-KULURI FIL-FORMOLI:
|
||||
1. Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]:
1.1 Assi
|
|
Referenzi |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
Anness V.Parti 1.27 |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Flus, bilanċi ta' flus f'banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn |
IAS 1.54 (i) |
|
|
|
020 |
Flus fl-idejn |
Anness V.Parti 2.1 |
|
|
|
030 |
Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali |
Anness V.Parti 2.2 |
|
|
|
040 |
Depożiti ta’ domanda oħrajn |
Anness V.Parti 2.3 |
5 |
|
|
050 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
IFRS 9.Appendiċi A |
|
|
|
060 |
Derivattivi |
IFRS 9.Appendiċi A |
10 |
|
|
070 |
Strumenti ta' ekwità |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
|
096 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 |
4 |
|
|
097 |
Strumenti ta' ekwità |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
098 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
|
099 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
|
100 |
Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 |
4 |
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
|
141 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv |
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A |
4 |
|
|
142 |
Strumenti ta' ekwità |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
143 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
|
144 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
|
181 |
Assi finanzjarji fil-kost amortizzat |
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 |
4 |
|
|
182 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
|
183 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
|
240 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar |
IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22 |
11 |
|
|
250 |
Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax |
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 |
|
|
|
260 |
Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati |
IAS 1.54(e); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4 |
40 |
|
|
270 |
Assi tanġibbli |
|
|
|
|
280 |
Proprjetà, Impjant u Tagħmir |
IAS 16.6; IAS 1.54(a) |
21, 42 |
|
|
290 |
Proprjetà għall-investiment |
IAS 40.5; IAS 1.54(b) |
21, 42 |
|
|
300 |
Assi intanġibbli |
IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115) |
|
|
|
310 |
Avvjament |
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113) |
|
|
|
320 |
Assi intanġibbli oħrajn |
IAS 38.8,118 |
21, 42 |
|
|
330 |
Assi ta' taxxa |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
340 |
Assi ta' taxxa kurrenti |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
350 |
Assi ta' taxxa differita |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106) |
|
|
|
360 |
Assi oħrajn |
Anness V.Parti 2.5 |
|
|
|
370 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ |
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.7 |
|
|
|
380 |
ASSI TOTALI |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
1.2 Obbligazzjonijiet
|
|
Referenzi |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
Anness V.Parti 1.27 |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 |
8 |
|
|
020 |
Derivattivi |
IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) |
10 |
|
|
030 |
Pożizzjonijiet qosra |
IFRS 9.BA7(b) |
8 |
|
|
040 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
8 |
|
|
050 |
Titolu ta’ dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.37 |
8 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.38-41 |
8 |
|
|
070 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 |
8 |
|
|
080 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
8 |
|
|
090 |
Titolu ta’ dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.37 |
8 |
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.38-41 |
8 |
|
|
110 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
8 |
|
|
120 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
8 |
|
|
130 |
Titolu ta’ dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.37 |
8 |
|
|
140 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.38-41 |
8 |
|
|
150 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar |
IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26 |
11 |
|
|
160 |
Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 |
|
|
|
170 |
Dispożizzjonijiet |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
43 |
|
|
180 |
Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg |
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9 |
43 |
|
|
190 |
Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.10 |
43 |
|
|
200 |
Ristrutturar |
IAS 37.71, 84(a) |
43 |
|
|
210 |
Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti |
IAS 37.Appendiċi C. Eżempji 6 u 10 |
43 |
|
|
220 |
Impenji u garanziji mogħtija |
IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V.Parti 2.11 |
9 12 43 |
|
|
230 |
Dispożizzjonijiet oħrajn |
IAS 37.14 |
43 |
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
250 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa kurrenti |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108) |
|
|
|
270 |
Kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba |
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12 |
|
|
|
280 |
Obbligazzjonijiet oħrajn |
Anness V.Parti 2.13 |
|
|
|
290 |
Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ |
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.14 |
|
|
|
300 |
OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
1.3 Ekwità
|
|
Referenzi |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Kapital |
IAS 1A54(r), BAD art 22 |
46 |
|
|
020 |
Kapital imħallas |
IAS 1.78(e) |
|
|
|
030 |
Kapital mhux imħallas eżerċitat |
Anness V.Parti 2.14 |
|
|
|
040 |
Primjum azzjonarju |
IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124) |
46 |
|
|
050 |
Strumenti ta’ ekwità maħruġa għajr kapital |
Anness V.Parti 2.18-19 |
46 |
|
|
060 |
Komponent ta' ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti |
IAS 32.28-29; Anness V.Parti 2.18 |
|
|
|
070 |
Strumenti ta’ ekwità oħrajn maħruġin |
Anness V.Parti 2.19 |
|
|
|
080 |
Ekwità oħra |
IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.20 |
|
|
|
090 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
CRR art 4(1)(100) |
46 |
|
|
095 |
Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għall-profitt jew telf |
IAS 1.82 A(a) |
|
|
|
100 |
Assi tanġibbli |
IAS 16.39-41 |
|
|
|
110 |
Assi intanġibbli |
IAS 38.85-87 |
|
|
|
120 |
Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti |
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) |
|
|
|
122 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ |
IFRS 5.38, IG Eżempju 12 |
|
|
|
124 |
Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
|
320 |
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
IAS 1.7(d); IAS 9 5.7.5, B5.7.1; Anness V.Parti 2.21 |
|
|
|
330 |
Ineffettività tal-ħeġġ ta’ ħeġġijiet fuq il-valur ġust għal strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anness V.Parti 2.22 |
|
|
|
340 |
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġata] |
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V.Parti 2.22 |
|
|
|
350 |
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġata] |
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Anness V.Parti 2.57 |
|
|
|
360 |
Bidliet fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli ma’ bidliet fir-riskju ta' kreditu tagħhom |
IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anness V.Parti 2.23 |
|
|
|
128 |
Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.82A(a) (ii) |
|
|
|
130 |
Iħħeġġjar ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin (porzjon effettiv) |
IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V.Parti 2.24 |
|
|
|
140 |
Qlib għal munita barranija |
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 |
|
|
|
150 |
Derivattivi għall-iħħeġġjar. Riżerva ta’ ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv] |
IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anness V.Parti 2.25 |
|
|
|
155 |
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' dejn imkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anness V.Parti 2.26 |
|
|
|
165 |
Strument għall-iħħeġġjar [mhux elementi speċifikati] |
IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Anness V.Parti 2.60 |
|
|
|
170 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ |
IFRS 5.38, IG Eżempju 12 |
|
|
|
180 |
Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
|
190 |
Qligħ imfaddal |
CRR art 4(1)(123) |
|
|
|
200 |
Riżervi ta' rivalwazzjoni |
IFRS 1.30, D5-D8; Anness V.Parti 2.28 |
|
|
|
210 |
Riżervi oħrajn |
IAS 1.54; IAS 1.78(e) |
|
|
|
220 |
Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità |
IAS 28.11; Anness V.Parti 2.29 |
|
|
|
230 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.29 |
|
|
|
240 |
(-) Ishma tat-teżor |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.30 |
46 |
|
|
250 |
Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
IAS 1.81B (b)(ii) |
2 |
|
|
260 |
(-) Dividendi interim |
IAS 32.35 |
|
|
|
270 |
Interessi minoritarji [Interessi nonkontrollanti] |
IAS 1.54(q) |
|
|
|
280 |
Introjtu Komprensiv Ieħor Akkumulat |
CRR art 4(1)(100) |
46 |
|
|
290 |
Entrati oħra |
|
46 |
|
|
300 |
EKWITÀ TOTALI |
IAS 1.9(c), IG 6 |
46 |
|
|
310 |
EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Rapport tal-profitt jew telf
|
|
Referenzi |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Dħul mill-imgħax |
IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31 |
16 |
|
|
020 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34 |
|
|
|
025 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 |
|
|
|
030 |
Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); |
|
|
|
041 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv |
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A |
|
|
|
051 |
Assi finanzjarji fil-kost amortizzat |
IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
070 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax |
IFRS 9.Appendiċi A; .B6.6.16; Anness V.Parti 2.35 |
|
|
|
080 |
Assi oħrajn |
Anness V.Parti 2.36 |
|
|
|
085 |
Dħul mill-imgħax fuq l-obbligazzjonijiet |
IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.37 |
|
|
|
090 |
(Spejjeż ta' mgħax) |
IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31 |
16 |
|
|
100 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar) |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34 |
|
|
|
110 |
(Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf) |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); |
|
|
|
120 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat) |
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
130 |
(Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax) |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.35 |
|
|
|
140 |
(Obbligazzjonijiet oħrajn) |
Anness V.Parti 2.38 |
|
|
|
145 |
(Spiża tal-imgħax fuq l-assi) |
IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.39 |
|
|
|
150 |
(Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba) |
IFRIC 2.11 |
|
|
|
160 |
Introjtu mid-dividendi |
Anness V.Parti 2.40 |
31 |
|
|
170 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.40 |
|
|
|
175 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.40 |
|
|
|
191 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv |
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.41 |
|
|
|
192 |
Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li ma jitqisux bil-metodu tal-ekwità |
Anness V Parti 2.42 |
|
|
|
200 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
210 |
(Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
220 |
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett |
Anness V.Parti 2.45 |
16 |
|
|
231 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv |
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11; |
|
|
|
241 |
Assi finanzjarji fil-kost amortizzat |
IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat |
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
270 |
Oħrajn |
|
|
|
|
280 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.43, 46 |
16 |
|
|
287 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.46 |
|
|
|
290 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.44 |
16, 45 |
|
|
300 |
Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar, nett |
Anness V.Parti 2.47 |
16 |
|
|
310 |
Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf ], nett |
IAS 21.28, 52 (a) |
|
|
|
330 |
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett |
IAS 1.34; Anness V, Parti 2.48 |
45 |
|
|
340 |
Introjtu operatorju ieħor |
Anness V.Parti 2.314-316 |
45 |
|
|
350 |
(Spejjeż operatorji oħrajn) |
Anness V.Parti 2.314-316 |
45 |
|
|
355 |
INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT |
|
|
|
|
360 |
(Spejjeż amministrattivi) |
|
|
|
|
370 |
(Spejjeż tal-persunal) |
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
|
380 |
(Spejjeż amministrattivi oħrajn) |
|
|
|
|
390 |
(Deprezzament) |
IAS 1.102,104 |
|
|
|
400 |
(Proprjetà, Impjant u Tagħmir) |
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) |
|
|
|
410 |
(Proprjetajiet ta' Investiment) |
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) |
|
|
|
420 |
(Assi intanġibbli oħrajn) |
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) |
|
|
|
425 |
Qligħ jew (-) telf ta’ modifika, nett |
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49 |
|
|
|
426 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv |
IFRS 7.35J |
|
|
|
427 |
Assi finanzjarji fil-kost amortizzat |
IFRS 7.35J |
|
|
|
430 |
(Dispożizzjonijiet jew (-) qlib tad-dispożizzjonijiet) |
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) |
9 12 43 |
|
|
440 |
(Impenji u garanziji mogħtija) |
IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V.Parti 2.50 |
|
|
|
450 |
(Dispożizzjonijiet oħrajn) |
|
|
|
|
460 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf) |
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anness V Parti 2.51, 53 |
12 |
|
|
481 |
(Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv) |
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 |
12 |
|
|
491 |
(Assi finanzjarji fil-kost amortizzat) |
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 |
12 |
|
|
510 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investiment f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati) |
IAS 28.40-43; |
16 |
|
|
520 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji) |
IAS 36.126(a)(b) |
16 |
|
|
530 |
(Proprjetà, impjant u tagħmir) |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
540 |
(Proprjetajiet ta' investiment) |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
550 |
(Avvjament) |
IFRS 3.Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124 |
|
|
|
560 |
(Assi intanġibbli oħrajn) |
IAS 38.118 (e)(iv)(v) |
|
|
|
570 |
(Oħrajn) |
IAS 36.126 (a)(b) |
|
|
|
580 |
Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf |
IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i) |
|
|
|
590 |
Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità |
Anness V.Parti 2.54 |
|
|
|
600 |
Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx |
IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.55 |
|
|
|
610 |
PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
|
620 |
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi) |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
|
630 |
PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
IAS 1, IG 6 |
|
|
|
640 |
Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56 |
|
|
|
650 |
Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
IFRS 5.33(b)(i) |
|
|
|
660 |
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) dħul relatat ma' operazzjonijiet li ma tkomplewx) |
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) |
|
|
|
670 |
PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA |
IAS 1.81 A(a) |
|
|
|
680 |
Attribwibbli lil interess minoritarju [interess nonkontrollanti] |
IAS 1.81B (b)(i) |
|
|
|
690 |
Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
IAS 1.81B (b)(ii) |
|
|
5. Diżaggregazzjoni tas-self u tal-avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott
5.1 Self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar u assi kurrenti skont il-prodott
|
|
|
Referenzi |
Ammont riportat gross |
Ammont riportat Anness V.Parti 1.27 |
||||||
|
Banek ċentrali |
Gvernijiet ġenerali |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Unitajiet domestiċi |
|||||
|
Anness V.Parti 1.34 |
Anness V.Parti 1.42(a) |
Anness V.Parti 1.42(b) |
Anness V.Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
Anness V.Parti 1.42(e) |
Anness V.Parti 1.42(f) |
||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
|
Skont il-prodott |
010 |
Fuq talba [sejħa] u notifika qasira [kont kurrenti] |
Anness V.Parti 2.85(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Dejn fuq il-karta ta' kreditu |
Anness V.Parti 2.85(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Riċevibbli tan-negozju |
Anness V.Parti 2.85(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Lokazzjonijiet finanzjarji |
Anness V.Parti 2.85(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Self ta' retroakkwist |
Anness V.Parti 2.85(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor |
Anness V.Parti 2.85(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Avvanzi li mhumiex self |
Anness V.Parti 2.85(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SELF U AVVANZI |
Anness V.Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont il-kollateral |
090 |
li minnhom: Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli |
Anness V.Parti 2.86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnhom: self kollateralizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.86(b), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont l-għan |
110 |
li minnhom: kreditu fuq il-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
li minnhom: self għax-xiri ta' djar |
Anness V.Parti 2.88(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont is-subordinazzjoni |
130 |
li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti |
Anness V.Parti 2.89; CRR Art 147(8) |
|
|
|
|
|
|
|
8. Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji
8.1 Diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti
|
|
|
Ammont riportat Anness V.Parti 1.27 |
Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju tal-kreditu |
||||
|
Miżmumin għan-negozjar |
Speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Kost amortizzat |
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
||||
|
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiċi A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 |
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 |
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Anness V.Parti 2.101 |
||
|
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
|||
|
010 |
Derivattivi |
IFRS 9.BA.7(a) |
|
|
|
|
|
|
020 |
Pożizzjonijiet qosra |
IFRS 9.BA.7(b) |
|
|
|
|
|
|
030 |
Strumenti ta' ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
040 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
|
050 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
|
|
|
|
|
|
060 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.42(a), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Depożiti b’maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
090 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
100 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
110 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.42(b), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
120 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
130 |
Depożiti b’maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
140 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
150 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
160 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
170 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
180 |
Depożiti b’maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
190 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
200 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
210 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d),44(c) |
|
|
|
|
|
|
220 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
230 |
Depożiti b’maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
240 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
250 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
260 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.42(e), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
270 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
280 |
Depożiti b’maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
290 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
300 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
310 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.42(f), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
320 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
330 |
Depożiti b’maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
340 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
350 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
360 |
Titolu ta’ dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.37, Parti 2.98 |
|
|
|
|
|
|
370 |
Ċertifikati ta' depożiti |
Anness V.Parti 2.98(a) |
|
|
|
|
|
|
380 |
Titoli garantiti b'assi |
CRR art 4(1)(61) |
|
|
|
|
|
|
390 |
Bonds koperti |
CRR art 129; |
|
|
|
|
|
|
400 |
Kuntratti ibridi |
Anness V.Parti 2.98(d) |
|
|
|
|
|
|
410 |
Titoli ta' dejn oħrajn maħruġin |
Anness V.Parti 2.98(e) |
|
|
|
|
|
|
420 |
Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli |
IAS 32.AG 31 |
|
|
|
|
|
|
430 |
Mhux konvertibbli |
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.38-41 |
|
|
|
|
|
|
450 |
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI |
|
|
|
|
|
|
8.2 Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
||
|
Speċifikat fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Fil-kost amortizzat |
|||
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
|
|
|
020 |
Titolu ta’ dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.37 |
|
|
|
030 |
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI |
Anness V.Parti 2.99-100 |
|
|
10. Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozjar jew ekonomiċi
|
Skont it-tip ta' riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq |
|
Ammont riportat |
Ammont nozzjonali |
|||
|
Referenzi |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar u għan-negozjar |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozju |
Negozjar Totali |
li minnu: mibjugħ |
||
|
Anness V.Parti 2.120, 131 |
IFRS 9.BA.7 (a); Anness V.Parti 2.120, 131 |
Anness V.Parti 2.133-135 |
Anness V.Parti 2.133-135 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Rata tal-imgħax |
Anness V.Parti 2.129(a) |
|
|
|
|
|
020 |
li minnha: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
030 |
Għażliet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
040 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
050 |
Għażliet tas-suq regolat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
060 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
070 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.129(b) |
|
|
|
|
|
080 |
li minnha: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
090 |
Għażliet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
100 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
110 |
Għażliet tas-suq regolat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
120 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
130 |
Munita barranija u deheb |
Anness V.Parti 2.129(c) |
|
|
|
|
|
140 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
150 |
Għażliet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
160 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
170 |
Għażliet tas-suq regolat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
180 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
190 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.129(d) |
|
|
|
|
|
195 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-għażla tal-valur ġust |
IFRS 9.6.7.1; Anness V.Parti 2.140 |
|
|
|
|
|
201 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi oħrajn |
Anness V.Parti 2.137-140 |
|
|
|
|
|
210 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
220 |
Għażla tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
230 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
|
|
240 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
|
250 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.129(e) |
|
|
|
|
|
260 |
li minnha: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
270 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.129(f) |
|
|
|
|
|
280 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
290 |
DERIVATTIVI |
IFRS 9.Appendiċi A |
|
|
|
|
|
300 |
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142 |
|
|
|
|
|
310 |
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b) |
|
|
|
|
|
320 |
li minnhom: OTC - il-bqija |
Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c) |
|
|
|
|
11. Kontabilità għall-iħħeġġjar
11.1 Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħeġġjar
|
Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq |
|
Ammont riportat |
Ammont nozzjonali |
|||
|
Assi |
Obbligazzjonijiet |
Iħħeġġjar Totali |
li minnhom: mibjugħa |
|||
|
Referenzi |
IFRS 7.24A; Anness V.Parti 2.120, 131 |
IFRS 7.24A; Anness V.Parti 2.120, 131 |
Anness V.Parti 2.133-135 |
Anness V.Parti 2.133-135 |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Rata tal-imgħax |
Anness V.Parti 2.129(a) |
|
|
|
|
|
020 |
Għażliet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
030 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
040 |
Għażliet tas-suq regolat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
050 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
060 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.129(b) |
|
|
|
|
|
070 |
Għażliet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
080 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
090 |
Għażliet tas-suq regolat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
100 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
110 |
Munita barranija u deheb |
Anness V.Parti 2.129(c) |
|
|
|
|
|
120 |
Għażliet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
130 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
140 |
Għażliet tas-suq regolat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
150 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
160 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.129(d) |
|
|
|
|
|
170 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
180 |
Għażla tal-firxa tal-kreditu |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
190 |
Swap tar-redditu totali |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
200 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
210 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.129(e) |
|
|
|
|
|
220 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.129(f) |
|
|
|
|
|
230 |
ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST |
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a) |
|
|
|
|
|
240 |
Rata tal-imgħax |
Anness V.Parti 2.129(a) |
|
|
|
|
|
250 |
Għażliet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
260 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
270 |
Għażliet tas-suq regolat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
280 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
290 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.129(b) |
|
|
|
|
|
300 |
Għażliet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
310 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
320 |
Għażliet tas-suq regolat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
330 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
340 |
Munita barranija u deheb |
Anness V.Parti 2.129(c) |
|
|
|
|
|
350 |
Għażliet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
360 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
370 |
Għażliet tas-suq regolat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
380 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
390 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.129(d) |
|
|
|
|
|
400 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
410 |
Għażla tal-firxa tal-kreditu |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
420 |
Swap tar-redditu totali |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
430 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
440 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.129(e) |
|
|
|
|
|
450 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.129(f) |
|
|
|
|
|
460 |
ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TAL-FLUS |
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b) |
|
|
|
|
|
470 |
ĦEĠĠ TA' INVESTIMENTI NETTI F'OPERAZZJONI BARRANIJA |
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c) |
|
|
|
|
|
480 |
PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX |
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132 |
|
|
|
|
|
490 |
PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TA' FLUS TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX |
IAS 39.71 |
|
|
|
|
|
500 |
DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR |
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1; |
|
|
|
|
|
510 |
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142 |
|
|
|
|
|
520 |
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b) |
|
|
|
|
|
530 |
li minnhom: OTC - il-bqija |
Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c) |
|
|
|
|
18. Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u improduttivi
|
|
Referenzi |
Ammont riportat / Ammont nominali gross |
Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet |
Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat Anness V, Parti 2.119 |
||||||||||||||||||||
|
|
Produttivi |
Improduttivi |
|
Skoperturi produttivi - Indeboliment u dispożizzjonijiet akkumulati |
Skoperturi improduttivi - Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet |
Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti |
||||||||||||||||||
|
|
Ma skadewx jew skaduti < = 30 jum |
Skaduti > 30 jum <= 90 jum |
|
Li aktarx ma jitħallsux li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum |
Skaduti > 90 jum <= 180 jum |
Skaduti > 180 jum <= 1 sena |
Skaduti > 1 sena <= 5 snin |
Skaduti > 5 snin |
Li minnhom: inadempjenti |
Li minnhom: indeboliti |
|
Li aktarx ma jitħallsux li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum |
Skaduti > 90 jum <= 180 jum |
Skaduti > 180 jum <= 1 sena |
Skaduti > 1 sena <= 5 snin |
Skaduti > 5 snin |
Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi |
Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi improduttivi |
||||||
|
010 |
020 |
030 |
055 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
105 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
195 |
200 |
210 |
|||
|
Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221 |
Anness V. Parti 2. 213, -216, 223-239 |
Anness V. Parti 2. 222, 235 |
Anness V. Parti 2. 222, 235 |
Anness V. Parti 2. 213, -216, 223-239 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
CRR art 178; Anness V.Parti 2.238(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.238(a) |
Anness V. Parti 2. 238 |
Anness V. Parti 2. 238 |
Anness V. Parti 2. 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 239 |
Anness V. Parti 2. 239 |
|||
|
010 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u ta’ daqs Medju |
SME Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
STRUMENTI TA' DEJN FIL-KOST JEW FIL-KOST AMORTIZZAT |
Anness V.Parti 2.233(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
STRUMENTI TA’ DEJN FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT |
Anness V.Parti 2.233(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
STRUMENTI TA’ DEJN F’LOCOM STRETT, JEW FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT |
Anness V.Parti 2.233(c), 234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR |
Anness V.Parti 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦALL-BEJGĦ |
Anness V.Parti 2.220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Impenji ta' self mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116, 225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Impenji oħrajn mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI |
Anness V.Parti 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informazzjoni dwar skoperturi mrażżna
|
|
Referenzi |
Ammont riportat /ammont nominali gross ta' skoperturi b'miżuri ta' trażżin |
Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet |
Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat Anness V, Parti 2.119 |
||||||||||||||||
|
|
Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin |
Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin |
|
Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin - Indeboliment u dispożizzjonijiet akkumulati |
Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin - Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u dispożizzjonijiet |
Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti |
||||||||||||||
|
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
li minnhom: Skoperturi mrażżna produttivi taħt probazzjoni riklassifikati minn improduttivi |
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
li minnhom: Inadempjenti |
li minnhom: Indeboliti |
li minnhom: Trażżin ta’ skoperturi improduttivi qabel it-trażżin |
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
Kollateral riċevut fuq skoperturi b'miżuri ta' trażżin |
Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ trażżin |
||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|||
|
Anness V. Parti 1.34, Parti 2. 118, 240-245, 251-258 |
Anness V. Parti 2. 256, 259 -262 |
Anness V. Parti 2.241(a), 266 |
Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266 |
Anness V. Parti 2. 256(b), 261 |
Anness V. Parti 2. 259-263 |
Anness V. Parti 2.241(a), 266 |
Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266 |
CRR art 178; Anness V. Parti 2.264(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.264(a) |
Anness V. Parti 2. 231, 252(a), 263 |
Anness V. Parti 2. 267 |
Anness V. Parti 2. 207 |
Anness V. Parti 2. 207 |
Anness V. Parti 2. 241(a), 267 |
Anness V. Parti 2. 241(b), 267 |
Anness V. Parti 2. 268 |
Anness V. Parti 2. 268 |
|||
|
010 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u ta’ daqs Medju |
SME Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
STRUMENTI TA' DEJN FIL-KOST JEW FIL-KOST AMORTIZZAT |
Anness V.Parti 2.249(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
STRUMENTI TA’ DEJN FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT |
Anness V.Parti 2.249(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
STRUMENTI TA’ DEJN F’LOCOM STRETT, JEW FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT |
Anness V.Parti 2.249(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR |
Anness V.Parti 2.246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦALL-BEJGĦ |
Anness V.Parti 2.247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Impenji ta' self mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANNESS V
“Punti ta' data FINREP” taħt oqfsa ta' kontabilità nazzjonali
|
Formoli FINREP għall-GAAP |
||||||||
|
Numru tal-formola |
Kodiċi tal-formola |
Isem tal-formola jew tal-grupp ta' formoli |
||||||
|
|
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
||||||
|
|
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
||||||
|
1.1 |
F 01.01 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
||||||
|
1.2 |
F 01.02 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
||||||
|
1.3 |
F 01.03 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
||||||
|
2 |
F 02.00 |
Rapport ta' profitt jew telf |
||||||
|
5.1 |
F 05.01 |
Diżaggregazzjoni tas-Self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
||||||
|
|
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
||||||
|
8.1 |
F 08.01 |
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
||||||
|
8.2 |
F 08.02 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
||||||
|
10 |
F 10.00 |
Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi |
||||||
|
|
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
||||||
|
11.2 |
F 11.02 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju |
||||||
|
18 |
F 18.00 |
Skoperturi produttivi u improduttivi |
||||||
|
19 |
F 19.00 |
Skoperturi mrażżna |
||||||
|
KODIĊI TAL-KULUR FIL-FORMOLA:
|
||||||||
1. Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]
1.1 Assi
|
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD |
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
Anness V. Parti 1.27-28 |
|||||
|
010 |
|||||
|
010 |
Kontanti, bilanċ ta' kontanti f'banek ċentrali u depożiti li jintalbu oħrajn |
BAD, l-Art 4. Assi(1) |
IAS 1.54 (i) |
|
|
|
020 |
Kontanti fl-idejn |
Anness V. Parti 2.1 |
Anness V. Parti 2.1 |
|
|
|
030 |
Bilanċi ta’ kontanti fil-banek ċentrali |
BAD, l-Art 13(2); Anness V. Parti 2.2 |
Anness V. Parti 2.2 |
|
|
|
040 |
Depożiti ta' domanda oħrajn |
Anness V. Parti 2.3 |
Anness V. Parti 2.3 |
5 |
|
|
050 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 |
IFRS 9. Appendiċi A |
|
|
|
060 |
Derivattivi |
Anness tas-CRR II |
IFRS 9. Appendiċi A |
10 |
|
|
070 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
080 |
Titoli ta’ debitu |
Anness V. Parti 1.24, 26 |
Anness V. Parti 1.31 |
4 |
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.24, 27 |
Anness V. Parti 1.32 |
4 |
|
|
091 |
Assi finanzjarji tan-negozjar |
Artikolu 32-33 tal-BAD; Anness V. Parti 1.17 |
|
|
|
|
092 |
Derivattivi |
Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.17, 27 |
|
10 |
|
|
093 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 |
|
4 |
|
|
094 |
Titoli ta’ debitu |
Anness V. Parti 1.31 |
|
4 |
|
|
095 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32 |
|
4 |
|
|
096 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 |
4 |
|
|
097 |
Strumenti tal-ekwità |
|
IAS 32.11 |
4 |
|
|
098 |
Titoli ta’ debitu |
|
Anness V. Parti 1.31 |
4 |
|
|
099 |
Self u avvanzi |
|
Anness V. Parti 1.32 |
4 |
|
|
100 |
Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6) |
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 |
4 |
|
|
110 |
Strumenti tal-ekwità |
|
IAS 32.11;BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 |
4 |
|
|
120 |
Titoli ta’ debitu |
Anness V. Parti 1.31 |
Anness V. Parti 1.31 |
4 |
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32 |
Anness V. Parti 1.32 |
4 |
|
|
141 |
Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv |
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A |
4 |
|
|
142 |
Strumenti tal-ekwità |
|
IAS 32.11 |
4 |
|
|
143 |
Titoli ta’ debitu |
|
Anness V. Parti 1.31 |
4 |
|
|
144 |
Self u avvanzi |
|
Anness V. Parti 1.32 |
4 |
|
|
171 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
BAD, l-Art 36(2) |
|
4 |
|
|
172 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 |
|
4 |
|
|
173 |
Titoli ta’ debitu |
Anness V. Parti 1.31 |
|
4 |
|
|
174 |
Self u avvanzi |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V. Parti 1.32 |
|
4 |
|
|
175 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8) |
|
4 |
|
|
176 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 |
|
4 |
|
|
177 |
Titoli ta’ debitu |
Anness V. Parti 1.31 |
|
4 |
|
|
178 |
Self u avvanzi |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V. Parti 1.32 |
|
4 |
|
|
181 |
Assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 |
4 |
|
|
182 |
Titoli ta’ debitu |
|
Anness V. Parti 1.31 |
4 |
|
|
183 |
Self u avvanzi |
|
Anness V. Parti 1.32 |
4 |
|
|
231 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost |
BAD, l-Art 35;Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 6(1)(i) u l-Artikolu 8(2); Anness V. Parti1.18, 19 |
|
4 |
|
|
390 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 |
|
4 |
|
|
232 |
Titoli ta’ debitu |
Anness V. Parti 1.31 |
|
4 |
|
|
233 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32 |
|
4 |
|
|
234 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn |
BAD, l-Art 37; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); Anness V. Parti 1.20 |
|
4 |
|
|
235 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 |
|
4 |
|
|
236 |
Titoli ta’ debitu |
Anness V. Parti 1.31 |
|
4 |
|
|
237 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32 |
|
4 |
|
|
240 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anness V. Parti 1.22 |
IFRS 9.6.2.1; Anness V. Parti 1.22 |
11 |
|
|
250 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); IAS 39.89A (a) |
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 |
|
|
|
260 |
Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati |
BAD, l-Art 4. Assi(7)-(8); Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 2(2); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4 |
IAS 1.54(e); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4 |
40 |
|
|
270 |
Assi tanġibbli |
BAD, l-Art 4. Assi(10) |
|
|
|
|
280 |
Proprjetà, Impjant u Tagħmir |
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a) |
21, 42 |
|
|
290 |
Proprjetà għall-investiment |
|
IAS 40.5; IAS 1.54(b) |
21, 42 |
|
|
300 |
Assi intanġibbli |
BAD, l-Art 4. Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(115) |
IAS 1.54(c); CRR, l-Art 4(1)(115) |
|
|
|
310 |
Avvjament |
BAD, l-Art 4. Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(113) |
IFRS 3.B67(d); CRR, l-Art 4(1)(113) |
|
|
|
320 |
Assi intanġibbli oħrajn |
BAD, l-Art 4. Assi(9) |
IAS 38.8,118 |
21, 42 |
|
|
330 |
Assi ta' taxxa |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
340 |
Assi ta' taxxa kurrenti |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
350 |
Assi ta' taxxa differita |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(f); CRR, l-Art 4(1)(106) |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(106) |
|
|
|
360 |
Assi oħrajn |
Anness V. Parti 2.5, 6 |
Anness V. Parti 2.5 |
|
|
|
370 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ |
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.7 |
|
|
|
375 |
(-) Tnaqqis għan-negozjar tal-assi bil-valur ġust |
Anness V Parti 1.29 |
|
|
|
|
380 |
ASSI TOTALI |
BAD, l-Art 4 Assi |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
1.2 Obbligazzjonijiet
|
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD |
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
Anness V. Parti 1.27-28 |
|||||
|
010 |
|||||
|
010 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 |
8 |
|
|
020 |
Derivattivi |
|
IFRS 9. Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) |
10 |
|
|
030 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
IFRS 9.BA7(b) |
8 |
|
|
040 |
Depożiti |
|
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 |
8 |
|
|
050 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
|
Anness V. Parti 1.37 |
8 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
|
Anness V. Parti 1.38-41 |
8 |
|
|
061 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a),(3),(6) |
|
8 |
|
|
062 |
Derivattivi |
Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.25 |
|
10 |
|
|
063 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
|
8 |
|
|
064 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 |
|
8 |
|
|
065 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V. Parti 1.37 |
|
8 |
|
|
066 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.38-41 |
|
8 |
|
|
070 |
Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 |
8 |
|
|
080 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 |
8 |
|
|
090 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V. Parti 1.37 |
Anness V. Parti 1.37 |
8 |
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.38-41 |
Anness V. Parti 1.38-41 |
8 |
|
|
110 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
8 |
|
|
120 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 |
8 |
|
|
130 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V. Parti 1.31 |
Anness V. Parti 1.37 |
8 |
|
|
140 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.32-34 |
Anness V. Parti 1.38-41 |
8 |
|
|
141 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3) |
|
8 |
|
|
142 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 |
|
8 |
|
|
143 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V. Parti 1.37 |
|
8 |
|
|
144 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.38-41 |
|
8 |
|
|
150 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a); Anness V. Parti 1.26 |
IFRS 9.6.2.1; Anness V. Parti 1.26 |
11 |
|
|
160 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); Anness V. Parti 2.8; IAS 39.89A(b) |
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 |
|
|
|
170 |
Dispożizzjonijiet |
BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(6) |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
43 |
|
|
175 |
Fondi għal riskji bankarji ġenerali [jekk ippreżentati mal-obbligazzjonijiet] |
BAD, l-Art 38.1; CRR, l-Art 4(112); Anness V. Parti 2.15 |
|
|
|
|
180 |
Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg |
Anness V. Parti 2.9 |
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V. Parti 2.9 |
43 |
|
|
190 |
Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegat |
Anness V. Parti 2.10 |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V. Parti 2.10 |
43 |
|
|
200 |
Ristrutturar |
|
IAS 37.71, 84(a) |
43 |
|
|
210 |
Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti |
|
IAS 37. Appendiċi C. Eżempji 6 u 10 |
43 |
|
|
220 |
Impenji u garanziji mogħtija |
Artikolu 4 tal-BAD, Obbligazzjonijiet (6)(c), Entrati barra mill-karta bilanċjali, Artikolu 27(11), Artikolu 28 (8), Artikolu 33 |
IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V. Parti 2.11 |
9 12 43 |
|
|
230 |
Dispożizzjonijiet oħrajn |
Artikolu 4 tal-BAD, Obbligazzjonijiet (6) (c), Entrati barra mill-karta bilanċjali |
IAS 37.14 |
43 |
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet tat-taxxa |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
250 |
Obbligazzjonijiet tat-taxxa kurrenti |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet tat-taxxa differita |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(f); CRR, l-Art 4(1)(108) |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(108) |
|
|
|
270 |
Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub |
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V. Parti 2.12 |
|
|
|
280 |
Obbligazzjonijiet oħrajn |
Anness V. Parti 2.13 |
Anness V. Parti 2.13 |
|
|
|
290 |
Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ |
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.14 |
|
|
|
295 |
Tnaqqis għan-negozjar ta’ obbligazzjonijiet bil-valur ġust |
Anness V Parti 1.29 |
|
|
|
|
300 |
OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
|
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
1.3 Ekwità
|
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD |
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Kapital |
BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9), BAD, l-Art 22 |
IAS 1A54(r), BAD, l-Art 22 |
46 |
|
|
020 |
Kapital imħallas |
BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9) |
IAS 1.78(e) |
|
|
|
030 |
Kapital mhux imħallas li nħareġ |
BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9); Anness V. Parti 2.17 |
Anness V. Parti 2.14 |
|
|
|
040 |
Primjum fuq l-ishma |
BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(10); CRR, l-Art 4(1)(124) |
IAS 1.78(e); CRR, l-Art 4(1)(124) |
46 |
|
|
050 |
Strumenti ta’ ekwità maħruġin minbarra l-kapital |
Anness V. Parti 2.18-19 |
Anness V. Parti 2.18-19 |
46 |
|
|
060 |
Komponent ta' ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(6); Anness V. Parti 2.18 |
IAS 32.28-29; Anness V. Parti 2.18 |
|
|
|
070 |
Strumenti tal-ekwità oħrajn maħruġin |
Anness V. Parti 2.19 |
Anness V. Parti 2.19 |
|
|
|
080 |
Ekwità oħra |
Anness V. Parti 2.20 |
IFRS 2.10; Anness V. Parti 2.20 |
|
|
|
090 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
CRR, l-Art 4(1)(100) |
CRR, l-Art 4(1)(100) |
46 |
|
|
095 |
Entrati li mhux se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
|
IAS 1.82A(a) |
|
|
|
100 |
Assi tanġibbli |
|
IAS 16.39-41 |
|
|
|
110 |
Assi intanġibbli |
|
IAS 38.85,-87 |
|
|
|
120 |
Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti |
|
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) |
|
|
|
122 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ |
|
IFRS 5.38, IG Eżempju 12 |
|
|
|
124 |
Sehem ta' introjtu u spejjeż oħrajn rikonoxxuti ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati |
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
|
320 |
Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anness V. Parti 2.21 |
|
|
|
330 |
Ineffettività ta’ ħħeġġjar tal-iħħeġġjar bil-valur ġust għal strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24Ċ; Anness V. Parti 2.22 |
|
|
|
340 |
Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġjata] |
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V. Parti 2.22 |
|
|
|
350 |
Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [strument ta’ ħħeġġjar] |
|
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Anness V. Parti 2.57 |
|
|
|
360 |
Tibdiliet bil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli għal tibdiliet fir-riskju tal-kreditu tagħhom. |
|
IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anness V. Parti 2.23 |
|
|
|
128 |
Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
|
IAS 1.82A(a) (ii) |
|
|
|
130 |
Iħħeġġjar ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin [parti effettiva] |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)(8) |
IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V. Parti 2.24 |
|
|
|
140 |
Qlib għal munita barranija |
BAD, l-Art 39(6) |
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 |
|
|
|
150 |
Derivattivi għall-iħħeġġjar. Riżervi ta’ ħeġġijiet tal-fluss tal-kontanti [parti effettiva] |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)(8) |
IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); FRS 7.24Ċ(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anness V. Parti 2.25 |
|
|
|
155 |
Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti ta' dejn imkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anness V. Parti 2.26 |
|
|
|
165 |
Strumenti ta’ ħħeġġjar [elementi mhux indikati] |
|
IAS 1.7(g) IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Anness V. Parti 2.60 |
|
|
|
170 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ |
|
IFRS 5.38, IG Eżempju 12 |
|
|
|
180 |
Sehem ta' introjtu u spejjeż oħrajn rikonoxxuti ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati |
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
|
190 |
Qligħ miżmum |
BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(13); CRR, l-Art 4(1)(123) |
CRR, l-Art 4(1)(123) |
|
|
|
200 |
Riżervi ta' rivalutazzjoni |
BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(12) |
IFRS 1.30, D5-D8; Anness V. Parti 2.28 |
|
|
|
201 |
Assi tanġibbli |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1) |
|
|
|
|
202 |
Strumenti tal-ekwità |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1) |
|
|
|
|
203 |
Titoli ta’ debitu |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1) |
|
|
|
|
204 |
Oħrajn |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1) |
|
|
|
|
205 |
Riżervi ta’ valur ġust |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a) |
|
|
|
|
206 |
Ħeġġ ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(b) |
|
|
|
|
207 |
Derivattivi għall-iħħeġġjar.Ħeġġijiet tal-fluss ta’ kontanti |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(a); Artikolu 30(a) tas-CRR |
|
|
|
|
208 |
Derivattivi għall-iħħeġġjar. Ħeġġijiet oħrajn |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(a) |
|
|
|
|
209 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(2) |
|
|
|
|
210 |
Riżervi oħrajn |
BAD, l-Art 4 Obbligazzjonijiet(11)-(13) |
IAS 1.54; IAS 1.78(e) |
|
|
|
215 |
Fondi għal riskju bankarju ġenerali [jekk ippreżentati fi ħdan ekwità] |
BAD, l-Art 38.1; CRR, l-Art 4(112); Anness V. Parti 2.15 |
|
|
|
|
220 |
Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabilizzati billi jintuża l-metodu tal-ekwitá |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 9(7)(a); Art 27; Anness V. Parti 2.29 |
IAS 28.11; Anness V. Parti 2.29 |
|
|
|
230 |
Oħrajn |
Anness V. Parti 2.29 |
Anness V. Parti 2.29 |
|
|
|
235 |
Differenzi tal-ewwel konsolidament |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(c) |
|
|
|
|
240 |
(-) Ishma tat-teżor |
Direttiva dwar il-Kontabilità Anness III Anness III Assi D(III)(2); BAD, l-Art 4. Assi(12); Anness V. Parti 2.30 |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V. Parti 2.30 |
46 |
|
|
250 |
Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(14) |
IAS 1.81B (b)(ii) |
2 |
|
|
260 |
(-) Dividendi interim |
Artikolu 26(2b) tas-CRR |
IAS 32.35 |
|
|
|
270 |
Interessi minoritarji [Interessi mhux kontrollanti] |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(4) |
IAS 1.54(q) |
|
|
|
280 |
Introjtu Ieħor Komprensiv Akkumulat |
CRR, l-Art 4(1)(100) |
CRR, l-Art 4(1)(100) |
46 |
|
|
290 |
Entrati oħrajn |
|
|
46 |
|
|
300 |
EKWITÀ TOTALI |
|
IAS 1.9(c), IG 6 |
46 |
|
|
310 |
EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Rapport ta' profitt jew telf
|
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD |
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Introjtu mill-imgħax |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(1); Anness V. Parti 2.31 |
IAS 1.97; Anness V. Parti 2.31 |
16 |
|
|
020 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V. Parti 2.33, 34 |
|
|
|
025 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 |
|
|
|
030 |
Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
041 |
Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv |
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A |
|
|
|
051 |
Assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
|
IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
070 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju fir-rata tal-imgħax |
|
IFRS 9. Appendiċi A; .B6.6.16; Anness V. Parti 2.35 |
|
|
|
080 |
Assi oħrajn |
|
Anness V. Parti 2.36 |
|
|
|
085 |
Introjtu mill-imgħax fuq obbligazzjonijiet |
Anness V. Parti 2.37 |
IFRS 9.5.7.1, Anness V. Parti 2.37 |
|
|
|
090 |
(Spejjeż tal-imgħax) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(2); Anness V. Parti 2.31 |
IAS 1.97; Anness V. Parti 2.31 |
16 |
|
|
100 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar) |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V. Parti 2.33, 34 |
|
|
|
110 |
(Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf) |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
120 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat) |
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
130 |
(Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju fir-rata tal-imgħax) |
|
IAS 39.9; Anness V. Parti 2.35 |
|
|
|
140 |
(Obbligazzjonijiet oħrajn) |
|
Anness V. Parti 2.38 |
|
|
|
145 |
(Spiża tal-imgħax fuq l-assi) |
Anness V. Parti 2.39 |
IFRS 9.5.7.1, Anness V. Parti 2.39 |
|
|
|
150 |
(Spejjeż fuq kapital azzjonarju li jitħallsu lura meta mitlub) |
|
IFRIC 2.11 |
|
|
|
160 |
Introjtu mid-dividendi |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(3); Anness V. Parti 2.40 |
Anness V. Parti 2.40 |
31 |
|
|
170 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V. Parti 2.40 |
|
|
|
175 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Anness V. Parti 2.40 |
|
|
|
191 |
Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv |
|
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anness V. Parti 2.41 |
|
|
|
192 |
Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabilizzati billi jintuża metodu ieħor minbarra dak tal-ekwità |
Anness V Parti 2 .42 |
Anness V Parti 2 .42 |
|
|
|
200 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(4) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
210 |
(Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(5) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
220 |
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6) |
Anness V. Parti 2.45 |
16 |
|
|
231 |
Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv |
|
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 |
|
|
|
241 |
Assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
|
IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
|
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
270 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
280 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6) |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V. Parti 2.43, 46 |
16 |
|
|
285 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar, nett |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6) |
|
16 |
|
|
287 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux għan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett |
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V. Parti 2.46 |
|
|
|
290 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz ta' qligħ jew telf, nett |
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V. Parti 2.44 |
16, 45 |
|
|
295 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar, nett |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6) |
|
16 |
|
|
300 |
Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità tal-iħħeġġjar, nett |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8) |
Anness V. Parti 2.47 |
16 |
|
|
310 |
Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf], nett |
BAD, l-Art 39 |
IAS 21.28, 52 (a) |
|
|
|
320 |
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati, nett |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14); Anness V Parti 2.56 |
|
|
|
|
330 |
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett |
Anness V, Parti 2.48 |
IAS 1.34; Anness V, Parti 2.48 |
45 |
|
|
340 |
Introjtu operatorju ieħor |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(7); Anness V. Parti 2.314-316 |
Anness V. Parti 2.314-316 |
45 |
|
|
350 |
(Spejjeż operatorji oħrajn) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(10); Anness V. Parti 2.314-316 |
Anness V. Parti 2.314-316 |
45 |
|
|
355 |
INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT |
|
|
|
|
|
360 |
(Spejjeż amministrattivi) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(8) |
|
|
|
|
370 |
(Spejjeż tal-persunal) |
BAD, l-Art 27. Tqassim vertikali(8)(a) |
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
|
380 |
(Spejjeż amministrattivi oħrajn) |
BAD, l-Art 27. Tqassim vertikali(8)(b); |
|
|
|
|
390 |
(Deprezzament) |
|
IAS 1.102, 104 |
|
|
|
400 |
(Proprjetà, Impjant u Tagħmir) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) |
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) |
|
|
|
410 |
(Proprjetajiet ta' Investiment) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) |
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) |
|
|
|
415 |
(Avvjament) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) |
|
|
|
|
420 |
(Assi intanġibbli oħrajn) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) |
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) |
|
|
|
425 |
Qligħ jew (-) telf minn modifikazzjoni, nett |
|
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49 |
|
|
|
426 |
Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv |
|
IFRS 7.35J |
|
|
|
427 |
Assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
|
IFRS 7.35J |
|
|
|
430 |
(Dispożizzjonijiet jew (-) treġġigħ lura tad-dispożizzjonijiet) |
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) |
9 12 43 |
|
|
440 |
(Impenji u garanziji mogħtija) |
BAD, l-Art 27.Vertical layout(11)-(12) |
IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V. Parti 2.50 |
|
|
|
450 |
(Dispożizzjonijiet oħrajn) |
|
|
|
|
|
455 |
(Żidiet jew (-) tnaqqis tal-fond għal riskji tal-ibbankjar ġenerali, nett) |
BAD, l-Art 38.2 |
|
|
|
|
460 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf) |
BAD, l-Art 35-37, Anness V. Parti 2.52, 53 |
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anness V Parti 2.51, 53 |
12 |
|
|
481 |
(Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv) |
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 |
12 |
|
|
491 |
(Assi finanzjarji bil-kost amortizzat) |
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 |
12 |
|
|
510 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14) |
IAS 28.40,-43 |
16 |
|
|
520 |
Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji |
|
IAS 36.126(a)(b) |
16 |
|
|
530 |
(Proprjetà, impjant u tagħmir) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
540 |
(Proprjetajiet ta' investiment) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
550 |
(Avvjament) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) |
IFRS 3. Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124 |
|
|
|
560 |
(Assi intanġibbli oħrajn) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) |
IAS 38.118 (e)(iv)(v) |
|
|
|
570 |
(Oħrajn) |
|
IAS 36.126 (a)(b) |
|
|
|
580 |
Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(f) |
IFRS 3. Appendiċi B64(n)(i) |
|
|
|
590 |
Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabilizzati billi jintuża l-metodu tal-ekwità |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14); |
Anness V. Parti 2.54 |
|
|
|
600 |
Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' dispożizzjoni kklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx |
|
IFRS 5.37; Anness V. Parti 2.55 |
|
|
|
610 |
PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
|
620 |
(Spiża tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(15) |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
|
630 |
PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(16) |
IAS 1, IG 6 |
|
|
|
632 |
Profitt jew (-) telf straordinarju wara t-taxxa |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(21) |
|
|
|
|
633 |
Profitt jew telf straordinarju qabel it-taxxa |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(19) |
|
|
|
|
634 |
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma' profitt jew telf straordinarju) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(20) |
|
|
|
|
640 |
Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
|
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56 |
|
|
|
650 |
Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
|
IFRS 5.33(b)(i) |
|
|
|
660 |
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma' operazzjonijiet li ma tkomplewx) |
|
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) |
|
|
|
670 |
PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(23) |
IAS 1.81 A(a) |
|
|
|
680 |
Attribwibbli għal interess minoritarju [interessi mhux kontrollanti] |
|
IAS 1.81B (b)(i) |
|
|
|
690 |
Attribwibbli għal sidien tal-kumpanija prinċipali |
|
IAS 1.81B (b)(ii) |
|
|
5. Diżaggregazzjoni tas-Self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott
5.1 Self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar u assi għan-negozjar skont il-prodott
|
|
|
Referenzi |
Ammont riportat gross |
Ammont riportat Anness V. Parti 1.27-28 |
||||||
|
Banek ċentrali |
Gvernijiet ġenerali |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Unitajiet domestiċi |
|||||
|
Anness V. Parti 1.34 |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(f) |
||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
|
Skont il-prodott |
010 |
Fuq talba [call] u notifika qasira [kont kurrenti] |
Anness V. Parti 2.85(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Dejn fuq il-karta ta' kreditu |
Anness V. Parti 2.85(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Riċevibbli tan-negozju |
Anness V. Parti 2.85(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Lokazzjonijiet finanzjarji |
Anness V. Parti 2.85(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Self ta' retroakkwist |
Anness V. Parti 2.85(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor |
Anness V. Parti 2.85(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Avvanzi li mhumiex self |
Anness V. Parti 2.85(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SELF U AVVANZI |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont il-kollateral |
090 |
li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli |
Anness V. Parti 2.86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnhom: self kollateralizzat ieħor |
Anness V. Parti 2.86(b), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont l-għan |
110 |
li minnhom: kreditu għall-konsum |
Anness V. Parti 2.88(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
li minnhom: self għax-xiri ta' djar |
Anness V. Parti 2.88(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont is-subordinazzjoni |
130 |
li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti |
Anness V. Parti 2.89; CRR, l-Art 147(8) |
|
|
|
|
|
|
|
8. Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji
8.1 Diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti
|
|
|
|
Ammont riportat Anness V. Parti 1.27-28 |
Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
||||||
|
Miżmumin għan-negozjar |
Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Kost amortizzat |
Negozjar |
B'metodu bbażat fuq il-kost |
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
|||||
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiċi A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 |
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
|
|
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 |
CRR, l-Art 33(1)(b), Art 33(1)(c); Anness V. Parti 2.101 |
|||
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15 |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47 |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3); Anness V. Parti 1.25 |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3) |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a) |
CRR, l-Art 33(1)(b), Art 33(1)(c); Anness V. Parti 2.102 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
034 |
035 |
037 |
040 |
||||
|
010 |
Derivattivi |
Anness tas-CRR II |
IFRS 9.BA.7(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
FRS 9.BA.7(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Titoli ta’ debitu |
Anness V. Parti 1.31 |
Anness V. Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a), 44(c) |
Anness V. Parti 1.42(a), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Depożiti b’maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Ftehim ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b), 44(c) |
Anness V. Parti 1.42(b), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Depożiti b’maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Ftehim ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c),44(c) |
Anness V. Parti 1.42(c),44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Depożiti b’maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Ftehim ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d),44(c) |
Anness V. Parti 1.42(d),44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Depożiti b’maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Ftehim ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e), 44(c) |
Anness V. Parti 1.42(e), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Depożiti b’maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Ftehim ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f), 44(c) |
Anness V. Parti 1.42(f), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Depożiti b’maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Ftehim ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.1.37, Parti 2.98 |
Anness V. Parti 1.37, Parti 2.98 |
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Ċertifikati ta' depożiti |
Anness V. Parti 2.98(a) |
Anness V. Parti 2.98(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Titoli ggarantit b’assi |
CRR, l-Art 4(61) |
CRR, l-Art 4(1)(61) |
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Bonds koperti |
CRR, l-Art 129 |
CRR, l-Art 129 |
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Kuntratti ibridi |
Anness V. Parti 2.98(d) |
Anness V. Parti 2.98(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Titoli ta' dejn oħrajn maħruġin |
Anness V. Parti 2.98(e) |
Anness V. Parti 2.98(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli |
|
IAS 32. AG 31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Mhux konvertibbli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.38-41 |
Anness V. Parti 1.38-41 |
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2 Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
|
|
|
|
Ammont riportat |
|||
|
Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Bil-kost amortizzat |
B'metodu bbażat fuq il-kost |
||||
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
|
|||
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47 |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3) |
|||
|
010 |
020 |
030 |
||||
|
010 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 |
|
|
|
|
020 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V. Parti 1.37 |
Anness V. Parti 1.37 |
|
|
|
|
030 |
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI |
Anness V. Parti 2.99-100 |
Anness V. Parti 2.99-100 |
|
|
|
10. Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi
|
Skont it-tip ta' riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq |
|
|
Ammont riportat |
Valur ġust |
Ammont nozzjonali |
||||||
|
|
|
Valur pożittiv |
Valur negattiv |
Negozjar Totali |
li minnhom: mibjugħa |
||||||
|
Assi finanzjarji Miżmumin għan-negozjar u n-negozjar |
li minnhom: Assi finanzjarji mkejlin metodu bbażat fuq il-kost / LOCOM |
Obbligazzjonijiet finanzjarji Miżmumin għan-negozjar u n-negozjar |
li minnhom: Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost / LOCOM |
||||||||
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Anness V. Parti 2.120, 131 |
|
IFRS 9.BA.7 (a); Anness V. Parti 2.120, 131 |
|
|
|
Anness V. Parti 2.133-135 |
Anness V. Parti 2.133-135 |
|||
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD |
Anness V. Parti 1.17, Parti 2.120 |
Anness V. Parti 2.124 |
Anness V. Parti 1.25, Parti 2.120 |
Anness V. Parti 2.124 |
Anness V. Parti 2.132 |
Anness V. Parti 2.132 |
Anness V. Parti 2.133-135 |
Anness V. Parti 2.133-135 |
|||
|
010 |
011 |
020 |
016 |
022 |
025 |
030 |
040 |
||||
|
010 |
Rata tal-imgħax |
Anness V. Parti 2.129(a) |
Anness V. Parti 2.129(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V. Parti 2.137-139 |
Anness V. Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Opzjonijiet tal-OTC |
Anness V. Parti 2.136 |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
OTC oħrajn |
Anness V. Parti 2.136 |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V. Parti 2.136 |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V. Parti 2.136 |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ekwità |
Anness V. Parti 2.129(b) |
Anness V. Parti 2.129(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V. Parti 2.137-139 |
Anness V. Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Opzjonijiet tal-OTC |
Anness V. Parti 2.136 |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
OTC oħrajn |
Anness V. Parti 2.136 |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V. Parti 2.136 |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V. Parti 2.136 |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Kambju u deheb |
Anness V. Parti 2.129(c) |
Anness V. Parti 2.129(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V. Parti 2.137-139 |
Anness V. Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Opzjonijiet tal-OTC |
Anness V. Parti 2.136 |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
OTC oħrajn |
Anness V. Parti 2.136 |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V. Parti 2.136 |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V. Parti 2.136 |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Kreditu |
Anness V. Parti 2.129(d) |
Anness V. Parti 2.129(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-opzjoni tal-valur ġust |
Anness V. Parti 2.140 |
IFRS 9.6.7.1; Anness V. Parti 2.140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi oħrajn |
Anness V. Parti 2.137-140 |
Anness V. Parti 2.137-140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Komodità |
Anness V. Parti 2.129(e) |
Anness V. Parti 2.129(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V. Parti 2.137-139 |
Anness V. Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Oħrajn |
Anness V. Parti 2.129(f) |
Anness V. Parti 2.129(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V. Parti 2.137-139 |
Anness V. Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
DERIVATTIVI |
Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.16(a) |
IFRS 9. Appendiċi A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141 (a), 142 |
Anness V. Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b) |
Anness V. Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
li minnhom: OTC - il-bqija |
Anness V. Parti 1.44(e), Parti 2.141(c) |
Anness V. Parti 1.44(e), Parti 2.141(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Kontabilità għall-iħħeġġjar
11.2 Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar taħt il-GAAP Nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju
|
Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq |
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD |
Ammont riportat |
Ammont nozzjonali |
Valur ġust |
||||||||
|
|
|
|
|
Valur pożittiv |
Valur negattiv |
|||||||
|
Assi |
li minnhom: assi riportati bi prezz amortizzat / LOCOM |
Obbligazzjonijiet |
li minnhom: obbligazzjonijiet riportati bi prezz amortizzat / LOCOM |
Ħeġġijiet Totali |
li minnhom: derivattivi riportati bi prezz amortizzat / LOCOM |
li minnhom: mibjugħa |
li minnhom: derivattivi riportati bi prezz amortizzat / LOCOM |
|||||
|
Anness V. Parti 1.17, Parti 2.120 |
Anness V. Parti 2.124 |
Anness V. Parti 1.25, Parti 2.120 |
Anness V. Parti 2.124 |
Anness V. Parti 2.133-135 |
Anness V. Parti 2.124 |
Anness V. Parti 2.133-135 |
Anness V. Parti 2.124 |
Anness V. Parti 2.132 |
Anness V. Parti 2.132 |
|||
|
005 |
006 |
007 |
008 |
010 |
011 |
020 |
021 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Rata tal-imgħax |
Anness V. Parti 2.129(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Opzjonijiet tal-OTC |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
OTC oħrajn |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ekwità |
Anness V. Parti 2.129(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Opzjonijiet tal-OTC |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
OTC oħrajn |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Kambju u deheb |
Anness V. Parti 2.129(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Opzjonijiet tal-OTC |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
OTC oħrajn |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Kreditu |
Anness V. Parti 2.129(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Swap tar-redditu totali |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Oħrajn |
Anness V. Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Komodità |
Anness V. Parti 2.129(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Oħrajn |
Anness V. Parti 2.129(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR |
Anness V. Parti 1.22, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
li minnhom: Ħeġġijiet bil-valur ġust |
Anness V. Parti 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232 |
li minnhom: ħeġġijiet tal-fluss tal-flus |
Anness V. Parti 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
233 |
li minnhom: ħeġġijiet tal-prezz tal-kost |
Anness V. Parti 2.143, 144 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
234 |
li minnhom: ħeġġ f’investimenti netti f'operazzjoni barranija |
Anness V. Parti 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
235 |
li minnhom: ħeġġijiet bil-valur ġust tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-portafoll |
Anness V. Parti 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
236 |
li minnhom: ħeġġijiet tal-fluss ta’ kontanti tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-portafoll |
Anness V. Parti 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
li minnhom: OTC - il-bqija |
Anness V. Parti 1.44(e), Parti 2.141(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18. Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u improduttivi
|
|
|
|
Ammont riportat gross / Ammont nominali |
Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet |
Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat Anness V, Parti 2.119 |
||||||||||||||||||||
|
|
Produttivi |
Improduttivi |
|
Skopeturi produttivi - Indeboliment akkumulat u dispożizzjonijiet |
Skoperturi iimproduttivi - Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet |
Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti |
|||||||||||||||||||
|
|
Ma skadewx jew Skaduti < = 30 jum |
Skadut > 30 jum <= 90 jum |
|
Ħlas improbabbli li mhux skadut jew skadut < = 90 jum |
Skadut > 90 jum <= 180 jum |
Skadut > 180 jum <= sena |
Skadut > 1 sena <= 5 snin |
Skadut > 5 snin |
Li minnhom: inadempjenti |
Li minnhom: indeboliti |
|
Ħlas improbabbli li mhux skadut jew skadut < = 90 jum |
Skadut > 90 jum <= 180 jum |
Skadut > 180 jum <= sena |
Skadut > sena <= 5 snin |
Skadut > 5 snin |
Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi |
Finanzjarji garanziji riċevuti fuq skoperturi improduttivi |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
055 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
105 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
195 |
200 |
210 |
||||
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221 |
Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239 |
Anness V. Parti 2. 222, 235 |
Anness V. Parti 2. 222, 235 |
Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.238(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Appendiċi A; Anness V. Parti 2.237(a) |
Anness V. Parti 2. 238 |
Anness V. Parti 2. 238 |
Anness V. Parti 2. 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 239 |
Anness V. Parti 2. 239 |
|||
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD |
|
Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221 |
Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239 |
Anness V. Parti 2. 222, 235 |
Anness V. Parti 2. 222, 235 |
Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.238(b) |
CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.237(a) |
Anness V. Parti 2. 238 |
Anness V. Parti 2. 238 |
Anness V. Parti 2. 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 239 |
Anness V. Parti 2. 239 |
||
|
010 |
Titoli ta’ debitu |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME, l-Art 1 2(a) |
SME, l-Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V. Parti 2.86(a), 87 |
Anness V. Parti 2.86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V. Parti 2.86(a), 87 |
Anness V. Parti 2.86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V. Parti 2.88(a) |
Anness V. Parti 2.88(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
STRUMENTI TA' DEJN F’KOST JEW F’KOST AMMORTIZZAT |
Anness V. Parti 2.233(a) |
Anness V. Parti 2.233(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Titoli ta’ debitu |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
STRUMENTI TA’ DEJN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT |
Anness V. Parti 2.233(b) |
Anness V. Parti 2.233(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Titoli ta’ debitu |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
STRUMENTI TAD-DEJN B’LOCOM STRETT, JEW VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT |
Anness V. Parti 2.233(c), 234 |
Anness V. Parti 2.233(c), 234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR, JEW GĦAN-NEGOZJAR |
Anness V. Parti 2.217 |
Anness V. Parti 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦAL BEJGĦ |
|
Anness V. Parti 2.220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Impenji ta' self mogħtija |
Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113, 224 |
Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(f), Parti 2.112, 114, 225 |
IFRS 4 Anness A; Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116, 225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Impenji oħrajn mogħtija |
Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 115, 224 |
Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
SKOPERTURI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
Anness V. Parti 2.217 |
Anness V. Parti 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informazzjoni dwar skoperturi mrażżna
|
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD |
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat gross / ammont nominali ta' skoperturi b'miżuri ta' trażżin |
Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet |
Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat Anness V, Parti 2.119 |
||||||||||||||||
|
|
Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin |
Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin |
|
Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin - indeboliment u dispożizzjonijiet akkumulati |
Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin - Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba riskju tal-kreditu u dispożizzjonijiet |
Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti |
|||||||||||||||
|
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
li minnhom: Skoperturi produttivi mrażżna taħt prova riklassifikata minn strumenti improduttivi, |
|
strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
li minnhom: Inadempjenti |
li minnhom: Indeboliti |
li minnhom: Trażżin ta’ skoperturi improduttivi qabel it-trażżin |
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
Kollateral riċevut fuq skoperturi b'miżuri ta' trażżin |
Finanzjarji garanziji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ trażżin |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
||||
|
Anness V. Parti 1.34, Parti 2. 118, 240-245, 251-258 |
Anness V. Parti 2. 256, 259-262 |
Anness V. Parti 2.241(a), 266 |
Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266 |
Anness V. Parti 2. 256(b), 261 |
Anness V. Parti 2. 259-263 |
Anness V. Parti 2.241(a), 266 |
Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266 |
CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.264(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Appendiċi A; Anness V. Parti 2.264(a) |
Anness V. Parti 2. 231, 252(a), 263 |
Anness V. Parti 2. 267 |
Anness V. Parti 2. 207 |
Anness V. Parti 2. 207 |
Anness V. Parti 2. 241(a), 267 |
Anness V. Parti 2. 241(b), 267 |
Anness V. Parti 2. 268 |
Anness V. Parti 2. 268 |
||||
|
Anness V. Parti 1.34, Parti 2. 118, 240-245, 251-255 |
Anness V. Parti 2. 256, 259-262 |
Anness V. Parti 2.241(a), 266 |
Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266 |
Anness V. Parti 2. 256(b), 261 |
Anness V. Parti 2. 259-263 |
Anness V. Parti 2.241(a), 266 |
Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266 |
CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.264(b) |
CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.264(a) |
Anness V. Parti 2. 231, 252(a), 263 |
Anness V. Parti 2. 267 |
Anness V. Parti 2. 207 |
Anness V. Parti 2. 207 |
Anness V. Parti 2. 241(a), 267 |
Anness V. Parti 2. 241(b), 267 |
Anness V. Parti 2. 268 |
Anness V. Parti 2. 268 |
||||
|
010 |
Titoli ta’ debitu |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME, l-Art 1 2(a) |
SME, l-Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V. Parti 2.86(a), 87 |
Anness V. Parti 2.86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V. Parti 2.86(a), 87 |
Anness V. Parti 2.86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V. Parti 2.88(a) |
Anness V. Parti 2.88(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
STRUMENTI TA' DEJN F’KOST JEW F’KOST AMMORTIZZAT |
Anness V. Parti 2.249(a) |
Anness V. Parti 2.249(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Titoli ta’ debitu |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
STRUMENTI TA’ DEJN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT |
Anness V. Parti 2.249(b) |
Anness V. Parti 2.249(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Titoli ta’ debitu |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
STRUMENTI TAD-DEJN B’LOCOM STRETT, JEW VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT |
Anness V. Parti 2.249(c) |
Anness V. Parti 2.249(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR |
Anness V. Parti 2.246 |
Anness V. Parti 2.246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦAL BEJGĦ |
|
Anness V. Parti 2.247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Impenji ta' self mogħtija |
Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113, 246 |
Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( 1 ) Regolament (UE) Nru 1071/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-24 ta Settembru 2013 dwar il-karta tal-bilanċ ikkonsolidata tas-settur tal-istituzzjonijiet finanzjarji monetarji (riformulazzjoni) (BĊE/2013/33) (ĠU L 297, 7.11.2013, p. 1).