EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 02015R0534-20171009
Regulation (EU) 2015/534 of the European Central Bank of 17 March 2015 on reporting of supervisory financial information (ECB/2015/13)
Consolidated text: Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2015/534 ( 2015. gada 17. marts ) par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13)
Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2015/534 ( 2015. gada 17. marts ) par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13)
02015R0534 — LV — 09.10.2017 — 001.002
Šis dokuments ir tikai informatīvs, un tam nav juridiska spēka. Eiropas Savienības iestādes neatbild par tā saturu. Attiecīgo tiesību aktu un to preambulu autentiskās versijas ir publicētas Eiropas Savienības “Oficiālajā Vēstnesī” un ir pieejamas datubāzē “Eur-Lex”. Šie oficiāli spēkā esošie dokumenti ir tieši pieejami, noklikšķinot uz šajā dokumentā iegultajām saitēm
|
EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) 2015/534 (2015. gada 17. marts) par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13) (OV L 086, 31.3.2015., 13. lpp) |
Grozīta ar:
|
|
|
Oficiālais Vēstnesis |
||
|
Nr. |
Lappuse |
Datums |
||
|
EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) 2017/1538 (2017. gada 25. augusts), |
L 240 |
1 |
19.9.2017 |
|
Labota ar:
EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) 2015/534
(2015. gada 17. marts)
par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13)
I SADAĻA
PRIEKŠMETS UN DEFINĪCIJAS
1. pants
Priekšmets un vispārējie principi
1. Šajā regulā noteiktas prasības attiecībā uz uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu, ko nacionālajām kompetentajām iestādēm (NKI) sniedz:
a) nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 starptautiskos grāmatvedības standartus piemēro konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu;
b) nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav a) apakšpunktā minētās iestādes un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK;
c) nozīmīgas kredītiestādes, kuras sniedz informāciju individuāli, un nozīmīgas filiāles;
d) nozīmīgas kredītiestādes attiecībā uz meitasuzņēmumiem, kas reģistrēti neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī;
e) mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 starptautiskos grāmatvedības standartus piemēro konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu;
f) mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav e) apakšpunktā minētās iestādes un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK;
g) mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras sniedz informāciju individuāli, un mazāk nozīmīgas filiāles.
2. Atkāpjoties no 7. un 14. panta noteikumiem, kredītiestādēm, kurām saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 7. vai 10. pantu nepiemēro prudenciālās prasības individuāli, netiek pieprasīts uzraudzības finanšu informāciju sniegt individuāli saskaņā ar šo regulu. Ja kredītiestādes saskaņā ar šo punktu uzraudzības finanšu informāciju nesniedz individuāli, NKI iesniedz ECB jebkuru Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 III vai IV pielikumā noteikto veidni, kuru tās vāc attiecībā uz šādām kredītiestādēm.
3. Ja kompetentās iestādes, t.sk. ECB, prasa iestādēm ievērot Regulas (ES) Nr. 575/2013 otrajā līdz ceturtajā daļā un sestajā līdz astotajā daļā un Direktīvas 2013/36/ES VII sadaļā noteiktos pienākumus subkonsolidēti saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 11. panta 5. punktu, šādas iestādes subkonsolidēti ievēro arī šajā regulā noteiktās konsolidētu pārskatu prasības.
3.a Ja mātesuzņēmumi piemēro individuālu konsolidācijas metodi saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 9. panta 1. punktu, šādas iestādes šajā regulā noteiktās prasības ievēro individuāli, piemērojot tikai individuālo konsolidācijas metodi.
4. NKI un/vai nacionālās centrālās bankas saskaņā ar šo regulu savāktos datus drīkst izmantot jebkādu citu uzdevumu izpildei.
5. Šī regula neietekmē grāmatvedības standartus, ko uzraudzītās iestādes piemēro savos konsolidētajos pārskatos vai gada pārskatos, un negroza uzraudzības pārskatu sniegšanai piemērotos grāmatvedības standartus. Tā kā uzraudzītās iestādes piemēro dažādus grāmatvedības standartus, sniedz tikai informāciju, kas attiecas uz vērtēšanas noteikumiem, tostarp metodēm, ar ko aplēš kredītriska zaudējumus, kas pastāv saskaņā ar attiecīgiem grāmatvedības standartiem un ko attiecīgās uzraudzītās iestādes piemēro, sniedzot individuālu vai konsolidētu informāciju. Šim nolūkam uzraudzītās iestādes, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, nodrošina ar īpašām pārskatu veidnēm. Veidņu datu punkti, kuri neattiecas uz attiecīgām uzraudzītām iestādēm, nav jāsniedz.
6. Nozīmīgas un mazāk nozīmīgas filiāles informāciju, kuru tām prasīts sniegt saskaņā ar šo regulu, var sniegt attiecīgajai NKI ar tās kredītiestādes palīdzību, kura tās reģistrējusi.
2. pants
Definīcijas
Šajā regulā vienlaicīgi šādām definīcijām tiek izmantotas definīcijas, kas sniegtas Regulā (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17), ja vien nav noteikts citādi:
1) “starptautiskie grāmatvedības standarti” un “starptautiskie finanšu pārskatu standarti” ir starptautiskie grāmatvedības standarti (International Accounting Standards ( IAS)) un starptautiskie finanšu pārskatu standarti (International Financing Reporting Standards (IFRS)), kas noteikti Regulas (EK) Nr. 1606/2002 2. pantā;
2) “meitasuzņēmums” ir meitasuzņēmums, kas definēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 16. apakšpunktā, un tā ir kredītiestāde, kas definēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 1. apakšpunktā;
▼M1 —————
4) “konsolidēti” ir konsolidēti, kā tas noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 48) apakšpunktā;
5) “subkonsolidēti” ir subkonsolidēti, kā tas noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 49) apakšpunktā;
6) “nozīmīga kredītiestāde” ir kredītiestāde, kurai ir nozīmīgas uzraudzītās iestādes statuss;
7) “mazāk nozīmīga kredītiestāde” ir kredītiestāde, kurai nav nozīmīgas uzraudzītās iestādes statusa;
8) “nozīmīga filiāle” ir filiāle, kurai ir nozīmīgas uzraudzītās iestādes statuss, kura nav daļa no uzraudzītās grupas un kuru iesaistītajā dalībvalstī reģistrējusi kredītiestāde, kura reģistrēta neiesaistītajā dalībvalstī;
9) “mazāk nozīmīga filiāle” ir filiāle, kurai nav nozīmīgas uzraudzītās iestādes statusa, kura nav daļa no uzraudzītās grupas un kuru iesaistītajā dalībvalstī reģistrējusi kredītiestāde, kura reģistrēta neiesaistītajā dalībvalstī.
3. pants
Uzraudzītās iestādes statusa maiņa
1. Šīs regulas vajadzībām uzraudzītā iestāde tiek klasificēta kā nozīmīga 12 mēnešus pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 45. panta 1. punktā minētais lēmums. Tā sniedz informāciju atbilstoši šīs regulas II sadaļai kā nozīmīga uzraudzītā iestāde pirmajā informācijas sniegšanas atsauces datumā pēc tam, kad tā klasificēta kā nozīmīga.
2. Šīs regulas vajadzībām uzraudzītā iestāde tiek klasificēta kā mazāk nozīmīga pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 46. panta 1. punktā minētais lēmums. Pēc tam tā sāk sniegt informāciju saskaņā ar šīs regulas III sadaļu.
II SADAĻA
NOZĪMĪGU KREDĪTIESTĀŽU KONSOLIDĒTU VAI INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA UN NOZĪMĪGU FILIĀĻU INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA
I NODAĻA
Konsolidētu pārskatu sniegšana
4. pants
Konsolidētu pārskatu sniegšanas formāts un biežums, pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi nozīmīgām kredītiestādēm, kuras piemēro SFPS konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu
Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 3. punktu nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 SFPS piemēro konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju, kā noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 10. pantā.
5. pants
Konsolidētu pārskatu sniegšanas formāts un biežums, pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi nozīmīgām kredītiestādēm, kuras piemēro valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK
Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 6. punktu nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 4. pantā un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju, kā noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 11. pantā.
II NODAĻA
Individuālu pārskatu sniegšana
6. pants
Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums kredītiestādēm, kas neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, un nozīmīgām filiālēm
1. Nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz nozīmīgām filiālēm.
2. Uzraudzības finanšu informācija, kas minēta 1. punktā, ietver Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā noteikto informāciju, t.sk. minētās regulas III pielikuma 40.1. veidnē noteikto informāciju, un to sniedz ar minētajā pantā noteikto biežumu.
3. Nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz nozīmīgām filiālēm.
4. Uzraudzības finanšu pārskati, kas minēti 3. punktā, ietver Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā noteikto informāciju, t.sk. minētās regulas IV pielikuma 40.1. veidnē noteikto informāciju, un to sniedz ar minētajā pantā noteikto biežumu.
5. Šī panta 2. un 4. punktā minētā informācija ietver vienīgi informāciju, kas attiecas uz:
a) aktīviem, saistībām, pašu kapitālu, ienākumiem un izdevumiem, ko saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem atzīst uzraudzītā iestāde;
b) ārpusbilances riska darījumiem un darbībām, kurās iesaistīta uzraudzītā iestāde;
c) uzraudzītās iestādes veiktajiem darījumiem, kas nav minēti a) apakšpunktā un b) apakšpunktā;
d) vērtēšanas noteikumiem, tostarp metodēm, ar ko aplēš kredītriska zaudējumus, kas pastāv saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem un ko piemēro attiecīgā uzraudzītā iestāde.
6. NKI var vākt 2. un 4. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB, kā daļu no plašākas valsts pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.
7. Atkāpjoties no 2. un 4. punkta noteikumiem, nozīmīgā uzraudzītajā grupā neietilpstošas nozīmīgas kredītiestādes tikai tad, ja tās sagatavo konsolidētus finanšu pārskatus, sniedz informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 III un IV pielikuma 17.1., 17.2. un 17.3. veidnē, un III un IV pielikuma 40.2. veidnē.
8. Atkāpjoties no 2. un 4. punkta noteikumiem, nozīmīgām filiālēm netiek prasīts sniegt informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 III un IV pielikuma 17.1., 17.2. un 17.3. veidnē, un III un IV pielikuma 40.1. un 40.2. veidnē.
7. pants
Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums kredītiestādēm, kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā
1. Nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Šādas kredītiestādes sniedz uzraudzības finanšu pārskatus ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šajā informācijā iekļauj I pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.
2. NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par šādām papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
3. Nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras ietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
4. 3. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj I pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.
5. NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
6. Šī panta 1., 2., 4. un 5. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.
7. NKI var vākt 1., 2., 4. un 5. punktā noteiktos datus, kas jāiesniedz ECB kā daļa no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādi kā statistikas mērķi.
8. pants
Nozīmīgu kredītiestāžu un nozīmīgu filiāļu pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi
1. Informācijai par 6. un 7. pantā minētajām nozīmīgām kredītiestādēm un nozīmīgām filiālēm ir šādi pārskatu sniegšanas atsauces datumi:
a) ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris;
b) pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris;
c) gada pārskatiem – 31. decembris.
2. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz pārskatu sniegšanas atsauces datumam.
3. Atkāpjoties no 1. un 2. punkta, ja nozīmīgām kredītiestādēm ir ļauts izstrādāt to gada pārskatus, piemērojot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot pārskatu sniegšanas atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie pārskatu sniegšanas atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no pārskata gada pirmās dienas līdz pārskatu sniegšanas atsauces datumam.
4. NKI iesniedz ECB informāciju par 6. un 7. pantā minētajām nozīmīgām kredītiestādēm un nozīmīgām filiālēm līdz darbdienas beigām šādos nosūtīšanas datumos:
a) par nozīmīgām kredītiestādēm, kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, un nozīmīgām filiālēm – 10. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā;
b) par nozīmīgām kredītiestādēm, kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā – 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā.
5. NKI lemj par to, kad nozīmīgām kredītiestādēm un nozīmīgām filiālēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.
III NODAĻA
Nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu sniegšana par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem
9. pants
Nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu sniegšanas formāts un biežums par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem
1. Uzraudzības finanšu informāciju par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem sniedz šādi:
a) nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS konsolidētas informācijas sniegšanai, t.sk. tās, kuras SFPS piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, nodrošina, ka II pielikuma 1. punktā noteiktā uzraudzības finanšu informācija tiek individuāli iesniegta attiecīgajai NKI attiecībā uz meitasuzņēmumiem, kas reģistrēti neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā;
b) nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav minētas a) apakšpunktā un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, nodrošina, ka II pielikuma 2. punktā noteiktā uzraudzības finanšu informācija tiek individuāli iesniegta attiecīgajai NKI attiecībā uz meitasuzņēmumiem, kas reģistrēti neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī. Uzraudzības finanšu informācijas sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā.
1.a Ja vairāk nekā viena uzraudzītā grupā ietilpstoša kredītiestāde prudenciālās prasības piemēro konsolidēti, 1. punkts attiecas tikai uz kredītiestādēm, kas reģistrētas iesaistītajā dalībvalstī, augstākajā konsolidācijas līmenī.
2. Atkāpjoties no 1. punkta, finanšu informācija par meitasuzņēmumiem, kuru aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3. mljrd. vai mazāka, nav jāsniedz. Šajā nolūkā aktīvu kopējo vērtību nosaka, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem. Ja aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz jaunāko auditēto gada pārskatu, bet, ja šis gada pārskats nav pieejams, pamatojoties uz gada pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar piemērojamiem nacionālajiem tiesību aktiem grāmatvedības jomā.
3. Informāciju saskaņā ar 1. punktu sniedz, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. četros ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas. Pārskatu sniegšana saskaņā ar 1. punktu netiek prasīta, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka trīs ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas.
10. pants
Nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi
1. Informāciju, kas noteikta 9. pantā, vāc ar tiem pašiem pārskatu sniegšanas atsauces datumiem kā uzraudzības finanšu informāciju par attiecīgajām nozīmīgajām uzraudzītajām kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no tā pārskata gada pirmās dienas, par kuru tiek sniegta finanšu informācija, līdz pārskatu sniegšanas atsauces datumam.
2. NKI sniedz ECB informāciju par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem saskaņā ar 9. pantu līdz darbdienas beigām 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā.
3. NKI lemj par to, kad kredītiestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šo termiņu.
III SADAĻA
MAZĀK NOZĪMĪGU KREDĪTIESTĀŽU KONSOLIDĒTU VAI INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA UN MAZĀK NOZĪMĪGU FILIĀĻU INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA
I NODAĻA
Konsolidētu pārskatu sniegšana
11. pants
Mazāk nozīmīgu kredītiestāžu konsolidētu pārskatu sniegšanas formāts un biežums
1. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
2. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 1. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šādos pārskatos ietver I pielikuma 1. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.
3. NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.
4. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidēto pārskatu sniegšanai, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Šāda uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un ietver I pielikuma 2. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.
5. NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.
6. Atkāpjoties no 4. un 5. punkta, uzraudzības finanšu pārskatos par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuru aktīvu kopējā konsolidētā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka, šī panta 4. punktā noteiktās informācijas vietā iekļauj III pielikumā noteikto informāciju kā parasto obligāto informāciju. Šajā nolūkā kredītiestāžu aktīvu kopējo konsolidēto vērtību nosaka, pamatojoties uz prudenciālo konsolidēto pārskatu sniegšanu saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem. Ja aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo konsolidēto pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz jaunāko auditēto konsolidēto gada pārskatu, bet, ja šis gada pārskats nav pieejams, pamatojoties uz konsolidēto gada pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar piemērojamiem nacionālajiem tiesību aktiem grāmatvedības jomā.
7. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 4. un 5. punktu sāk sniegt, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā konsolidētā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. četros ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 6. punktu sāk sniegt, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā konsolidētā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka trīs ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas.
8. Šī panta 2., 3., 4., 5. un 6. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.
9. NKI var vākt 2., 3., 4., 5, un 6. punktā noteikto ECB iesniedzamo informāciju kā daļu no plašākas pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgajiem Savienības vai nacionālajiem tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, piemēram, statistikas mērķiem.
12. pants
Mazāk nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi
1. Informācijai, kuru saskaņā ar 11. pantu konsolidēti sniedz mazāk nozīmīgas kredītiestādes, ir šādi pārskatu sniegšanas atsauces datumi:
a) ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris;
b) pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris;
c) gada pārskatiem – 31. decembris.
2. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz pārskata sniegšanas atsauces datumam.
3. Atkāpjoties no 1. un 2. punkta, ja mazāk nozīmīgām kredītiestādēm NKI ir ļāvušas sniegt konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju par pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot pārskatu sniegšanas atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie pārskatu sniegšanas atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi par laiku no pārskata gada pirmās dienas līdz pārskata sniegšanas atsauces datumam.
4. NKI iesniedz ECB 11. pantā minēto informāciju līdz darbdienas beigām šādos nosūtīšanas datumos:
a) par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras reģistrētas iesaistītajā dalībvalstī un sniedz pārskatus augstākajā konsolidācijas līmenī – 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā;
b) par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus un kuras nav a) apakšpunktā minētās iestādes – 35. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā.
5. NKI lemj par to, kad kredītiestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.
II NODAĻA
Individuālu pārskatu sniegšana
13. pants
Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras neietilpst uzraudzītā grupā, un mazāk nozīmīgām filiālēm
1. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz mazāk nozīmīgām filiālēm.
2. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 1. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šādos pārskatos ietver I pielikuma 1. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.
3. NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.
4. Mazāk nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz mazāk nozīmīgām filiālēm.
5. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 4. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un šādos pārskatos ietver I pielikuma 2. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.
6. NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.
7. Uz 2., 3., 5. un 6. punktu attiecas šādi izņēmumi:
a) uzraudzības finanšu pārskatos par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuru aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka, 2., 3., 5. un 6. punktā noteiktās informācijas vietā iekļauj III pielikumā noteikto informāciju kā parasto obligāto informāciju;
b) mazāk nozīmīga filiāle uzraudzības finanšu informāciju nesniedz, ja tās aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka.
8. Šī panta 7. punkta nolūkiem mazāk nozīmīgas kredītiestādes un mazāk nozīmīgas filiāles aktīvu kopējo vērtību nosaka, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem. Ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz jaunāko auditēto gada pārskatu, bet, ja šis gada pārskats nav pieejams, pamatojoties uz gada pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar piemērojamiem nacionālajiem tiesību aktiem grāmatvedības jomā. Ja mazāk nozīmīgas filiāles aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz statistikas datiem, kas sniegti saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas Regulu (ES) Nr. 1071/2013 ( 1 ).
9. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes un mazāk nozīmīgas filiāles informāciju saskaņā ar 2., 3., 5. un 6. punktu sāk sniegt, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes vai mazāk nozīmīgas filiāles aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. četros ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes un mazāk nozīmīgas filiāles informāciju saskaņā ar 7. punktu sāk sniegt, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes vai mazāk nozīmīgas filiāles aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka trīs ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas.
10. Šī panta 2., 3., 5., 6. un 7. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.
11. NKI var vākt 2., 3., 5., 6, un 7. punktā noteikto ECB iesniedzamo informāciju kā daļu no plašākas valsts pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgajiem Savienības vai nacionālajiem tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, piemēram, statistikas mērķiem.
14. pants
Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums kredītiestādēm, kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā
1. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
2. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 1. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šādos pārskatos ietver II pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.
3. NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.
4. Mazāk nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras ietilpst mazāk nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
5. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 4. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un šādos pārskatos ietver II pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.
6. NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.
7. Atkāpjoties no 2., 3., 5. un 6. punkta, to mazāk nozīmīgu kredītiestāžu uzraudzības finanšu pārskatos, kuru aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka, ietver III pielikumā noteikto informāciju. Šajā nolūkā mazāk nozīmīgās kredītiestādes aktīvu kopējo vērtību nosaka, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem. Ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz jaunāko auditēto gada pārskatu, bet, ja šis gada pārskats nav pieejams, pamatojoties uz gada pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar piemērojamiem nacionālajiem tiesību aktiem grāmatvedības jomā.
8. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 2., 3., 5. un 6. punktu sāk sniegt, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. četros ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 7. punktu sāk sniegt, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka trīs ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas.
9. Šī panta 2., 3., 5., 6. un 7. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.
10. NKI var vākt 2., 3., 5., 6, un 7. punktā noteikto ECB iesniedzamo informāciju kā daļu no plašākas valsts pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgajiem Savienības vai nacionālajiem tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, piemēram, statistikas mērķiem.
15. pants
Mazāk nozīmīgu kredītiestāžu un mazāk nozīmīgu filiāļu pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi
1. Informācijai par 13. un 14. pantā minētajām mazāk nozīmīgām kredītiestādēm un mazāk nozīmīgām filiālēm ir šādi pārskatu sniegšanas atsauces datumi:
a) ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris;
b) pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris;
c) gada pārskatiem – 31. decembris.
2. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz pārskata sniegšanas atsauces datumam.
3. Atkāpjoties no 1. un 2. punkta, ja mazāk nozīmīgām kredītiestādēm NKI ir ļāvušas sniegt uzraudzības finanšu informāciju par pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot pārskatu sniegšanas atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie pārskatu sniegšanas atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Datus par periodu sniedz kumulatīvi no pārskata gada pirmās dienas līdz pārskata sniegšanas atsauces datumam.
4. NKI iesniedz ECB uzraudzības finanšu informāciju par 13. un 14. pantā minētajām mazāk nozīmīgām kredītiestādēm un mazāk nozīmīgām filiālēm līdz darbdienas beigām šādos nosūtīšanas datumos:
a) par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, un mazāk nozīmīgām filiālēm – 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014;
b) par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā – 35. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014.
5. NKI lemj par to, kad mazāk nozīmīgām kredītiestādēm un nozīmīgām filiālēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.
IV SADAĻA
DATU KVALITĀTE UN IT VALODA
16. pants
Datu kvalitātes pārbaudes
NKI pārrauga un nodrošina ECB iesniegtās informācijas kvalitāti un ticamību. Šim nolūkam NKI ievēro Lēmuma ECB/2014/29 4. un 5. panta specifikācijas.
17. pants
IT valoda nacionālo kompetento iestāžu veiktajai informācijas nosūtīšanai uz ECB
NKI nosūta šajā regulā noteikto informāciju, ievērojot attiecīgo eXtensible Business Reporting Language taksonomiju, lai nodrošinātu vienotu tehnisko formātu datu sniegšanai. Šim nolūkam NKI ievēro Lēmuma ECB/2014/29 6. pantā noteiktās specifikācijas.
V SADAĻA
PĀREJAS UN NOBEIGUMA NOTEIKUMI
▼M1 —————
19. pants
Pārejas noteikumi
1. Ja mazāk nozīmīga uzraudzītā iestāde kļūst par nozīmīgu iestādi pirms 2018. gada 1. janvāra, tā tiek klasificēta kā nozīmīga uzraudzītā iestāde šīs regulas vajdzībām 18 mēnešus pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 45. panta 1. punktā minētais lēmums.
2. Ja mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība individuāli vai konsolidēti pārsniedz EUR 3 mljrd. pirms 2018. gada 1. janvāra, tā sāk sniegt pārskatus saskaņā ar attiecīgajiem šīs regulas noteikumiem pirmajā pārskatu sniegšanas atsauces datumā, kas iestājas vismaz 18 mēnešus pēc šīs robežvērtības pārsniegšanas.
3. Ja neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrēta meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. pirms 2018. gada 1. janvāra, informāciju saskaņā ar 9. panta 1. punktu sniedz pirmajā atsauces datumā, kas iestājas vismaz 18 mēnešus pēc šīs robežvērtības pārsniegšanas.
20. pants
Nobeiguma noteikumi
Šī regula stājas spēkā nākamajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
Regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama dalībvalstīs saskaņā ar Līgumiem.
I PIELIKUMS
Vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana
1. Uzraudzītām ►M1 ————— ◄ iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 1. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma.
2. Uzraudzītām ►M1 ————— ◄ iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 2. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma.
2.a Atkāpjoties no 2. punkta, NKI var nolemt, ka 2. punktā minētās un tās dalībvalstī reģistrētās iestādes sniedz:
a) informāciju, kas noteikta 9.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 9.1.1. veidnē;
b) informāciju, kas noteikta 11.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 11.2. veidnē;
c) informāciju, kas noteikta 12.0. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 12.1. veidnē;
d) informāciju, kas noteikta 16.3. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 16.4. veidnē.
3. 1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā sniegtajām norādēm.
4. 1. un 2. tabulas 17.1., 17.2. un 17.3. veidnes ir paredzētas tikai kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus. 1. un 2. tabulas 40.1. veidne ir paredzēta kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus, un kredītiestādēm, kuras neietilpst grupā, kas sniedz individuālus pārskatus.
5. Lai aprēķinātu šī pielikuma 1. un 2. tabulas 2. daļā minēto robežvērtību, piemēro Īstenošanas Regulas (ES) 680/2014 5. panta a) punkta 4) apakšpunktu.
1. tabula
|
Veidnes numurs |
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
|
|
1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
|
|
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
|
1.1. |
Bilance – aktīvi |
|
1.2. |
Bilance – saistības |
|
1.3. |
Bilance – pašu kapitāls |
|
2. |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
|
|
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
|
4.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
|
4.2.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
4.2.2. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
4.3.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos |
|
4.4.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
|
4.5. |
Subordinētie finanšu aktīvi |
|
5.1. |
Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
|
6.1. |
Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem |
|
|
Finanšu saistību sadalījums |
|
8.1. |
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
|
8.2. |
Subordinētās finanšu saistības |
|
|
Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
|
9.1.1. |
Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
|
9.2. |
Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
|
10. |
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
|
|
Riska ierobežošanas uzskaite |
|
11.1. |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
|
|
Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
|
12.1. |
Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
|
|
Saņemtais nodrošinājums un garantijas |
|
13.1. |
Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā |
|
13.2. |
Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā] |
|
13.3. |
Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi] |
|
14. |
Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti |
|
|
Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums |
|
16.1. |
Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
|
16.3. |
Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem |
|
|
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance |
|
17.1. |
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi |
|
17.2. |
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
|
17.3. |
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības |
|
18. |
Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi |
|
19. |
Pārskatītie riska darījumi |
|
|
2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ] |
|
|
Ģeogrāfiskais sadalījums |
|
20.4. |
Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
|
20.5. |
Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
|
20.6. |
Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
|
|
4. DAĻA [IK GADU] |
|
|
Grupas struktūra |
|
40.1. |
Grupas struktūra – pa sabiedrībām |
2. tabula
|
Veidnes numurs |
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
|
|
1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
|
|
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
|
1.1. |
Bilance – aktīvi |
|
1.2. |
Bilance – saistības |
|
1.3. |
Bilance – pašu kapitāls |
|
2. |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
|
|
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
|
4.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
|
4.2.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
4.2.2. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
4.3.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos |
|
4.4.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
|
4.5. |
Subordinētie finanšu aktīvi |
|
4.6. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi |
|
4.7. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
4.8. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu |
|
4.9. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes |
|
4.10. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi |
|
5.1. |
Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
|
6.1. |
Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem |
|
|
Finanšu saistību sadalījums |
|
8.1. |
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
|
8.2. |
Subordinētās finanšu saistības |
|
|
Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
|
9.1. |
Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts vispārpieņemtajiem grāmatvedības standartiem (GAAP) – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
|
9.1.1. |
Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
|
9.2. |
Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
|
10. |
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
|
|
Riska ierobežošanas uzskaite |
|
11.1. |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
|
11.2. |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem |
|
|
Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
|
12.0. |
Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP |
|
12.1. |
Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
|
|
Saņemtais nodrošinājums un garantijas |
|
13.1. |
Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā |
|
13.2. |
Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā] |
|
13.3. |
Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi] |
|
14. |
Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti |
|
|
Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums |
|
16.1. |
Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
|
16.3. |
Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem |
|
16.4. |
Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām dalījumā pa risku veidiem |
|
|
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance |
|
17.1. |
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi |
|
17.2. |
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
|
17.3. |
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības |
|
18. |
Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi |
|
19. |
Pārskatītie riska darījumi |
|
|
2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ] |
|
|
Ģeogrāfiskais sadalījums |
|
20.4. |
Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
|
20.5. |
Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
|
20.6. |
Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
|
|
4. DAĻA [IK GADU] |
|
|
Grupas struktūra |
|
40.1. |
Grupas struktūra – pa sabiedrībām |
II PIELIKUMS
Ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana
1. Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 3. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma.
3. tabula
|
Veidnes numurs |
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
|
|
1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
|
|
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
|
1.1. |
Bilance – aktīvi |
|
1.2. |
Bilance – saistības |
|
1.3. |
Bilance – pašu kapitāls |
|
2. |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
|
|
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
|
4.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
|
4.2.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
4.2.2. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
4.3.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos |
|
4.4.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
|
4.5. |
Subordinētie finanšu aktīvi |
|
5.1. |
Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
|
|
Finanšu saistību sadalījums |
|
8.1. |
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
|
8.2. |
Subordinētās finanšu saistības |
|
|
Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
|
9.1.1. |
Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
|
10. |
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
|
|
Riska ierobežošanas uzskaite |
|
11.1. |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
|
|
Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
|
12.1. |
Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
|
14. |
Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti |
|
18. |
Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi |
|
19. |
Pārskatītie riska darījumi |
2. Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 4. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma.
4. tabula
|
Veidnes numurs |
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
|
|
1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
|
|
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
|
1.1. |
Bilance – aktīvi |
|
1.2. |
Bilance – saistības |
|
1.3. |
Bilance – pašu kapitāls |
|
2. |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
|
|
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
|
4.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
|
4.2.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
4.2.2. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
4.3.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos |
|
4.4.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
|
4.5. |
Subordinētie finanšu aktīvi |
|
4.6. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi |
|
4.7. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
4.8. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu |
|
4.9. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes |
|
4.10. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi |
|
5.1. |
Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
|
|
Finanšu saistību sadalījums |
|
8.1. |
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
|
8.2. |
Subordinētās finanšu saistības |
|
|
Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
|
9.1. |
Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts GAAP – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
|
9.1.1. |
Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
|
10. |
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
|
|
Riska ierobežošanas uzskaite |
|
11.1. |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
|
11.2. |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem |
|
|
Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
|
12.0. |
Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP |
|
12.1. |
Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
|
18. |
Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi |
|
19. |
Pārskatītie riska darījumi |
3. 1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā sniegtajām norādēm.
4. Atkāpjoties no 2. punkta, NKI var nolemt, ka 2. punktā minētās un tās dalībvalstī reģistrētās iestādes sniedz:
a) informāciju, kas noteikta 9.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 9.1.1. veidnē;
b) informāciju, kas noteikta 11.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 11.2. veidnē;
c) informāciju, kas noteikta 12.0. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 12.1. veidnē.
III PIELIKUMS
Uzraudzības finanšu pārskatu datu punkti
1. Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “uzraudzības finanšu pārskatu datu punkti” ietver IV pielikumā noteiktos datu punktus no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma.
2. Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “uzraudzības finanšu pārskatu datu punkti” ietver V pielikumā noteiktos datu punktus no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma.
3. 1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā sniegtajām norādēm.
IV PIELIKUMS
“Finanšu pārskatu datu punkti” saskaņā ar SFPS vai valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
|
FINANŠU pārskatu veidnes SFPS |
||||
|
Veidnes numurs |
Veidnes kods |
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
||
|
|
|
1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
||
|
|
|
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
||
|
1.1. |
F 01.01 |
Bilance – aktīvi |
||
|
1.2. |
F 01.02 |
Bilance – saistības |
||
|
1.3. |
F 01.03 |
Bilance – pašu kapitāls |
||
|
2. |
F 02.00 |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
||
|
5.1. |
F 05.01 |
Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
||
|
|
|
Finanšu saistību sadalījums |
||
|
8.1. |
F 08.01 |
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
||
|
8.2. |
F 08.02 |
Subordinētās finanšu saistības |
||
|
10. |
F 10.00 |
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
||
|
|
|
Riska ierobežošanas uzskaite |
||
|
11.1. |
F 11.01 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
||
|
18. |
F 18.00 |
Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi |
||
|
19. |
F 19.00 |
Pārskatītie riska darījumi |
||
|
KRĀSU KODS VEIDNĒS:
|
||||
1. Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1. Aktīvi
|
|
Atsauces |
Tabula, kurā sniegts sadalījums |
Uzskaites vērtība |
|
|
V pielikums, 1. daļa 27. |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi |
1. SGS 54. i) |
|
|
|
020 |
Skaidra nauda |
V pielikums, 2. daļa 1. |
|
|
|
030 |
Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās |
V pielikums, 2. daļa 2. |
|
|
|
040 |
Citi pieprasījuma noguldījumi |
V pielikums, 2. daļa 3. |
5 |
|
|
050 |
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
9. SFPS, A papildinājums |
|
|
|
060 |
Atvasinātie instrumenti |
9. SFPS, A papildinājums |
10 |
|
|
070 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
32. SGS 11. |
4 |
|
|
080 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1. daļa 31. |
4 |
|
|
090 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1. daļa 32. |
4 |
|
|
096 |
Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
7. SFPS 8. a) ii); 9. SFPS 4.1.4. |
4 |
|
|
097 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
32. SGS 11. |
4 |
|
|
098 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1. daļa 31. |
4 |
|
|
099 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1. daļa 32. |
4 |
|
|
100 |
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5. |
4 |
|
|
120 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1. daļa 31. |
4 |
|
|
130 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1. daļa 32. |
4 |
|
|
141 |
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos |
7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A |
4 |
|
|
142 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
32. SGS 11. |
4 |
|
|
143 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1. daļa 31. |
4 |
|
|
144 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1. daļa 32. |
4 |
|
|
181 |
Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2. |
4 |
|
|
182 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1. daļa 31. |
4 |
|
|
183 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1. daļa 32. |
4 |
|
|
240 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite |
9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 22. |
11 |
|
|
250 |
Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai |
39. SGS 89.A a); 9. SFPS 6.5.8. |
|
|
|
260 |
Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
1. SGS 54. e); V pielikums, 1. daļa 21., 2. daļa 4. |
40 |
|
|
270 |
Materiālie aktīvi |
|
|
|
|
280 |
Pamatlīdzekļi |
16,6. SGS; 1. SGS 54. a) |
21., 42. |
|
|
290 |
Ieguldījumu īpašums |
40. SGS 5.; 1. SGS 54. b) |
21., 42. |
|
|
300 |
Nemateriālie aktīvi |
1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts |
|
|
|
310 |
Nemateriālā vērtība |
3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts |
|
|
|
320 |
Citi nemateriālie aktīvi |
38. SGS 8., 118. |
21., 42. |
|
|
330 |
Nodokļu aktīvi |
1. SGS 54. n)–o) |
|
|
|
340 |
Pārskata perioda nodokļu aktīvi |
1. SGS 54. n); 12. SGS 5. |
|
|
|
350 |
Atliktā nodokļa aktīvi |
1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts |
|
|
|
360 |
Citi aktīvi |
V pielikums, 2. daļa 5. |
|
|
|
370 |
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
1. SGS 54. j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 7. |
|
|
|
380 |
KOPĒJIE AKTĪVI |
1. SGS 9. a), 6. ĪN |
|
|
1.2. Saistības
|
|
Atsauces |
Tabula, kurā sniegts sadalījums |
Uzskaites vērtība |
|
|
V pielikums, 1. daļa 27. |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības |
7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS BA.6. |
8 |
|
|
020 |
Atvasinātie instrumenti |
9. SFPS, A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1.a); 9. SFPS BA.7. a) |
10 |
|
|
030 |
Īsās pozīcijas |
9. SFPS BA7. b) |
8 |
|
|
040 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36. |
8 |
|
|
050 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1. daļa 37. |
8 |
|
|
060 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums, 1. daļa 38.–41. |
8 |
|
|
070 |
Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2. |
8 |
|
|
080 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36. |
8 |
|
|
090 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1. daļa 37. |
8 |
|
|
100 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums, 1. daļa 38.–41. |
8 |
|
|
110 |
Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās |
7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1. |
8 |
|
|
120 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36. |
8 |
|
|
130 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1. daļa 37. |
8 |
|
|
140 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums, 1. daļa 38.–41. |
8 |
|
|
150 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite |
9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 26. |
11 |
|
|
160 |
Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai |
39. SGS 89.A b), 9. SFPS 6.5.8. |
|
|
|
170 |
Uzkrājumi |
37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l) |
43 |
|
|
180 |
Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības |
19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2. daļa 9. |
43 |
|
|
190 |
Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti |
19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2. daļa 10. |
43 |
|
|
200 |
Pārstrukturēšana |
37. SGS 71., 84. a) |
43 |
|
|
210 |
Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi |
37. SGS, C papildinājums, 6. un 10. piemērs |
43 |
|
|
220 |
Sniegtās apņemšanās un garantijas |
9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.5.5., 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2. daļa 11. |
9 12 43 |
|
|
230 |
Citi uzkrājumi |
37. SGS 14. |
43 |
|
|
240 |
Nodokļu saistības |
1. SGS 54. n)–o) |
|
|
|
250 |
Pārskata perioda nodokļu saistības |
1. SGS 54. n); 12. SGS 5. |
|
|
|
260 |
Atliktā nodokļa saistības |
1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts |
|
|
|
270 |
Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma |
32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2. daļa 12. |
|
|
|
280 |
Citas saistības |
V pielikums, 2. daļa 13. |
|
|
|
290 |
Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 14. |
|
|
|
300 |
KOPĒJĀS SAISTĪBAS |
1. SGS 9. b); 6. ĪN |
|
|
1.3. Pašu kapitāls
|
|
Atsauces |
Tabula, kurā sniegts sadalījums |
Uzskaites vērtība |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Kapitāls |
1. SGS 54. r), BPD 22. pants |
46 |
|
|
020 |
Samaksātais pamatkapitāls |
1. SGS 78. e) |
|
|
|
030 |
Pieprasītais nesamaksātais kapitāls |
V pielikums, 2. daļa 14. |
|
|
|
040 |
Akciju emisijas uzcenojums |
1. SGS 78. e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts |
46 |
|
|
050 |
Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls |
V pielikums, 2. daļa 18.-19. |
46 |
|
|
060 |
Salikto finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents |
32. SGS 28.-29.; V pielikums, 2. daļa 18. |
|
|
|
070 |
Citi emitētie kapitāla vērtspapīru instrumenti |
V pielikums, 2. daļa 19. |
|
|
|
080 |
Cits pašu kapitāls |
2. SFPS 10.; V pielikums, 2. daļa 20. |
|
|
|
090 |
Pārējie uzkrātie apvienotie ienākumi |
KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts |
46 |
|
|
095 |
Posteņi, kas netiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem |
1. SGS 82.A a) |
|
|
|
100 |
Materiālie aktīvi |
16. SGS. 39.-41. |
|
|
|
110 |
Nemateriālie aktīvi |
38. SGS. 85.-87. |
|
|
|
120 |
Aktuārā peļņa vai (-) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem |
1. SGS 7., 6. ĪN; 19. SGS 120. c) |
|
|
|
122 |
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs |
|
|
|
124 |
Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS10. |
|
|
|
320 |
Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas |
1. SGS 7. d); 9. SFPS 5.7.5., B5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 21. |
|
|
|
330 |
Kapitāla vērtspapīru, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīciju riska ierobežošanas neefektivitāte |
1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.3.; 7. SFPS 24.C; V pielikums, 2. daļa 22. |
|
|
|
340 |
Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [pret risku nodrošināts postenis] |
9. SFPS 5.7.5., 6.5.8. b); V pielikums, 2. daļa 22. |
|
|
|
350 |
Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [riska ierobežošanas instruments] |
1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.8. a); V pielikums, 2. daļa 57. |
|
|
|
360 |
Finanšu saistību, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, patiesās vērtības izmaiņas, kuras attiecināmas uz izmaiņām to kredītriskā |
1. SGS 7. f); 9. SFPS 5.7.7., V pielikums, 2. daļa 23. |
|
|
|
128 |
Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem |
1. SGS 82.A a) ii) |
|
|
|
130 |
Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas pozīcija [efektīvā daļa] |
9 SFPS 6.5.13. a); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i) iv), 24.E a); V pielikums, 2. daļa 24. |
|
|
|
140 |
Pārrēķins ārvalstu valūtā |
21. SGS 52. b); 21. SGS 32., 38.–49. |
|
|
|
150 |
Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa] |
1. SGS 7. e); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i); 24.E; 9. SFPS 6.5.11. b); V pielikums, 2. daļa 25. |
|
|
|
155 |
Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas |
1. SGS 7. da); 9. SFPS 4.1.2.A; 5.7.10.; V pielikums, 2. daļa 26. |
|
|
|
165 |
Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi] |
1. SGS 7. g) h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b) c) V pielikums, 2. daļa 60. |
|
|
|
170 |
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs |
|
|
|
180 |
Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS10. |
|
|
|
190 |
Nesadalītā peļņa |
KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts |
|
|
|
200 |
Pārvērtēšanas rezerves |
1. SFPS 30., D5.–D8.; V pielikums, 2. daļa 28. |
|
|
|
210 |
Citas rezerves |
1. SGS 54.; 1. SGS 78. e) |
|
|
|
220 |
Rezerves vai akumulētie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes |
28. SGS 11.; V pielikums, 2. daļa 29. |
|
|
|
230 |
Citi |
V pielikums, 2. daļa 29. |
|
|
|
240 |
(–) Pašu akcijas |
1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums, 2. daļa 30. |
46 |
|
|
250 |
Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem |
1. SGS 81.B b) ii) |
2 |
|
|
260 |
(–) Starpperioda dividendes |
32. SGS 35. |
|
|
|
270 |
Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība] |
1. SGS 54. q) |
|
|
|
280 |
Pārējie uzkrātie apvienotie ienākumi |
KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts |
46 |
|
|
290 |
Citi posteņi |
|
46 |
|
|
300 |
KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS |
1. SGS 9. c), 6. ĪN |
46 |
|
|
310 |
KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS UN KOPĒJĀS SAISTĪBAS |
1. SGS, 6. ĪN |
|
|
2. Peļņas vai zaudējumu aprēķins
|
|
Atsauces |
Tabula, kurā sniegts sadalījums |
Pārskata periods |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Procentu ienākumi |
1. SGS 97.; V pielikums, 2. daļa 31. |
16 |
|
|
020 |
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2. daļa 33., 34. |
|
|
|
025 |
Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1. |
|
|
|
030 |
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
7. SFPS 20. a) i), B5. e) |
|
|
|
041 |
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos |
7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.10.–11.; 9. SFPS 4.1.2.A |
|
|
|
051 |
Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
7. SFPS 20. b); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2. |
|
|
|
070 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks |
9. SFPS, A papildinājums; B6.6.16.; V pielikums, 2. daļa 35. |
|
|
|
080 |
Citi aktīvi |
V pielikums, 2. daļa 36. |
|
|
|
085 |
Procentu ienākumi no saistībām |
5. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2. daļa 37. |
|
|
|
090 |
(Procentu izdevumi) |
1. SGS 97.; V pielikums, 2. daļa 31. |
16 |
|
|
100 |
(Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības) |
7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2. daļa 33., 34. |
|
|
|
110 |
(Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) |
7. SFPS 20. a) i), B5. e) |
|
|
|
120 |
(Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās) |
7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.2. |
|
|
|
130 |
(Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks) |
39. SGS 9.; V pielikums, 2. daļa 35. |
|
|
|
140 |
(Citas saistības) |
V pielikums, 2. daļa 38. |
|
|
|
145 |
(Procentu izdevumi par aktīviem) |
9. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2. daļa 39. |
|
|
|
150 |
(Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma) |
2. SFPIK 11. |
|
|
|
160 |
Dividenžu ienākumi |
V pielikums, 2. daļa 40. |
31 |
|
|
170 |
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2. daļa 40. |
|
|
|
175 |
Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2. daļa 40. |
|
|
|
191 |
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos |
7. SFPS 7.20. a) ii); 9. SFPS 4.1.2.A; 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2. daļa 41. |
|
|
|
192 |
Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc metodes, kura nav pašu kapitāla metode |
V pielikums, 2. daļa 42. |
|
|
|
200 |
Maksu un komisijas naudas ienākumi |
7. SFPS 20. c) |
22 |
|
|
210 |
(Maksu un komisijas naudas izdevumi) |
7. SFPS 20. c) |
22 |
|
|
220 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
V pielikums, 2. daļa 45. |
16 |
|
|
231 |
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos |
9. SFPS 9.4.12.A; 9. SFPS 5.7.10.–11. |
|
|
|
241 |
Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2. |
|
|
|
260 |
Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās |
7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 5.7.2. |
|
|
|
270 |
Citi |
|
|
|
|
280 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām |
7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 43., 46. |
16 |
|
|
287 |
Peļņa vai (-) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto |
7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 46. |
|
|
|
290 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 44. |
16., 45. |
|
|
300 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites |
V pielikums, 2. daļa 47. |
16 |
|
|
310 |
Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi] |
21. SGS 28., 52. a) |
|
|
|
330 |
Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, neto |
1. SGS 34.; V pielikums, 2. daļa 48. |
45 |
|
|
340 |
Citi darbības ienākumi |
V pielikums, 2. daļa 314.-316. |
45 |
|
|
350 |
(Citi darbības izdevumi) |
V pielikums, 2. daļa 314.-316. |
45 |
|
|
355 |
KOPĒJIE NETO DARBĪBAS IENĀKUMI |
|
|
|
|
360 |
(Administratīvie izdevumi) |
|
|
|
|
370 |
(Personāla izdevumi) |
19. SGS 7.; 1. SGS 102., 6. ĪN |
44 |
|
|
380 |
(Citi administratīvie izdevumi) |
|
|
|
|
390 |
(Amortizācija) |
1. SGS 102., 104. |
|
|
|
400 |
(Pamatlīdzekļi) |
1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii) |
|
|
|
410 |
(Ieguldījumu īpašumi) |
1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv) |
|
|
|
420 |
(Citi nemateriālie aktīvi) |
1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi) |
|
|
|
425 |
Modifikāciju radītā peļņa vai (-) zaudējumi, neto |
9. SFPS 5.4.3., 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 49. |
|
|
|
426 |
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos |
7. SFPS 35.J |
|
|
|
427 |
Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
7. SFPS 35.J |
|
|
|
430 |
(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse) |
37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b), f), g) |
9 12 43 |
|
|
440 |
(Sniegtās apņemšanās un garantijas) |
9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2. daļa 50. |
|
|
|
450 |
(Citi uzkrājumi) |
|
|
|
|
460 |
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) |
7. SFPS 20. a) viii); 9. SFPS 5.4.4.; V pielikums, 2. daļa 51., 53. |
12 |
|
|
481 |
(Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos) |
9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2., 5.5.8. |
12 |
|
|
491 |
(Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās) |
9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.8. |
12 |
|
|
510 |
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos) |
28. SGS. 40.–43. |
16 |
|
|
520 |
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem) |
36. SGS 126. a), b) |
16 |
|
|
530 |
(Pamatlīdzekļi) |
16. SGS 73. e) v)–vi) |
|
|
|
540 |
(Ieguldījumu īpašumi) |
40. SGS 79. d) v) |
|
|
|
550 |
(Nemateriālā vērtība) |
3. SFPS B papildinājums 67. d) v); 36. SGS 124. |
|
|
|
560 |
(Citi nemateriālie aktīvi) |
38. SGS 118. e) iv), v) |
|
|
|
570 |
(Citi) |
36. SGS 126. a), b) |
|
|
|
580 |
Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
3. SFPS B papildinājums 64. n) i) |
|
|
|
590 |
Peļņas vai (-) zaudējumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes |
V pielikums, 2. daļa 54. |
|
|
|
600 |
Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības |
5. SFPS 37.; V pielikums, 2. daļa 55. |
|
|
|
610 |
PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM, PIRMS NODOKĻIEM |
1. SGS 102., 6. ĪN; 5. SFPS 33. A |
|
|
|
620 |
(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām) |
1. SGS 82. d); 12. SGS 77. |
|
|
|
630 |
PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM PĒC NODOKĻIEM |
1 SGS, 6. ĪN |
|
|
|
640 |
Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām darbībām pēc nodokļiem |
1. SGS 82. ea); 5. SFPS 33. a), 5.33. A; V pielikums, 2. daļa 56. |
|
|
|
650 |
Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām darbībām, pirms nodokļiem |
5. SFPS 33. b) i) |
|
|
|
660 |
(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām darbībām) |
5. SFPS 33. b) ii), iv) |
|
|
|
670 |
GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI |
1. SGS 81.A a) |
|
|
|
680 |
Attiecināma/-i uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība] |
1. SGS 81.B b) i) |
|
|
|
690 |
Attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem |
1. SGS 81.B b) ii) |
|
|
5. Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem
5.1. Aizdevumi un avansi, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, un tirdzniecības aktīvi, dalījumā pa produktiem
|
|
|
Atsauces |
Bruto uzskaites vērtība |
Uzskaites vērtība V pielikums, 1. daļa 27. |
||||||
|
Centrālās bankas |
Vispārējā valdība |
Kredītiestādes |
Citas finanšu sabiedrības |
Nefinanšu sabiedrības |
Mājsaimniecības |
|||||
|
V pielikums, 1. daļa 34. |
V pielikums, 1. daļa 42.a) |
V pielikums, 1. daļa 42.b) |
V pielikums, 1. daļa 42.c) |
V pielikums, 1. daļa 42.d) |
V pielikums, 1. daļa 42.e) |
V pielikums, 1. daļa 42.f) |
||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
|
Dalījumā pa produktiem |
010 |
Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts] |
V pielikums, 2. daļa 85.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Kredītkartes parāds |
V pielikums, 2. daļa 85.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Pircēju un pasūtītāju parādi |
V pielikums, 2. daļa 85.c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finanšu noma |
V pielikums, 2. daļa 85.d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi |
V pielikums, 2. daļa 85.e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Citi termiņaizdevumi |
V pielikums, 2. daļa 85.f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Avansi, kas nav aizdevumi |
V pielikums, 2. daļa 85.g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
AIZDEVUMI UN AVANSI |
V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pēc nodrošinājuma |
090 |
Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2. daļa 86.a), 87. |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Tostarp citi nodrošināti aizdevumi |
V pielikums, 2. daļa 86.b), 87. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pēc nolūka |
110 |
Tostarp patēriņa kredīts |
V pielikums, 2. daļa 88.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Tostarp aizdevumi mājokļa iegādei |
V pielikums, 2. daļa 88.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pēc subordinācijas |
130 |
Tostarp projektu finansēšanas kredīti |
V pielikums, 2. daļa 89. KPR 147. panta 8. punkts |
|
|
|
|
|
|
|
8. Finanšu saistību sadalījums
8.1. Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
|
|
|
Uzskaites vērtība V pielikums, 1. daļa 27. |
Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā |
||||
|
Turēti tirdzniecības nolūkā |
Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
Amortizētās izmaksas |
Riska ierobežošanas uzskaite |
||||
|
Atsauces valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6-BA.7, 9. SFPS 6.7. |
7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5. |
7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1. |
7. SFPS 24.A a); 9. SFPS 6. |
KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2. daļa 101. |
||
|
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
|||
|
010 |
Atvasinātie instrumenti |
9. SFPS BA.7. a) |
|
|
|
|
|
|
020 |
Īsās pozīcijas |
9. SFPS BA7.b) |
|
|
|
|
|
|
030 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
32. SGS 11. |
|
|
|
|
|
|
040 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1. daļa 31. |
|
|
|
|
|
|
050 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36. |
|
|
|
|
|
|
060 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1. daļa 42.a), 44.c) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2. |
|
|
|
|
|
|
080 |
Termiņnoguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2. |
|
|
|
|
|
|
090 |
Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97. |
|
|
|
|
|
|
100 |
Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2. |
|
|
|
|
|
|
110 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1. daļa 42.b), 44.c) |
|
|
|
|
|
|
120 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2. |
|
|
|
|
|
|
130 |
Termiņnoguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2. |
|
|
|
|
|
|
140 |
Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97. |
|
|
|
|
|
|
150 |
Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2. |
|
|
|
|
|
|
160 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1. daļa 42.c), 44.c) |
|
|
|
|
|
|
170 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2. |
|
|
|
|
|
|
180 |
Termiņnoguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2. |
|
|
|
|
|
|
190 |
Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97. |
|
|
|
|
|
|
200 |
Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2. |
|
|
|
|
|
|
210 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.d), 44.c) |
|
|
|
|
|
|
220 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2. |
|
|
|
|
|
|
230 |
Termiņnoguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2. |
|
|
|
|
|
|
240 |
Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97. |
|
|
|
|
|
|
250 |
Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2. |
|
|
|
|
|
|
260 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.e), 44.c) |
|
|
|
|
|
|
270 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2. |
|
|
|
|
|
|
280 |
Termiņnoguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2. |
|
|
|
|
|
|
290 |
Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97. |
|
|
|
|
|
|
300 |
Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2. |
|
|
|
|
|
|
310 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1. daļa 42.f), 44.c) |
|
|
|
|
|
|
320 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2. |
|
|
|
|
|
|
330 |
Termiņnoguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2. |
|
|
|
|
|
|
340 |
Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97. |
|
|
|
|
|
|
350 |
Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2. |
|
|
|
|
|
|
360 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1. daļa 37., 2. daļa 98. |
|
|
|
|
|
|
370 |
Noguldījumu sertifikāti |
V pielikums, 2. daļa 98.a) |
|
|
|
|
|
|
380 |
Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri |
KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
390 |
Segtās obligācijas |
KPR 129. pants |
|
|
|
|
|
|
400 |
Hibrīdlīgumi |
V pielikums, 2. daļa 98.d) |
|
|
|
|
|
|
410 |
Citi emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums, 2. daļa 98.e) |
|
|
|
|
|
|
420 |
Konvertējami saliktie finanšu instrumenti |
32. SGS, AG 31. |
|
|
|
|
|
|
430 |
Nekonvertējami |
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums, 1. daļa 38.–41. |
|
|
|
|
|
|
450 |
FINANŠU SAISTĪBAS |
|
|
|
|
|
|
8.2. Subordinētās finanšu saistības
|
|
Atsauces |
Uzskaites vērtība |
||
|
Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
Amortizētajās izmaksās |
|||
|
7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5. |
7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1. |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36. |
|
|
|
020 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1. daļa 37. |
|
|
|
030 |
SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS |
V pielikums, 2. daļa 99.-100. |
|
|
10. Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
|
Dalījumā pa riska veidiem / pa produktiem vai pa tirgus veidiem |
|
Uzskaites vērtība |
Nosacītā summa |
|||
|
Atsauces |
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi un tirdzniecības finanšu aktīvi |
Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības un tirdzniecības finanšu saistības |
Tirdzniecība kopā |
Tostarp pārdots |
||
|
V pielikums, 2. daļa 120., 131. |
9. SFPS BA.7. a); V pielikums, 2. daļa 120., 131. |
V pielikums, 2. daļa 133.-135. |
V pielikums, 2. daļa 133.-135. |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Procentu likme |
V pielikums, 2. daļa 129.a) |
|
|
|
|
|
020 |
Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2. daļa 137.-139. |
|
|
|
|
|
030 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 1. daļa 136. |
|
|
|
|
|
040 |
Ārpusbiržas cits |
V pielikums, 1. daļa 136. |
|
|
|
|
|
050 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 1. daļa 136. |
|
|
|
|
|
060 |
Organizēta tirgus cits |
V pielikums, 1. daļa 136. |
|
|
|
|
|
070 |
Pašu kapitāls |
V pielikums, 2. daļa 129.b) |
|
|
|
|
|
080 |
Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2. daļa 137.-139. |
|
|
|
|
|
090 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 1. daļa 136. |
|
|
|
|
|
100 |
Ārpusbiržas cits |
V pielikums, 1. daļa 136. |
|
|
|
|
|
110 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 1. daļa 136. |
|
|
|
|
|
120 |
Organizēta tirgus cits |
V pielikums, 1. daļa 136. |
|
|
|
|
|
130 |
Ārvalstu valūtas un zelts |
V pielikums, 2. daļa 129.c) |
|
|
|
|
|
140 |
Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2. daļa 137.-139. |
|
|
|
|
|
150 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 1. daļa 136. |
|
|
|
|
|
160 |
Ārpusbiržas cits |
V pielikums, 1. daļa 136. |
|
|
|
|
|
170 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 1. daļa 136. |
|
|
|
|
|
180 |
Organizēta tirgus cits |
V pielikums, 1. daļa 136. |
|
|
|
|
|
190 |
Kredīts |
V pielikums, 2. daļa 129.d) |
|
|
|
|
|
195 |
Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojumu |
9. SFPS 6.7.1.; V pielikums, 2. daļa 140. |
|
|
|
|
|
201 |
Tostarp citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2. daļa 137.-140. |
|
|
|
|
|
210 |
Kredītriska mijmaiņas darījums |
|
|
|
|
|
|
220 |
Kredītriska starpības iespējas līgums |
|
|
|
|
|
|
230 |
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums |
|
|
|
|
|
|
240 |
Citi |
|
|
|
|
|
|
250 |
Preces |
V pielikums, 2. daļa 129.e) |
|
|
|
|
|
260 |
Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2. daļa 137.-139. |
|
|
|
|
|
270 |
Citi |
V pielikums, 2. daļa 129.f) |
|
|
|
|
|
280 |
Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2. daļa 137.-139. |
|
|
|
|
|
290 |
ATVASINĀTIE INSTRUMENTI |
9. SFPS, A papildinājums |
|
|
|
|
|
300 |
Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes |
V pielikums, 1. daļa 42.c), 44.e), 2. daļa 141. a), 142. |
|
|
|
|
|
310 |
Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.d), 44.e), 2. daļa 141.b) |
|
|
|
|
|
320 |
Tostarp ārpusbiržas - pārējās |
V pielikums, 1. daļa 44.e), 2. daļa 141. c) |
|
|
|
|
11. Riska ierobežošanas uzskaite
11.1. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
|
Dalījumā pa produktiem vai pa tirgus veidiem |
|
Uzskaites vērtība |
Nosacītā summa |
|||
|
aktīvi |
saistības |
Kopā riska ierobežošana |
Tostarp pārdots |
|||
|
Atsauces |
7. SFPS 24.A; V pielikums, 2. daļa 120., 131. |
7. SFPS 24.A; V pielikums, 2. daļa 120., 131. |
V pielikums, 2. daļa 133.-135. |
V pielikums, 2. daļa 133.-135. |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Procentu likme |
V pielikums, 2. daļa 129.a) |
|
|
|
|
|
020 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
030 |
Ārpusbiržas cits |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
040 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
050 |
Organizēta tirgus cits |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
060 |
Pašu kapitāls |
V pielikums, 2. daļa 129.b) |
|
|
|
|
|
070 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
080 |
Ārpusbiržas cits |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
090 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
100 |
Organizēta tirgus cits |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
110 |
Ārvalstu valūtas un zelts |
V pielikums, 2. daļa 129.c) |
|
|
|
|
|
120 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
130 |
Ārpusbiržas cits |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
140 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
150 |
Organizēta tirgus cits |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
160 |
Kredīts |
V pielikums, 2. daļa 129.d) |
|
|
|
|
|
170 |
Kredītriska mijmaiņas darījums |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
180 |
Kredītriska starpības iespējas līgums |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
190 |
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
200 |
Citi |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
210 |
Preces |
V pielikums, 2. daļa 129.e) |
|
|
|
|
|
220 |
Citi |
V pielikums, 2. daļa 129.f) |
|
|
|
|
|
230 |
PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJAS |
7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. a); 9. SFPS 6.5.2. a) |
|
|
|
|
|
240 |
Procentu likme |
V pielikums, 2. daļa 129.a) |
|
|
|
|
|
250 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
260 |
Ārpusbiržas cits |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
270 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
280 |
Organizēta tirgus cits |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
290 |
Pašu kapitāls |
V pielikums, 2. daļa 129.b) |
|
|
|
|
|
300 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
310 |
Ārpusbiržas cits |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
320 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
330 |
Organizēta tirgus cits |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
340 |
Ārvalstu valūtas un zelts |
V pielikums, 2. daļa 129.c) |
|
|
|
|
|
350 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
360 |
Ārpusbiržas cits |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
370 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
380 |
Organizēta tirgus cits |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
390 |
Kredīts |
V pielikums, 2. daļa 129.d) |
|
|
|
|
|
400 |
Kredītriska mijmaiņas darījums |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
410 |
Kredītriska starpības iespējas līgums |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
420 |
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
430 |
Citi |
V pielikums, 2. daļa 136. |
|
|
|
|
|
440 |
Preces |
V pielikums, 2. daļa 129.e) |
|
|
|
|
|
450 |
Citi |
V pielikums, 2. daļa 129.f) |
|
|
|
|
|
460 |
NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA |
7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. b); 9. SFPS 6.5.2. b) |
|
|
|
|
|
470 |
ĀRVALSTU OPERĀCIJĀS VEIKTO NETO IEGULDĪJUMU RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJA |
7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. c); 9. SFPS 6.5.2. c) |
|
|
|
|
|
480 |
PORTFEĻA PRET RISKU NODROŠINĀTO POSTEŅU PATIESĀS VĒRTĪBAS IZMAIŅAS |
39. SGA 71., 81.A, 89.A, AG 114.-132. |
|
|
|
|
|
490 |
PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA |
39. SGS 71. |
|
|
|
|
|
500 |
ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZKAITE |
7. SFPS 24.A; 39. SGS 9.; 9. SFPS 6.1. |
|
|
|
|
|
510 |
Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes |
V pielikums, 1. daļa 42.c), 44.e), 2. daļa 141. a), 142. |
|
|
|
|
|
520 |
Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.d), 44.e), 2. daļa 141.b) |
|
|
|
|
|
530 |
Tostarp ārpusbiržas - pārējās |
V pielikums, 1. daļa 44.e), 2. daļa 141. c) |
|
|
|
|
18. Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
|
|
Atsauces |
Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība |
Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā V pielikums, 2. daļa 119. |
||||||||||||||||||||
|
|
Ieņēmumus nesoši |
Ieņēmumus nenesoši |
|
Ieņēmumus nesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi |
Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
||||||||||||||||||
|
|
Termiņš nav kavēts vai kavēts <= 30 dienas |
Kavēts > 30 dienas <= 90 dienas |
|
Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas |
Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas |
Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu |
Kavēts > 1 gads <= 5 gadi |
Kavēts > 5 gadi |
Tostarp ar saistību neizpildi |
Tostarp ar samazinātu vērtību |
|
Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas |
Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas |
Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu |
Kavēts > 1 gads <= 5 gadi |
Kavēts > 5 gadi |
Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
||||||
|
010 |
020 |
030 |
055 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
105 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
195 |
200 |
210 |
|||
|
V pielikums, 1. daļa 34., 2. daļa 118., 221. |
V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. |
V pielikums, 2. daļa 222., 235. |
V pielikums, 2. daļa 222., 235. |
V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. |
KPR 178. pants; V pielikums, 2. daļa 228.b) |
9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 238.a) |
V pielikums, 2. daļa 238 |
V pielikums, 2. daļa 238 |
V pielikums, 2. daļa 238 |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
V pielikums, 2. daļa 239 |
V pielikums, 2. daļa 239 |
|||
|
010 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1. daļa 31., 44.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1. daļa 42.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1. daļa 42.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1. daļa 42.c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1. daļa 42.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1. daļa 42.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1. daļa 42.c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2. daļa 86.a), 87. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1. daļa 42.f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2. daļa 86.a), 87. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Tostarp patēriņa kredīts |
V pielikums, 2. daļa 88.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI |
V pielikums, 2. daļa 233.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1. daļa 31., 44.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1. daļa 42.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1. daļa 42.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1. daļa 42.c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1. daļa 42.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1. daļa 42.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1. daļa 42.c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1. daļa 42.f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ |
V pielikums, 2. daļa 233.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1. daļa 31., 44.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1. daļa 42.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1. daļa 42.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1. daļa 42.c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1. daļa 42.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1. daļa 42.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1. daļa 42.c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1. daļa 42.f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI NOVĒRTĒTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ |
V pielikums, 2. daļa 233. c), 234. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTI |
V pielikums, 2. daļa 217. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI |
V pielikums, 2. daļa 220. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Sniegtās aizdevumu apņemšanās |
KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 113., 116., 224. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1. daļa 42.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1. daļa 42.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1. daļa 42.c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1. daļa 42.f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Sniegtās finanšu garantijas |
4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.f), 2. daļa 102.-105., 114., 116., 225. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1. daļa 42.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1. daļa 42.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1. daļa 42.c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1. daļa 42.f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Citas sniegtās apņemšanās |
KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 115., 116., 224. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1. daļa 42.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1. daļa 42.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1. daļa 42.c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1. daļa 42.f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI |
V pielikums, 2. daļa 217. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informācija par pārskatītajiem riska darījumiem
|
|
Atsauces |
Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība |
Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā V pielikums, 2. daļa 119. |
||||||||||||||||
|
|
Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem |
Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem |
|
Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi |
Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, vērtības samazinājuma uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
||||||||||||||
|
|
Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos |
Refinansēšana |
Tostarp ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi pārbaudes periodā, kas pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem |
|
Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos |
Refinansēšana |
Tostarp ar saistību neizpildi |
Tostarp ar samazinātu vērtību |
Tostarp to riska darījumu pārskatīšana, kuri bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas |
|
Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos |
Refinansēšana |
nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|||
|
V pielikums, 1. daļa 34., 2. daļa 118., 240.-245., 251.-258. |
V pielikums, 2. daļa 256., 259.-262. |
V pielikums, 2. daļa 241.a), 266. |
V pielikums, 2. daļa 241.b), 265.-266. |
V pielikums, 2. daļa 256.b), 261. |
V pielikums, 2. daļa 259.-263. |
V pielikums, 2. daļa 241.a), 266. |
V pielikums, 2. daļa 241.b), 265.-266. |
KPR 178. pants; V pielikums, 2. daļa 264.b) |
9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 264.a) |
V pielikums, 2. daļa 231., 252.a), 263. |
V pielikums, 2. daļa 267 |
V pielikums, 2. daļa 207 |
V pielikums, 2. daļa 207 |
V pielikums, 2. daļa 241.a), 267. |
V pielikums, 2. daļa 241.b), 267. |
V pielikums, 2. daļa 268 |
V pielikums, 2. daļa 268 |
|||
|
010 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1. daļa 31., 44.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1. daļa 42.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1. daļa 42.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1. daļa 42.c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1. daļa 42.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1. daļa 42.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1. daļa 42.c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2. daļa 86.a), 87. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1. daļa 42.f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2. daļa 86.a), 87. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Tostarp patēriņa kredīts |
V pielikums, 2. daļa 88.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI |
V pielikums, 2. daļa 249.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1. daļa 31., 44.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1. daļa 42.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1. daļa 42.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1. daļa 42.c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1. daļa 42.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1. daļa 42.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1. daļa 42.c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1. daļa 42.f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ |
V pielikums, 2. daļa 249.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1. daļa 31., 44.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1. daļa 42.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1. daļa 42.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1. daļa 42.c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1. daļa 42.a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1. daļa 42.b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1. daļa 42.c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1. daļa 42.e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1. daļa 42.f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI NOVĒRTĒTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ |
V pielikums, 2. daļa 249.c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTI |
V pielikums, 2. daļa 246. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI |
V pielikums, 2. daļa 247. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Sniegtās aizdevumu apņemšanās |
KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 113., 116., 246. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
V PIELIKUMS
“Finanšu pārskatu datu punkti” saskaņā ar valsts uzskaites sistēmām
|
Finanšu pārskatu veidnes GAAP |
||||||||
|
Veidnes numurs |
Veidnes kods |
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
||||||
|
|
|
1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
||||||
|
|
|
Bilance [finanšu stāvokļa pārskats] |
||||||
|
1.1. |
F 01.01 |
Bilance – aktīvi |
||||||
|
1.2. |
F 01.02 |
Bilance – saistības |
||||||
|
1.3. |
F 01.03 |
Bilance – pašu kapitāls |
||||||
|
2 |
F 02.00 |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
||||||
|
5.1 |
F 05.01 |
Netirdzniecības aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem |
||||||
|
|
|
Finanšu saistību sadalījums |
||||||
|
8.1 |
F 08.01 |
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
||||||
|
8.2 |
F 08.02 |
Subordinētās finanšu saistības |
||||||
|
10 |
F 10.00 |
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
||||||
|
|
|
Riska ierobežošanas uzskaite |
||||||
|
11.2 |
F 11.02 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts VPGP – sadalījums pa risku veidiem |
||||||
|
18 |
F 18.00 |
Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi |
||||||
|
19 |
F 19.00 |
Pārskatītie riska darījumi |
||||||
|
KRĀSU KODS VEIDNĒS:
|
||||||||
1. Bilance [finanšu stāvokļa pārskats]
1.1. Aktīvi
|
|
Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD |
Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
Tabula, kurā sniegts sadalījums |
Uzskaites vērtība |
|
|
V pielikums, 1.27.-28. daļa |
|||||
|
010 |
|||||
|
010 |
Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi |
BPD 4. pants. Aktīvi (1. punkts) |
1. SGS 54. punkta i) apakšpunkts |
|
|
|
020 |
Skaidra nauda |
V pielikums, 2.1. daļa |
V pielikums, 2.1. daļa |
|
|
|
030 |
Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās |
BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2. daļa |
V pielikums, 2.2. daļa |
|
|
|
040 |
Citi pieprasījuma noguldījumi |
V pielikums, 2.3. daļa |
V pielikums, 2.3. daļa |
5 |
|
|
050 |
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9. punkts |
9. SFPS A papildinājums |
|
|
|
060 |
Atvasinātie instrumenti |
KPR II pielikums |
9. SFPS A papildinājums |
10 |
|
|
070 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa |
32. SGS 11. punkts |
4 |
|
|
080 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.24., 26. daļa |
V pielikums, 1.31. daļa |
4 |
|
|
090 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.24., 27. daļa |
V pielikums, 1.32. daļa |
4 |
|
|
091 |
Tirdzniecības finanšu aktīvi |
BPD 32.-33. pants V pielikums, 1.17. daļa |
|
|
|
|
092 |
Atvasinātie instrumenti |
KPR II pielikums; V pielikums, 1.17., 27. daļa |
|
10 |
|
|
093 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa |
|
4 |
|
|
094 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
|
4 |
|
|
095 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32. daļa |
|
4 |
|
|
096 |
Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.4. punkts |
4 |
|
|
097 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
|
32. SGS 11. punkts |
4 |
|
|
098 |
Parāda vērtspapīri |
|
V pielikums, 1.31. daļa |
4 |
|
|
099 |
Aizdevumi un avansi |
|
V pielikums, 1.32. daļa |
4 |
|
|
100 |
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts |
7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts |
4 |
|
|
110 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
|
32. SGS 11. punkts, ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa |
4 |
|
|
120 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
V pielikums, 1.31. daļa |
4 |
|
|
130 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32. daļa |
V pielikums, 1.32. daļa |
4 |
|
|
141 |
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos |
|
7. SFPS 8. punkta h) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts |
4 |
|
|
142 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
|
32. SGS 11. punkts |
4 |
|
|
143 |
Parāda vērtspapīri |
|
V pielikums, 1.31. daļa |
4 |
|
|
144 |
Aizdevumi un avansi |
|
V pielikums, 1.32. daļa |
4 |
|
|
171 |
Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
BPD 36. panta 2. punkts |
|
4 |
|
|
172 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa |
|
4 |
|
|
173 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
|
4 |
|
|
174 |
Aizdevumi un avansi |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa |
|
4 |
|
|
175 |
Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkts |
|
4 |
|
|
176 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa |
|
4 |
|
|
177 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
|
4 |
|
|
178 |
Aizdevumi un avansi |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa |
|
4 |
|
|
181 |
Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi |
|
7. SFPS 8. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts |
4 |
|
|
182 |
Parāda vērtspapīri |
|
V pielikums, 1.31. daļa |
4 |
|
|
183 |
Aizdevumi un avansi |
|
V pielikums, 1.32. daļa |
4 |
|
|
231 |
Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes |
BPD 35. pants; Grāmatvedības direktīvas 6. panta 1. punkta i) apakšpunkts un 8. panta 2. punkts; V pielikums. 1.18., 19. daļa |
|
4 |
|
|
390 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa |
|
4 |
|
|
232 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
|
4 |
|
|
233 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32. daļa |
|
4 |
|
|
234 |
Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi |
BPD 37. pants; Grāmatvedības direktīvas 12. panta 7. punkts; V pielikums, 1.20. daļa |
|
4 |
|
|
235 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa |
|
4 |
|
|
236 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
|
4 |
|
|
237 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32. daļa |
|
4 |
|
|
240 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts; 39. SGS 9. punkts; V pielikums, 1.22. daļa |
9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.22. daļa |
11 |
|
|
250 |
Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; 39. SGS 89A punkta a) apakšpunkts |
39. SGS 89A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.8. punkts |
|
|
|
260 |
Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
BPD 4. pants. Aktīvi (7.–8. punkts); Grāmatvedības direktīvas 2. panta 2. punkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa |
1. SGS 54. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa |
40 |
|
|
270 |
Materiālie aktīvi |
BPD 4. pants. Aktīvi (10. punkts) |
|
|
|
|
280 |
Pamatlīdzekļi |
|
16. SGS 6. punkts; 1. SGS 54. punkta a) apakšpunkts |
21, 42 |
|
|
290 |
Ieguldījumu īpašums |
|
40. SGS 5. punkts; 1. SGS 54. punkta b) apakšpunkts |
21, 42 |
|
|
300 |
Nemateriālie aktīvi |
BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 115. punkts |
1. SGS 54. punkta c) apakšpunkts KPR 4. panta 1., 115. punkts |
|
|
|
310 |
Nemateriālā vērtība |
BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 113. punkts |
3. SFPS B67. punkta d) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 113. punkts |
|
|
|
320 |
Citi nemateriālie aktīvi |
BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts) |
38. SGS 8., 118. punkts |
21, 42 |
|
|
330 |
Nodokļu aktīvi |
|
1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts |
|
|
|
340 |
Pārskata perioda nodokļu aktīvi |
|
1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts |
|
|
|
350 |
Atliktā nodokļa aktīvi |
Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts |
1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts |
|
|
|
360 |
Citi aktīvi |
V Pielikums, 2.5., 6. daļa |
V pielikums, 2.5. daļa |
|
|
|
370 |
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
|
1. SGS 54. punkta j) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.7. daļa |
|
|
|
375 |
(-) Diskonti attiecībā uz tirdzniecības aktīviem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā |
V pielikums, 1.29. daļa |
|
|
|
|
380 |
KOPĀ AKTĪVI |
BPD 4. pants. Aktīvi |
1. SGS 9. punkta a) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums |
|
|
1.2. Saistības
|
|
Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD |
Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
Tabula, kurā sniegts sadalījums |
Uzskaites vērtība |
|
|
V pielikums, 1.27.-28. daļa |
|||||
|
010 |
|||||
|
010 |
Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības |
|
7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS BA.6. punkts |
8 |
|
|
020 |
Atvasinātie instrumenti |
|
9. SFPS A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1. punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts |
10 |
|
|
030 |
Īsās pozīcijas |
|
9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts |
8 |
|
|
040 |
Noguldījumi |
|
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
8 |
|
|
050 |
Emitēti parāda vērtspapīri |
|
V pielikums, 1.37. daļa |
8 |
|
|
060 |
Citas finanšu saistības |
|
V pielikums, 1.38.-41. daļa |
8 |
|
|
061 |
Tirdzniecības finanšu saistības |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 3. punkts un 6. punkts |
|
8 |
|
|
062 |
Atvasinātie instrumenti |
KPR II pielikums; V pielikums, 1.25. daļa |
|
10 |
|
|
063 |
Īsās pozīcijas |
|
|
8 |
|
|
064 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
|
8 |
|
|
065 |
Emitēti parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.37. daļa |
|
8 |
|
|
066 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums, 1.38.-41. daļa |
|
8 |
|
|
070 |
Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts |
7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts |
8 |
|
|
080 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
8 |
|
|
090 |
Emitēti parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.37. daļa |
V pielikums, 1.37. daļa |
8 |
|
|
100 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums, 1.38.-41. daļa |
V pielikums, 1.38.-41. daļa |
8 |
|
|
110 |
Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts |
7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts |
8 |
|
|
120 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
8 |
|
|
130 |
Emitēti parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
V pielikums, 1.37. daļa |
8 |
|
|
140 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums, 1.32.-34. daļa |
V pielikums, 1.38.-41. daļa |
8 |
|
|
141 |
Netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc iegādes izmaksu metodes |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts |
|
8 |
|
|
142 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
|
8 |
|
|
143 |
Emitēti parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.37. daļa |
|
8 |
|
|
144 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums, 1.38.-41. daļa |
|
8 |
|
|
150 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 1.26. daļa |
9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.26. daļa |
11 |
|
|
160 |
Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; V pielikums, 2.8. daļa; 39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts |
39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 6.5.8. punkts |
|
|
|
170 |
Uzkrājumi |
BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkts) |
37. SGS 10. punkts; 1. SGS 54. punkta l) apakšpunkts |
43 |
|
|
175 |
Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās] |
BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums, 2.15. daļa |
|
|
|
|
180 |
Pensiju un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības |
V pielikums, 2.9. daļa |
19. SGS 63. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.9. daļa |
43 |
|
|
190 |
Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti |
V pielikums, 2.10. daļa |
19. SGS 153. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.10. daļa |
43 |
|
|
200 |
Pārstrukturēšana |
|
37. SGS 71. punkts, 84. punkta a) apakšpunkts |
43 |
|
|
210 |
Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi |
|
37. SGS C papildinājums, 6. un 10. piemērs |
43 |
|
|
220 |
Sniegtās apņemšanās un garantijas |
BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkta c) apakšpunkts), Ārpusbilances posteņi, 27. panta 11. punkts, 28. panta 8. punkts, 33. pants |
9. SFPS 4.2.1. punkta c) un d) apakšpunkts, 9.5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.11. daļa |
9 12 43 |
|
|
230 |
Citi uzkrājumi |
BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkta c) apakšpunkts), Ārpusbilances posteņi |
37. SGS 14. punkts |
43 |
|
|
240 |
Nodokļu saistības |
|
1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts |
|
|
|
250 |
Pārskata perioda nodokļu saistības |
|
1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts |
|
|
|
260 |
Atliktā nodokļa saistības |
Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts |
1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts |
|
|
|
270 |
Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma |
|
32. SGS 33. piemērs; SFPIK 2. interpretācija; V pielikums, 2.12. daļa |
|
|
|
280 |
Citas saistības |
V pielikums, 2.13. daļa |
V pielikums, 2.13. daļa |
|
|
|
290 |
Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
|
1. SGS 54. punkta p) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.14. daļa |
|
|
|
295 |
Diskonti attiecībā uz tirdzniecības saistībām, kuras novērtētas patiesajā vērtībā |
V pielikums, 1.29. daļa |
|
|
|
|
300 |
KOPĀ SAISTĪBAS |
|
1. SGS 9. punkta b) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums |
|
|
1.3. Pašu kapitāls
|
|
Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD |
Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
Tabula, kurā sniegts sadalījums |
Uzskaites vērtība |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Kapitāls |
BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts), BPD 22. pants |
1. SGS 54. punkta r) apakšpunkts; BPD 22. pants |
46 |
|
|
020 |
Samaksātais kapitāls |
BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts) |
1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts |
|
|
|
030 |
Pieprasītais nesamaksātais kapitāls |
BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts); V pielikums, 2.17. daļa |
V pielikums, 2.14. daļa |
|
|
|
040 |
Akciju emisijas uzcenojums |
BPD 4. pants. Pasīvi (10. punkts); KPR 4. panta 1., 124. punkts |
1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 124. punkts |
46 |
|
|
050 |
Emitētie kapitāla vērstpapīru instrumenti, kas nav kapitāls |
V pielikums, 2.18.-19. daļa |
V pielikums, 2.18.-19. daļa |
46 |
|
|
060 |
Salikto finanšu instrumentu kapitāla komponents |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 6. punkts; V pielikums, 2.18. daļa |
32. SGS 28.-29. punkts; V pielikums, 2.18. daļa |
|
|
|
070 |
Citi emitēti kapitāla vērstpapīru instrumenti |
V pielikums, 2.19. daļa |
V pielikums, 2.19. daļa |
|
|
|
080 |
Cits pašu kapitāls |
V pielikums, 2.20. daļa |
2. SFPS 10. punkts; V pielikums, 2.20. daļa |
|
|
|
090 |
Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi |
KPR 4. panta 1., 100. punkts |
KPR 4. panta 1., 100. punkts |
46 |
|
|
095 |
Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem |
|
1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
100 |
Materiālie aktīvi |
|
16. SGS 39.–41. punkts |
|
|
|
110 |
Nemateriālie aktīvi |
|
38. SGS 85.-87. punkts |
|
|
|
120 |
Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi no definētu pabalstu pensiju plāniem |
|
1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 19. SGS 120. punkta c) apakšpunkts |
|
|
|
122 |
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
|
5. SFPS 38. punkts, ĪN 12. piemērs |
|
|
|
124 |
Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
|
1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 28. SGS 10. punkts |
|
|
|
320 |
Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas |
|
1. SGS 7. punkta d) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, B5.7.1. punkts; V pielikums, 2.21. daļa |
|
|
|
330 |
Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas neefektivitāte |
|
1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.3. punkts; 7. SFPS 24.C punkts; V pielikums, 2.22. daļa |
|
|
|
340 |
Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [pret risku nodrošināts postenis], patiesās vērtības izmaiņas |
|
9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.8. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.22. daļa |
|
|
|
350 |
Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [riska ierobežošanas instruments], patiesās vērtības izmaiņas |
|
1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.8. punkta a) apakšpunkts;V pielikums, 2.57. daļa |
|
|
|
360 |
No kredītriska izmaiņām izrietošas patiesās vērtības izmaiņas finanšu saistībām, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
1. SGS 78. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.7. punkts, V pielikums, 2.23. daļa |
|
|
|
128 |
Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem |
|
1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkta ii) punkts |
|
|
|
130 |
Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa] |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts |
9. SFPS 6.5.13. punkta a) apakšpunkts; 7. SFPS 24.B punkta b) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) un iv) punkts un 24.E punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.24. daļa |
|
|
|
140 |
Pārrēķins ārvalstu valūtā |
BPD 39. panta 6. punkts |
21. SGS 52. punkta b) apakšpunkts; 21. SGS 32., 38.-49. punkts |
|
|
|
150 |
Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa] |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts |
1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 7. SFPS 24.B punkta b) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) punkts; 24.E punkts; 9. SFPS 6.5.11. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.25. daļa |
|
|
|
155 |
Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas |
|
1. SGS 7. punkta da) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts; 5.7.10; V pielikums, 2.26. daļa |
|
|
|
165 |
Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi] |
|
1. SGS 7. punkta g) un h) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16. punkts; 7. SFPS 24.E punkta b) un c) apakšpunkts V pielikums, 2.60. daļa |
|
|
|
170 |
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
|
5. SFPS 38. punkts, ĪN 12. piemērs |
|
|
|
180 |
Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
|
1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 28. SGS 10. punkts |
|
|
|
190 |
Nesadalītā peļņa |
BPD 4. pants. Pasīvi (13. punkts); KPR 4. panta 1., 123. punkts |
KPR 4. panta 1., 123. punkts |
|
|
|
200 |
Pārvērtēšanas rezerves |
BPD 4. pants. Pasīvi (12. punkts) |
1. SFPS 30. punkts, D5.–D8. punkts; V pielikums, 2.28. daļa |
|
|
|
201 |
Materiālie aktīvi |
Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts |
|
|
|
|
202 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts |
|
|
|
|
203 |
Parāda vērtspapīri |
Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts |
|
|
|
|
204 |
Citi |
Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts |
|
|
|
|
205 |
Patiesās vērtības rezerves |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts; |
|
|
|
|
206 |
Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta b) apakšpunkts |
|
|
|
|
207 |
Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas pozīcijas |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts; KPR 30. panta a) punkts |
|
|
|
|
208 |
Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Citas riska ierobežošanas pozīcijas |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
209 |
Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. punkts un 2. punkts |
|
|
|
|
210 |
Citas rezerves |
BPD 4. pants. Pasīvi (11.–13. punkts) |
1. SGS 54. punkts; 1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts |
|
|
|
215 |
Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās] |
BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums, 2.15. daļa |
|
|
|
|
220 |
Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
Grāmatvedības direktīvas 9. panta 7. punkta a) apakšpunkts; 27. pants; V pielikums, 2.29. daļa |
28. SGS 11. punkts; V pielikums, 2.29. daļa |
|
|
|
230 |
Citi |
V pielikums, 2.29. daļa |
V pielikums, 2.29. daļa |
|
|
|
235 |
Pirmās konsolidācijas atšķirības |
Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta c) apakšpunkts |
|
|
|
|
240 |
(-) Pašu akcijas |
Grāmatvedības direktīvas III pielikums Aktīvi D (III) (2); BPD 4. pants. Aktīvi (12. punkts); V pielikums, 2.30. daļa |
1. SGS 79. punkta a) apakšpunkta vi) punkts; 32. SGS 33.-34. punkts, PN 14., PN 36.; V pielikums, 2.30. daļa |
46 |
|
|
250 |
Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem |
BPD 4. pants. Pasīvi (14. punkts) |
1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta ii) punkts |
2 |
|
|
260 |
(–) Starpperioda dividendes |
KPR 26. panta 2.b) punkts |
32. SGS 35. punkts |
|
|
|
270 |
Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība] |
Grāmatvedības direktīvas 24. panta 4. punkts |
1. SGS 54. punkta q) apakšpunkts |
|
|
|
280 |
Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi |
KPR 4. panta 1., 100. punkts |
KPR 4. panta 1., 100. punkts |
46 |
|
|
290 |
Citi posteņi |
|
|
46 |
|
|
300 |
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS |
|
1. SGS 9. punkta c) apakšpunkts, ĪN 6 |
46 |
|
|
310 |
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS |
BPD 4. pants. Pasīvi |
1. SGS, 6. ĪN. |
|
|
2. Peļņas vai zaudējumu aprēķins
|
|
Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD |
Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
Tabula, kurā sniegts sadalījums |
Pārskata periods |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Procentu ienākumi |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (1. punkts); V pielikums, 2.31. daļa |
1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa |
16 |
|
|
020 |
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.33., 34. daļa |
|
|
|
025 |
Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts, 9. SFPS 5.7.1. punkts |
|
|
|
030 |
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts |
|
|
|
041 |
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos |
|
7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.10.-11. punkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts |
|
|
|
051 |
Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi |
|
7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 4.1.2. punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts |
|
|
|
070 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks |
|
9. SFPS A papildinājums; B6.6.16. punkts; V pielikums, 2.35. daļa |
|
|
|
080 |
Citi aktīvi |
|
V pielikums, 2.36. daļa |
|
|
|
085 |
Procentu ienākumi no saistībām |
V pielikums. 2.37. daļa |
9. SFPS 5.7.1. punkts, V pielikums, 2.37. daļa |
|
|
|
090 |
(Procentu izdevumi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (2. punkts); V pielikums, 2.31. daļa |
1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa |
16 |
|
|
100 |
(Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības) |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.33., 34. daļa |
|
|
|
110 |
(Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts |
|
|
|
120 |
(Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības) |
|
7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts |
|
|
|
130 |
(Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks) |
|
39. SGS 9. punkts; V pielikums, 2.35. daļa |
|
|
|
140 |
(Citas saistības) |
|
V pielikums, 2.38. daļa |
|
|
|
145 |
(Procentu izdevumi par aktīviem) |
V pielikums, 2.39. daļa |
9. SFPS 5.7.1. punkts, V pielikums, 2.39. daļa |
|
|
|
150 |
(Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma) |
|
SFPIK 2. interpretācijas 11. punkts |
|
|
|
160 |
Dividenžu ienākumi |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (3. punkts); V pielikums, 2.40. daļa |
V pielikums, 2.40. daļa |
31 |
|
|
170 |
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.40. daļa |
|
|
|
175 |
Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, 9. SFPS 5.7.1A punkts; V pielikums, 2.40. daļa |
|
|
|
191 |
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts; 9. SFPS 5.7.1.A punkts; V pielikums, 2.41. daļa |
|
|
|
192 |
Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kuru uzskaitē nav izmantota pašu kapitāla metode |
V pielikums, 2.42. daļa |
V pielikums, 2.42. daļa |
|
|
|
200 |
Maksu un komisijas naudas ienākumi |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (4. punkts) |
7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts |
22 |
|
|
210 |
(Maksu un komisijas naudas izdevumi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (5. punkts) |
7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts |
22 |
|
|
220 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts) |
V pielikums, 2.45. daļa |
16 |
|
|
231 |
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos |
|
9. SFPS 4.12.A punkts; 9. SFPS 5.7.10.-11. punkts |
|
|
|
241 |
Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta v) punkts, 9. SFPS 4.1.2. punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts |
|
|
|
260 |
Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta v) punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts |
|
|
|
270 |
Citi |
|
|
|
|
|
280 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts) |
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.43., 46. daļa |
16 |
|
|
285 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts) |
|
16 |
|
|
287 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.46. daļa |
|
|
|
290 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.44. daļa |
16, 45 |
|
|
295 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts) |
|
16 |
|
|
300 |
Risku ierobežošanas uzskaites neto peļņa vai (–) zaudējumi |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts |
V pielikums, 2.47. daļa |
16 |
|
|
310 |
Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi] |
BPD 39. pants |
21. SGS 28. punkts, 52. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
320 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts); V pielikums, 2.56. daļa |
|
|
|
|
330 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus |
V pielikums, 2.48. daļa |
1. SGS 34. punkts; V pielikums, 2.48. daļa |
45 |
|
|
340 |
Citi darbības ienākumi |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (7. punkts); V pielikums, 2.314.-316. daļa |
V pielikums, 2.314.-316. daļa |
45 |
|
|
350 |
(Citi darbības izdevumi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (10. punkts); V pielikums, 2.314.-316. daļa |
V pielikums, 2.314.-316. daļa |
45 |
|
|
355 |
KOPĀ NETO DARBĪBAS IENĀKUMI |
|
|
|
|
|
360 |
(Administratīvie izdevumi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkts) |
|
|
|
|
370 |
(Personāla izdevumi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkta a) apakšpunkts) |
19. SGS 7. punkts; 1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums |
44 |
|
|
380 |
(Citi administratīvie izdevumi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra(8. punkta b) apakšpunkts) |
|
|
|
|
390 |
(Amortizācija) |
|
1. SGS 102., 104. punkts |
|
|
|
400 |
(Pamatlīdzekļi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) |
1. SGS 104. punkts; 16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta vii) punkts |
|
|
|
410 |
(Ieguldījumu īpašums) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) |
1. SGS 104. punkts; 40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta iv) punkts |
|
|
|
415 |
(Nemateriālā vērtība) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) |
|
|
|
|
420 |
(Citi nemateriālie aktīvi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) |
1. SGS 104. punkts; 38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta vi) punkts |
|
|
|
425 |
Modifikāciju radītā peļņa vai (–) zaudējumi, neto |
|
9. SFPS 5.4.3. punkts, 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.49. daļa |
|
|
|
426 |
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos |
|
7. SFPS 35.J punkts |
|
|
|
427 |
Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi |
|
7. SFPS 35.J punkts |
|
|
|
430 |
(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse) |
|
37. SGS 59., 84. punkts; 1. SGS 98. punkta b), f), g) apakšpunkts |
9 12 43 |
|
|
440 |
(Sniegtās apņemšanās un garantijas) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (11.–12. punkts) |
9. SFPS 4.2.1. punkta c) un d) apakšpunkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.50. daļa |
|
|
|
450 |
(Citi uzkrājumi) |
|
|
|
|
|
455 |
(Līdzekļu palielinājumi vai (–) samazinājumi vispārējiem bankas darbības riskiem, neto) |
BPD 38. panta 2. punkts |
|
|
|
|
460 |
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) |
BPD 35.-37. pants, V pielikums, 2.52., 53. daļa |
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta viii) punkts; 9. SFPS 5.4.4. punkts; V pielikums, 2.51., 53. daļa |
12 |
|
|
481 |
(Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos) |
|
9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2., 5.5.8. punkts |
12 |
|
|
491 |
(Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi) |
|
9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.8. punkts |
12 |
|
|
510 |
(Meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos veikto ieguldījumu vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts) |
28. SGS 40.-43. punkts |
16 |
|
|
520 |
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem) |
|
36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts |
16 |
|
|
530 |
(Pamatlīdzekļi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) |
16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta v)-vi) punkts |
|
|
|
540 |
(Ieguldījumu īpašumi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) |
40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta v) punkts |
|
|
|
550 |
(Nemateriālā vērtība) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) |
3. SFRS, papildinājums, B67. punkta d) apakšpunkta v) punkts; 36. SGS 124. punkts |
|
|
|
560 |
(Citi nemateriālie aktīvi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) |
38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta iv), v) punkts |
|
|
|
570 |
(Citi) |
|
36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts |
|
|
|
580 |
Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta f) apakšpunkts |
3. SFRS, papildinājums, B64. punkta n) apakšpunkta i) punkts |
|
|
|
590 |
Daļa, ko veido peļņa vai (–) zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts) |
V pielikums, 2.54. daļa |
|
|
|
600 |
Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas operācijas |
|
5. SFPS 37. punkts; V pielikums, 2.55. daļa |
|
|
|
610 |
PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PIRMS NODOKĻIEM |
|
1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums 5. SFPS 33.A punkts |
|
|
|
620 |
(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām operācijām) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (15. punkts) |
1. SGS 82. punkta d) apakšpunkts; 12. SGS 77. punkts |
|
|
|
630 |
PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PĒC NODOKĻIEM |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (16. punkts) |
1. SGS, 6. īstenošanas noteikums |
|
|
|
632 |
Ārkārtas peļņa vai (–) zaudējumi, pēc nodokļiem |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (21. punkts) |
|
|
|
|
633 |
Ārkārtas peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (19. punkts) |
|
|
|
|
634 |
(Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar ārkārtas peļņu vai zaudējumiem) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (20. punkts) |
|
|
|
|
640 |
Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pēc nodokļiem |
|
1. SGS 82. punkta ea) apakšpunkts; 5. SFPS 33. punkta a) apakšpunkts, 33.A punkts; V pielikums, 2.56. daļa |
|
|
|
650 |
Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pirms nodokļiem |
|
5. SFPS 33. punkta b) apakšpunkts i) punkts |
|
|
|
660 |
(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām operācijām) |
|
5. SFPS 33. punkta b) apakšpunkta ii) un iv) punkts |
|
|
|
670 |
GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (23. punkts) |
1. SGS 81A punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
680 |
Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība] |
|
1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta i) punkts |
|
|
|
690 |
Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem |
|
1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta ii) punkts |
|
|
5. Netirdzniecības aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
5.1 Aizdevumi un avansi, kas nav turēti tirdzniecības nolūkā, un tirdzniecības aktīvi dalījumā pa produktiem
|
|
|
Atsauces |
Bruto uzskaites vērtība |
Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27.-28. daļa |
||||||
|
Centrālās bankas |
Vispārējās valdības |
Kredītiestādes |
Citas finanšu sabiedrības |
Nefinanšu sabiedrības |
Mājsaimniecības |
|||||
|
V pielikums, 1.34. daļa |
V pielikums, 1.42. daļa a) |
V pielikums, 1.42. daļa b) |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
|
Dalījumā pa produktiem |
010 |
Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts] |
V pielikums, 2.85. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Kredītkaršu parādi |
V pielikums, 2.85. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Pircēju un pasūtītāju parādi |
V pielikums, 2.85. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finanšu noma |
V pielikums, 2.85. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi |
V pielikums, 2.85. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Citi terminētie aizdevumi |
V pielikums, 2.85. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Avansi, kas nav aizdevumi |
V pielikums, 2.85. daļa g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
AIZDEVUMI UN AVANSI |
V pielikums, 1.32., 44. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dalījumā pa nodrošinājumiem |
090 |
tostarp: ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi |
V pielikums, 2.86. daļa a), 87. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
tostarp: citi nodrošināti aizdevumi |
V pielikums, 2.86. daļa b), 87. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dalījumā pa mērķiem |
110 |
tostarp: patēriņa kredīti |
V pielikums, 2.88. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei |
V pielikums, 2.88. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dalījumā pēc subordinācijas |
130 |
tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi |
V pielikums, 2.89. daļa KPR 147. panta 8. punkts |
|
|
|
|
|
|
|
8. Finanšu saistību sadalījums
8.1. Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
|
|
|
|
Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27.-28. daļa |
Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā |
||||||
|
Turēti tirdzniecības nolūkā |
Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
Amortizētās izmaksas |
Tirdzniecība |
Pēc iegādes izmaksu metodes |
Riska ierobežošanas uzskaite |
|||||
|
Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6.-BA.7. punkts, 9. SFPS 6.7. punkts |
7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts, 9. SFPS 4.3.5. punkts |
7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts |
|
|
7. SFPS 24.A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6. punkts |
KPR 33. panta 1. punkta b) un c) apakšpunkts; V pielikums, 2.101. daļa |
|||
|
Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts., PN 14.–15. |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts; V pielikums, 1.25. daļa |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts, 8. punkta pirmās daļas a) apakšpunkts |
KPR 33. panta 1. punkta b) un c) apakšpunkts; V pielikums, 2.102. daļa |
|||
|
010 |
020 |
030 |
034 |
035 |
037 |
040 |
||||
|
010 |
Atvasinātie instrumenti |
KPR II pielikums |
9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Īsās pozīcijas |
|
9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa |
32. SGS 11. punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
V pielikums, 1.31. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa a), 44. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa a), 44. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts, 44. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts, 44. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts, 44. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts, 44. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts, 44. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts, 44. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts, 44. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts, 44. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Emitēti parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa |
V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Noguldījumu sertifikāti |
V pielikums, 2.98. daļa a) punkts |
V pielikums, 2.98. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri |
KPR 4. panta 61. punkts; |
KPR 4. panta 1., 61. punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Segtās obligācijas |
KPR 129. pants |
KPR 129. pants |
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Hibrīdlīgumi |
V pielikums, 2.98. daļa d) punkts |
V pielikums, 2.98. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Citi emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums, 2.98. daļa e) punkts |
V pielikums, 2.98. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Konvertējami salikti finanšu instrumenti |
|
32. SGS, PN 31. |
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Nekonvertējami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums, 1.38.-41. daļa |
V pielikums, 1.38.-41. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
FINANŠU SAISTĪBAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2. Subordinētās finanšu saistības
|
|
|
|
Uzskaites vērtība |
|||
|
Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
Amortizētajās izmaksās |
Pēc iegādes izmaksu metodes |
||||
|
Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts, 9. SFPS 4.3.5. punkts |
7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts |
|
|||
|
Atsauces valsts VPGP |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts |
|||
|
010 |
020 |
030 |
||||
|
010 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
|
|
|
|
020 |
Emitēti parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.37. daļa |
V pielikums, 1.37. daļa |
|
|
|
|
030 |
SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS |
V pielikums, 2.99.-100. daļa |
V pielikums, 2.99.-100. daļa |
|
|
|
10. Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
|
Dalījumā pa risku veidiem/produktiem vai tirgus veidiem |
|
|
Uzskaites vērtība |
Patiesā vērtība |
Nosacītā summa |
||||||
|
|
|
Pozitīvā vērtība |
Negatīvā vērtība |
Kopā tirdzniecība |
Tostarp: pārdoti |
||||||
|
Tirdzniecības nolūkā turēti un tirdzniecības finanšu aktīvi |
Tostarp: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes / LOCOM |
Tirdzniecības nolūkā turētas un tirdzniecības finanšu saistības |
Tostarp: finanšu saistības, kas novērtētas pēc izmaksu metodes / LOCOM |
||||||||
|
Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
V pielikums, 2.120., 131. daļa |
|
9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.120., 131. daļa |
|
|
|
V pielikums, 2.133.-135. daļa |
V pielikums, 2.133.-135. daļa |
|||
|
Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD |
V pielikums, 1.17. daļa, 2.120. daļa |
V pielikums, 2.124. daļa |
V pielikums, 1.25. daļa, 2.120. daļa |
V pielikums, 2.124. daļa |
V pielikums, 2.132. daļa |
V pielikums, 2.132. daļa |
V pielikums, 2.133.-135. daļa |
V pielikums, 2.133.-135. daļa |
|||
|
010 |
011 |
020 |
016 |
022 |
025 |
030 |
040 |
||||
|
010 |
Procentu likme |
V pielikums, 2.129. daļa a) punkts |
V pielikums, 2.129. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Ārpusbiržas citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Organizēta tirgus citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Pašu kapitāls |
V pielikums, 2.129. daļa b) punkts |
V pielikums, 2.129. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Ārpusbiržas citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Organizēta tirgus citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Ārvalstu valūtas un zelts |
V pielikums, 2.129. daļa c) punkts |
V pielikums, 2.129. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Ārpusbiržas citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Organizēta tirgus citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Kredīti |
V pielikums, 2.129. daļa d) punkts |
V pielikums, 2.129. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantošanu |
V pielikums, 2.140. daļa |
9. SFPS 6.7.1. punkts; V pielikums, 2.140. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
Tostarp: citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2.137.-140. daļa |
V pielikums, 2.137.-140. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Kredītriska mijmaiņas līgumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kredītriska starpības iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Citi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Prece |
V pielikums, 2.129. daļa e) punkts |
V pielikums, 2.129. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Citi |
V pielikums, 2.129. daļa f) punkts |
V pielikums, 2.129. daļa f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
ATVASINĀTIE INSTRUMENTI |
KPR II pielikums; V pielikums, 1.16. daļa a) punkts |
9. SFPS A papildinājums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Tostarp: ārpusbiržas – kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c), 44. daļa e), 2.141. daļa a), 142. daļa |
V pielikums, 1.42. daļa c), 44. daļa e), 2.141. daļa a), 142. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Tostarp: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.42. daļa d), 44. daļa e), 2.141. daļa b) punkts |
V pielikums. 1.42. daļa d), 44. daļa e), 2.141. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Tostarp: ārpusbiržas – pārējie |
V pielikums, 1.44. daļa e), 2.141. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.44. daļa e), 2.141. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Riska ierobežošanas uzskaite
11.2. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts VPGP – sadalījums pa risku veidiem
|
Dalījumā pa produktiem vai tirgus veidiem |
Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD |
Uzskaites vērtība |
Nosacītā summa |
Patiesā vērtība |
||||||||
|
|
|
|
|
Pozitīvā vērtība |
Negatīvā vērtība |
|||||||
|
aktīvi |
Tostarp: aktīvi, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās / LOCOM |
saistības |
Tostarp: saistības, kas uzskaitītas amortizētajās izmaksās / LOCOM |
Kopā riska ierobežošana |
Tostarp: atvasinātie instrumenti, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās / LOCOM |
Tostarp: pārdoti |
Tostarp: atvasinātie instrumenti, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās / LOCOM |
|||||
|
V pielikums, 1.17. daļa, 2.120. daļa |
V pielikums, 2.124. daļa |
V pielikums, 1.25. daļa, 2.120. daļa |
V pielikums, 2.124. daļa |
V pielikums, 2.133.-135. daļa |
V pielikums, 2.124. daļa |
V pielikums, 2.133.-135. daļa |
V pielikums, 2.124. daļa |
V pielikums, 2.132. daļa |
V pielikums, 2.132. daļa |
|||
|
005 |
006 |
007 |
008 |
010 |
011 |
020 |
021 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Procentu likme |
V pielikums, 2.129. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Ārpusbiržas citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Organizēta tirgus citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Pašu kapitāls |
V pielikums, 2.129. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Ārpusbiržas citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Organizēta tirgus citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Ārvalstu valūtas un zelts |
V pielikums, 2.129. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Ārpusbiržas citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Organizēta tirgus citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Kredīti |
V pielikums, 2.129. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Kredītriska mijmaiņas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Kredītriska starpības iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Prece |
V pielikums, 2.129. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Citi |
V pielikums, 2.129. daļa f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE |
V pielikums, 1.22., 26. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
Tostarp: patiesās vērtības riska ierobežošana |
V pielikums, 2.143. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232 |
Tostarp: naudas plūsmu riska ierobežošana |
V pielikums, 2.143. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
233 |
Tostarp: pašizmaksas riska ierobežošana |
V pielikums, 2.143., 144. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
234 |
Tostarp: ārvalstu darījumos veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana |
V pielikums, 2.143. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
235 |
Tostarp: portfeļa procentu likmju riska patiesās vērtības riska ierobežošana |
V pielikums, 2.143. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
236 |
Tostarp: portfeļa procentu likmju riska naudas plūsmas riska ierobežošana |
V pielikums, 2.143. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Tostarp: ārpusbiržas – kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c), 44. daļa e), 2.141. daļa a), 142. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Tostarp: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.42. daļa d), 44. daļa e), 2.141. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Tostarp: ārpusbiržas – pārējie |
V pielikums, 1.44. daļa e), 2.141. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18. Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
|
|
|
|
Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība |
Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā V pielikums, 2.119. daļa |
||||||||||||||||||||
|
|
Ieņēmumus nesoši |
Ieņēmumus nenesoši |
|
Ieņēmumus nesoši riska darījumi — uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi |
Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
|||||||||||||||||||
|
|
Termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 30 dienas |
Kavēts > 30 dienas <= 90 dienas |
|
Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas |
Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas |
Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu |
Kavēts > 1 gadu <= 5 gadiem |
Termiņš kavēts > 5 gadiem |
Tostarp: ar saistību neizpildi |
Tostarp: ar samazinātu vērtību |
|
Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas |
Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas |
Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu |
Kavēts > 1 gadu <= 5 gadiem |
Termiņš kavēts > 5 gadiem |
Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
055 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
105 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
195 |
200 |
210 |
||||
|
Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa |
V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa |
V pielikums, 2. 222., 235. daļa |
V pielikums, 2. 222., 235. daļa |
V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa |
V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa |
KPR 178. pants; V pielikums, 2.238. daļa b) punkts |
9. SFPS 5.5.1. punkts; 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.237. daļa a) punkts |
V pielikums, 2. 238. daļa |
V pielikums, 2. 238. daļa |
V pielikums, 2. 238. daļa |
V pielikums, 2. 236., 238. daļa |
V pielikums, 2. 236., 238. daļa |
V pielikums, 2. 236., 238. daļa |
V pielikums, 2. 236., 238. daļa |
V pielikums, 2. 236., 238. daļa |
V pielikums, 2. 239. daļa |
V pielikums, 2. 239. daļa |
|||
|
Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD |
|
V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa |
V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa |
V pielikums, 2. 222., 235. daļa |
V pielikums, 2. 222., 235. daļa |
V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa |
V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa |
KPR 178. pants; V pielikums, 2.238. daļa b) punkts |
KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.237. daļa a) punkts |
V pielikums, 2. 238. daļa |
V pielikums, 2. 238. daļa |
V pielikums, 2. 238. daļa |
V pielikums, 2. 236., 238. daļa |
V pielikums, 2. 236., 238. daļa |
V pielikums, 2. 236., 238. daļa |
V pielikums, 2. 236., 238. daļa |
V pielikums, 2. 236., 238. daļa |
V pielikums, 2. 239. daļa |
V pielikums, 2. 239. daļa |
||
|
010 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) |
V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa |
V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa |
V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Tostarp: patēriņa kredīti |
V pielikums, 2.88. daļa a) punkts |
V pielikums, 2.88. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
PĒC IEGĀDES IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI |
V pielikums, 2.233. daļa a) punkts |
V pielikums, 2.233. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) |
V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ |
V pielikums, 2.233. daļa b) |
V pielikums, 2.233. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) |
V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ |
V pielikums, 2.233. daļa c), 234. daļa |
V pielikums, 2.233. daļa c), 234. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS |
V pielikums, 2.217. daļa |
V pielikums, 2.217. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI |
|
V pielikums, 2.220. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Sniegtās aizdevumu apņemšanās |
KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 113., 224. daļa |
KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.102.-105. daļa, 113., 116., 224. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Sniegtās finanšu garantijas |
KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f), 2.112., 114., 225. daļa |
4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f), 2.102.-105. daļa, 114., 116., 225. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Citas sniegtās apņemšanās |
KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 115., 224. daļa |
KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.102.-105. daļa, 115., 116., 224. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI |
V pielikums, 2.217. daļa |
V pielikums, 2.217. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informācija par pārskatītajiem riska darījumiem
|
|
Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD |
Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība |
Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā V pielikums, 2.119. daļa |
||||||||||||||||
|
|
Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem |
Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem |
|
Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem — uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi |
Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
|||||||||||||||
|
|
Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos |
Refinansēšana |
Tostarp: ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi, uz kuriem attiecas pārbaudes periods un kuri pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem |
|
Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos |
Refinansēšana |
Tostarp: ar saistību neizpildi |
Tostarp: ar samazinātu vērtību |
Tostarp: to riska darījumu pārskatīšana, kuri bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas |
|
Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos |
Refinansēšana |
Nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
||||
|
V pielikums, daļa 1.34., 2. 118., 240.-245., 251.-258. daļa |
V pielikums, 2. 256., 259.-262. daļa |
V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa |
V pielikums, 2.241 (b), 265.-266. daļa |
V pielikums, 2.256(b), 261. daļa |
V pielikums, 2. 259.-263. daļa |
V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa |
V pielikums, 2. 241. b), 265.-266. daļa. |
KPR 178. pants; V pielikums, 2.264. daļa b) punkts |
9. SFPS 5.5.1. punkts; 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.264. daļa a) punkts |
V pielikums, 2. 231., 252.a), 263. daļa. |
V pielikums, 2. 267. daļa |
V pielikums, 2. 207. daļa |
V pielikums, 2. 207. daļa |
V pielikums, 2. 241.a), 267. daļa. |
V pielikums, 2. 241.b), 267. daļa. |
V pielikums, 2. 268. daļa |
V pielikums, 2. 268. daļa |
||||
|
V pielikums, daļa 1.34., 2. 118., 240.-245., 251.-255. daļa |
V pielikums, 2. 256., 259.-262. daļa |
V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa |
V pielikums, 2. 241. b), 265.-266. daļa. |
V pielikums, 2. 256.b), 261. daļa. |
V pielikums, 2. 259.-263. daļa |
V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa |
V pielikums, 2. 241. b), 265.-266. daļa. |
KPR 178. pants; V pielikums, 2.264. daļa b) punkts |
KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.264. daļa a) punkts |
V pielikums, 2. 231., 252.a), 263. daļa. |
V pielikums, 2. 267. daļa |
V pielikums, 2. 207. daļa |
V pielikums, 2. 207. daļa |
V pielikums, 2. 241.a), 267. daļa. |
V pielikums, 2. 241.b), 267. daļa. |
V pielikums, 2. 268. daļa |
V pielikums, 2. 268. daļa |
||||
|
010 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) |
V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa |
V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa |
V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Tostarp: patēriņa kredīti |
V pielikums, 2.88. daļa a) punkts |
V pielikums, 2.88. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
PĒC IEGĀDES IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI |
V pielikums, 2.249. daļa a) |
V pielikums, 2.249. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) |
V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ |
V pielikums, 2.249. daļa b) punkts |
V pielikums, 2.249. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) |
V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ |
V pielikums, 2.249. daļa c) punkts |
V pielikums, 2.249. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS |
V pielikums, 2.246. daļa |
V pielikums, 2.246. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI |
|
V pielikums, 2.247. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Sniegtās aizdevumu apņemšanās |
KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 113., 246. daļa |
KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.102.-105. daļa, 113., 116., 246. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( 1 ) Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) Nr. 1071/2013 (2013. gada 24. septembris) par monetāro finanšu iestāžu sektora bilanci (ECB/2013/33) (OV L 297, 7.11.2013., 1. lpp.).